Si vendes a través de un Marketplace online, otra persona puede cobrar el impuesto sobre las ventas en tu nombre. Las leyes de proveedores de Marketplace, un conjunto de estatutos estatales aprobados después del fallo de Wayfair de 2018 en EE. UU., cambiaron el cobro del impuesto sobre las ventas de los vendedores particulares a las plataformas que los alojan.

A continuación, veremos qué califica a una plataforma como proveedor, qué estados tienen estas leyes y qué cambia para los vendedores una vez que un Marketplace asume ese rol.

Puntos clave

• Los Marketplaces que enumeran productos y procesan pagos gestionan el cálculo, el cobro y la remisión del impuesto sobre las ventas para los vendedores independientes.

• La cobertura es casi universal, aunque los umbrales de ventas y transacciones que la generan varían según el estado.

• Los vendedores aún pueden generar nexo a través del almacenamiento de inventario o las ventas directas, independientemente de lo que el Marketplace ya esté cobrando.

¿Qué es un proveedor de Marketplace?

Un proveedor de Marketplace es una empresa que contrata a vendedores independientes para publicar, anunciar o procesar ventas. También cobra el pago del cliente en nombre del vendedor.

¿Cómo funcionan las leyes de proveedores de Marketplace?

Por lo general, cuando un proveedor de Marketplace supera un umbral de nexo económico en un estado, normalmente según las ventas totales o el volumen de transacciones, debe registrarse allí y hacerse cargo de las obligaciones del impuesto sobre las ventas que los vendedores particulares solían cumplir.

Así funciona el ciclo de cobro:

• Cálculo de impuestos: determina la tasa correcta para cada transacción en función de la dirección de envío y cómo ese estado clasifica el producto. La ropa, los productos digitales y los comestibles a menudo pagan impuestos de manera diferente a la mercancía general.

• Cobro: agrega el impuesto calculado al total del cliente en el proceso de compra en nombre de todos los vendedores de la plataforma.

• Remisión: presenta declaraciones y paga el impuesto recaudado a cada estado en el que el proveedor tiene un nexo económico, en el calendario de presentación de ese estado.

• Mantenimiento de registros: mantiene registros a nivel de transacción que desglosan las ventas por vendedor. Tanto los vendedores como los auditores pueden solicitar esa información más adelante.

El vendedor ya no calcula ni remite impuestos sobre esas ventas particulares. Sin embargo, el sitio web del vendedor, si tiene uno, no está cubierto por la condición de proveedor del Marketplace. Las ventas realizadas a través del sitio web del vendedor aún están sujetas al registro propio del vendedor y las obligaciones de cobro en cualquier estado en el que el vendedor tenga un nexo económico.

¿Qué estados tienen leyes de proveedores de Marketplace?

Cada estado que impone un impuesto sobre las ventas general tiene una ley de proveedores de Marketplace vigente. Los cinco estados sin impuesto sobre las ventas estatal, a menudo llamados estados NOMAD (New Hampshire, Oregón, Montana, Alaska, Delaware), no tienen requisitos estatales para proveedores de Marketplace. Alaska es una excepción parcial; no tiene impuesto sobre las ventas estatal, pero sí lo tienen muchas de sus municipalidades, y esas localidades coordinan el cobro del proveedor del Marketplace a través de la Comisión de Impuestos sobre las Ventas de Vendedores Remotos de Alaska.

Los umbrales de nexo económico que generan obligaciones fiscales de proveedores de Marketplace varían según el estado.

A continuación, se muestran algunos ejemplos:

• Dakota del Sur: USD 100,000 en ventas

• California: USD 500,000 en ventas

• Texas: USD 500,000 en ventas

• Nueva York: USD 500,000 en ventas y más de 100 transacciones (se requieren ambas condiciones)

¿Cómo afectan las leyes de proveedores de Marketplace a los vendedores independientes?

Por lo general, los vendedores no deben cobrar impuestos sobre las ventas en transacciones en las que el Marketplace ya lo haya cobrado. De lo contrario, le cobrarán dos veces al cliente. Los Marketplaces suelen gestionar esto suprimiendo los campos de impuestos en la propia facturación del vendedor para esos pedidos, pero los vendedores con software de contabilidad separado deben confirmar que sus registros reflejan el cobro del Marketplace en lugar del suyo propio.

Las reglas del nexo económico varían según el estado. Por lo general, los estados excluyen las ventas facilitadas por el Marketplace cuando un vendedor calcula si cruzó su propio umbral de nexo económico, aunque algunos las incluyen. Según las reglas del estado, un vendedor que solo vende a través de Marketplaces aún podría generar obligaciones de nexo en un estado puramente por el volumen del Marketplace, incluso sin un canal de ventas directas allí.

Los vendedores que almacenan inventario en un estado a través de una red de gestión logística o un almacén externo también pueden generar nexo en función de la presencia física. El estado de proveedor del Marketplace no elimina eso. El proveedor cobra el impuesto sobre la venta, pero es posible que el vendedor aún deba registrarse en ese estado.

Según estas leyes, ¿eres un proveedor de Marketplace o un vendedor?

Por lo general, una plataforma cuenta como proveedor cuando enumera o anuncia productos para terceros, influye en el precio que pagan los clientes, o procesa el pago o contrata a una empresa de pagos para que lo haga en su nombre. Una empresa cuenta como vendedor cuando vende sus propios productos, establece sus propios precios y cobra directamente o utiliza un proveedor de pagos que no gestiona ningún listado ni anuncio.

Las configuraciones híbridas son comunes. Una empresa que administra su propio sitio directo al consumidor y también enumera productos en eBay o Etsy es un vendedor para el primer canal y confía en un proveedor para el segundo. Eso crea dos panoramas impositivos diferentes: la empresa calcula, cobra y remite para las ventas directas por sí misma, mientras que el Marketplace gestiona las ventas realizadas a través de su plataforma. Mezclar los dos canales en el software de contabilidad es una fuente común