หากคุณขายผ่านมาร์เก็ตเพลสออนไลน์ บุคคลอื่นจะเรียกเก็บภาษีการขายแทนคุณได้ กฎหมายเกี่ยวกับตัวกลางของมาร์เก็ตเพลส ซึ่งเป็นชุดกฎหมายระดับรัฐที่ผ่านการอนุมัติหลังจากการวินิจฉัยของศาลในคดี Wayfair ปี 2018 ในสหรัฐอเมริกา ได้เปลี่ยนการเรียกเก็บภาษีการขายจากผู้ขายแต่ละรายไปยังแพลตฟอร์มที่โฮสต์ผู้ขายเหล่านั้น

ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงสิ่งที่คุณสมบัติที่ทำให้แพลตฟอร์มเป็นตัวกลาง รัฐใดบ้างที่มีกฎหมายเหล่านี้ และสิ่งที่มีการเปลี่ยนแปลงสำหรับผู้ขายเมื่อมาร์เก็ตเพลสทำหน้าที่ดังกล่าว

ประเด็นสำคัญ

• มาร์เก็ตเพลสที่แสดงรายการผลิตภัณฑ์และประมวลผลการชำระเงินจะจัดการการคำนวณ การเรียกเก็บ และการนำส่งภาษีการขายสำหรับผู้ขายที่เป็นบุคคลที่สาม

• ความครอบคลุมนั้นเกือบจะเป็นสากล แม้ว่าเกณฑ์ยอดขายและธุรกรรมที่กระตุ้นให้เกิดความครอบคลุมจะแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐ

• ผู้ขายยังสามารถกระตุ้นความเชื่อมโยงผ่านการจัดเก็บสินค้าคงคลังหรือการขายตรง โดยแยกจากสิ่งที่มาร์เก็ตเพลสเรียกเก็บอยู่แล้ว

ตัวกลางของมาร์เก็ตเพลสคืออะไร

ตัวกลางของมาร์เก็ตเพลสคือธุรกิจที่ทำสัญญากับผู้ขายที่เป็นบุคคลที่สามเพื่อแสดงรายการ โฆษณา หรือประมวลผลยอดขาย นอกจากนี้ยังเก็บเงินจากลูกค้าแทนผู้ขายด้วย

กฎหมายเกี่ยวกับตัวกลางของมาร์เก็ตเพลสทำงานอย่างไร

โดยทั่วไป เมื่อตัวกลางของมาร์เก็ตเพลสเกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจในรัฐหนึ่ง โดยมักจะอิงตามยอดขายรวมหรือปริมาณธุรกรรม ตัวกลางจะต้องจดทะเบียนที่นั่นและรับหน้าที่รับผิดชอบด้านภาษีการขายที่ผู้ขายแต่ละรายเคยรับผิดชอบ

วงจรการเรียกเก็บเงินมีวิธีการทำงานดังต่อไปนี้

• การคำนวณภาษี: กำหนดอัตราที่ถูกต้องสำหรับแต่ละธุรกรรมตามที่อยู่จัดส่งและวิธีที่รัฐนั้นจัดประเภทผลิตภัณฑ์ เสื้อผ้า สินค้าดิจิทัล และของชำมักจะถูกเก็บภาษีแตกต่างจากสินค้าทั่วไป

• การเรียกเก็บเงิน: เพิ่มภาษีที่คำนวณได้ลงในยอดรวมของลูกค้าเมื่อชำระเงินในนามของผู้ขายทุกรายบนแพลตฟอร์ม

• การนำส่ง: ยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษีที่เรียกเก็บให้กับแต่ละรัฐที่ตัวกลางมีความเชื่อมโยง ตามกำหนดเวลาการยื่นของรัฐนั้นๆ

• การเก็บบันทึก: เก็บบันทึกระดับธุรกรรมที่แจกแจงยอดขายตามผู้ขาย ทั้งผู้ขายและผู้ตรวจสอบสามารถขอข้อมูลนั้นได้ในภายหลัง

ผู้ขายจะไม่คำนวณหรือนำส่งภาษีสำหรับยอดขายนั้นๆ อีกต่อไป อย่างไรก็ตาม เว็บไซต์ของผู้ขายเอง (หากมี) จะไม่ครอบคลุมโดยสถานะตัวกลางของมาร์เก็ตเพลส ยอดขายที่ดำเนินการผ่านเว็บไซต์ของผู้ขายจะยังคงอยู่ภายใต้การจดทะเบียนและภาระผูกพันในการเรียกเก็บเงินของผู้ขายในรัฐใดก็ตามที่ผู้ขายมีความเชื่อมโยง

รัฐใดบ้างที่มีกฎหมายเกี่ยวกับตัวกลางของมาร์เก็ตเพลส

ทุกรัฐที่เรียกเก็บภาษีการขายทั่วไปจะมีกฎหมายเกี่ยวกับตัวกลางของมาร์เก็ตเพลสบังคับใช้ ทั้ง 5 รัฐที่ไม่มีภาษีการขายระดับรัฐ หรือที่มักเรียกว่ารัฐ NOMAD (นิวแฮมป์เชียร์ ออริกอน มอนทานา อะแลสกา เดลาแวร์) ไม่มีข้อกำหนดเกี่ยวกับตัวกลางของมาร์เก็ตเพลสระดับรัฐ อะแลสกาถือเป็นข้อยกเว้นบางส่วน รัฐนี้ไม่มีภาษีการขายระดับรัฐ แต่เทศบาลหลายแห่งมีภาษีดังกล่าว และท้องถิ่นเหล่านั้นจะประสานงานการเรียกเก็บเงินของตัวกลางของมาร์เก็ตเพลสผ่าน Alaska Remote Seller Sales Tax Commission

เกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจที่กระตุ้นให้เกิดภาระผูกพันด้านภาษีของตัวกลางของมาร์เก็ตเพลสนั้นแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐ

ตัวอย่างบางส่วนมีดังนี้

• เซาท์ดาโคตา: ยอดขาย 100,000 ดอลลาร์สหรัฐ

• แคลิฟอร์เนีย: ยอดขาย 500,000 ดอลลาร์สหรัฐ

• เทกซัส: ยอดขาย 500,000 ดอลลาร์สหรัฐ

• นิวยอร์ก: ยอดขาย 500,000 ดอลลาร์สหรัฐ และธุรกรรมมากกว่า 100 รายการ (ต้องเป็นไปตามเงื่อนไขทั้งสองข้อ)

กฎหมายเกี่ยวกับตัวกลางของมาร์เก็ตเพลสส่งผลต่อผู้ขายที่เป็นบุคคลที่สามอย่างไร

โดยทั่วไปแล้ว ผู้ขายไม่ควรเรียกเก็บภาษีการขายจากธุรกรรมที่มาร์เก็ตเพลสเรียกเก็บไปแล้ว มิฉะนั้น ผู้ขายจะเรียกเก็บเงินจากลูกค้าซ้ำซ้อน มาร์เก็ตเพลสมักจะจัดการปัญหานี้ด้วยการระงับฟิลด์ภาษีในใบแจ้งหนี้ของผู้ขายสำหรับคำสั่งซื้อเหล่านั้น แต่ผู้ขายที่มีซอฟต์แวร์บัญชีแยกต่างหากจะต้องยืนยันว่าบันทึกของตนแสดงข้อมูลการเรียกเก็บเงินของมาร์เก็ตเพลส ไม่ใช่การเรียกเก็บเงินของตนเอง

กฎความเชื่อมโยงจะแตกต่างกันไปตามรัฐ โดยทั่วไปแล้ว รัฐต่างๆ จะไม่นับรวมยอดขายที่ดำเนินการผ่านมาร์เก็ตเพลสเมื่อผู้ขายคำนวณว่ายอดขายเกินเกณฑ์ความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจของตนหรือไม่ แม้ว่าบางรัฐจะนับรวมก็ตาม ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับกฎของแต่ละรัฐ ผู้ขายที่ขายผ่านมาร์เก็ตเพลสเพียงอย่างเดียวก็อาจทำให้เกิดภาระผูกพันด้านความเชื่อมโยงในรัฐหนึ่งๆ ได้จากปริมาณของมาร์เก็ตเพลสเพียงอย่างเดียว แม้ว่าจะไม่มีช่องทางการขายโดยตรงที่รัฐนั้นก็ตาม

ผู้ขายที่เก็บสินค้าคงคลังไว้ในรัฐหนึ่งผ่านเครือข่ายการดำเนินการตามคำสั่งซื้อหรือคลังสินค้าของบุคคลที่สามยังสามารถกระตุ้นให้เกิดความเชื่อมโยงตามการมีอยู่จริง สถานะตัวกลางของมาร์เก็ตเพลสไม่สามารถลบล้างสิ่งนั้นได้ ตัวกลางจะเรียกเก็บภาษีจากการขาย แต่ผู้ขายอาจยังคงต้องจดทะเบียนในรัฐนั้น

คุณเป็นตัวกลางของมาร์เก็ตเพลสหรือผู้ขายภายใต้กฎหมายเหล่านี้

โดยทั่วไป แพลตฟอร์มจะนับเป็นตัวกลางเมื่อแสดงรายการหรือโฆษณาผลิตภัณฑ์สำหรับบุคคลที่สาม มีอิทธิพลต่อราคาที่ลูกค้าจ่าย หรือดำเนินการชำระเงินหรือทำสัญญากับบริษัทชำระเงินเพื่อดำเนินการในนามของตน ธุรกิจจะนับเป็นผู้ขายเมื่อขายผลิตภัณฑ์ของตนเอง กำหนดราคาของตนเอง และอาจจะเก็บเงินโดยตรงหรือใช้ผู้ให้บริการการชำระเงินที่ไม่จัดการกับการแสดงรายการหรือการโฆษณาใดๆ

การตั้งค่าแบบผสมนั้นเป็นเรื่องปกติ บริษัทที่ดำเนินการเว็บไซต์แบบส่งตรงถึงผู้บริโภคของตนเองและแสดงรายการผลิตภัณฑ์บน eBay หรือ Etsy ถือเป็นผู้ขายสำหรับช่องทางแรกและต้องพึ่งพาตัวกลางสำหรับช่องทางที่สอง ซึ่งสร้างภาพรวมด้านภาษีสองแบบที่แตกต่างกัน ธุรกิจจะคำนวณ เรียกเก็บ และนำส่งสำหรับการขายตรงด้วยตนเอง ในขณะที่มาร์เก็ตเพลสจะจัดการยอดขายที่ทำผ่านแพลตฟอร์มของตน การรวมช่องทางทั้งสองนี้ไว้ในซอฟต์แวร์บัญชีเป็นสาเหตุทั่วไปที่ทำให้เกิดข้อผิดพลาดตามมา

ธุรกิจทำผิดพลาดอะไรบ้างเกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้วยกฎหมายเกี่ยวกับตัวกลางของมาร์เก็ตเพลส

ข้อผิดพลาดเกี่ยวกับการปฏิบัติตามข้อกำหนดมากมายเกิดขึ้นเมื่อธุรกิจปฏิบัติต่อมาร์เก็ตเพลสและการขายตรงเป็นกลุ่มเดียวกันที่แยกไม่ออก แทนที่จะเป็นสถานการณ์ด้านภาษีสองแบบที่แยกจากกัน

ข้อผิดพลาดทั่วไป ได้แก่

• การเรียกเก็บเงินซ้ำซ้อน: หากระบบการชำระเงินหรือการออกใบแจ้งหนี้ของผู้ขายไม่ได้รับการกำหนดค่าให้รับรู้ว่าคำสั่งซื้อใดมาจากมาร์เก็ตเพลส ระบบอาจเรียกเก็บภาษี นอกเหนือจากที่มาร์เก็ตเพลสเรียกเก็บไปแล้ว

• การนับเกณฑ์ผิดพลาด: เนื่องจากบางรัฐไม่รวมยอดขายในมาร์เก็ตเพลสจากการคำนวณความเชื่อมโยงของผู้ขายและบางรัฐรวมไว้ คุณจึงไม่สามารถใช้กฎของรัฐหนึ่งกับทุกส่วนได้ สิ่งนี้อาจส่งผลให้ธุรกิจพลาดการจดทะเบียนที่จำเป็นหรือจดทะเบียนในที่ที่ไม่จำเป็น

• ความไม่สอดคล้องกันของการเสียภาษีของผลิตภัณฑ์: มาร์เก็ตเพลสคำนวณภาษีโดยพิจารณาจากวิธีจัดประเภทผลิตภัณฑ์ และการจัดประเภทนั้นไม่สอดคล้องกับสิ่งที่ผู้ขายสมมติไว้ในเว็บไซต์ของตนเองเสมอไป เสื้อผ้า อาหารเสริม และผลิตภัณฑ์ดิจิทัลเป็นสิ่งที่มักจะมีการจัดประเภทที่แตกต่างกัน

• ช่องว่างในการเก็บบันทึก: ตัวกลางจะรายงานสิ่งที่ตนรวบรวม แต่ผู้ขายยังต้องมีบันทึกของตนเองที่แสดงว่ายอดขายใดที่ตัวกลางของมาร์เก็ตเพลสเป็นผู้ดำเนินการให้และยอดขายใดที่ไม่ใช่ ในกรณีที่มีการตรวจสอบ

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ผู้ขายแบบหลายช่องทาง จะต้องติดตามมาร์เก็ตเพลสและการขายตรงแยกกันตามรัฐ แทนที่จะถือว่าตัวเลขเดียวใช้ได้กับทุกที่ หลายคนพึ่งพาโซลูชันระบบภาษีอัตโนมัติ เช่น Stripe Tax เพื่อตรวจสอบเกณฑ์และคำนวณอัตราการขายตรง โดยให้ส่วนนั้นของธุรกิจสอดคล้องกับสิ่งที่มาร์เก็ตเพลสจัดการอยู่แล้ว

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันด้านภาษีและแจ้งเตือนคุณเมื่อคุณเกินเกณฑ์การลงทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ดำเนินการยื่นภาษีของสหรัฐฯ โดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด และจัดการการยื่นภาษีทั่วโลกผ่านพันธมิตรที่เชื่อถือได้ Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีสินค้าและบริการโดยอัตโนมัติสำหรับรายการต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• ลงทะเบียนเพื่อจ่ายภาษี: หากคุณต้องจดทะเบียนภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีของคุณ คุณจะได้รับประโยชน์จากกระบวนการที่ง่ายขึ้น ซึ่งจะกรอกรายละเอียดแอปพลิเคชันล่วงหน้า ช่วยประหยัดเวลาและช่วยให้ปฏิบัติตามข้อบังคับของท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการจดทะเบียนภายนอกสหรัฐอเมริกา Stripe ร่วมมือกับ Taxually เพื่อช่วยคุณจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีของท้องถิ่น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความซับซ้อนในการยื่น: Stripe Tax ทำการยื่นแบบอัตโนมัติในสหรัฐอเมริกา ในแดชบอร์ด ขับเคลื่อนโดย TaxJar สำหรับการยื่นแบบทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์การยื่น ดังนั้นการยื่นแบบทั่วโลกของคุณจะมีความแม่นยำและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นแบบของคุณ เพื่อให้คุณมุ่งเน้นที่การขยายธุรกิจได้ การยื่นภาษีของสหรัฐอเมริกาสามารถดำเนินการได้โดยอัตโนมัติใน Stripe Dashboard ซึ่งขับเคลื่อนโดย TaxJar

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับตัวกลางของมาร์เก็ตเพลส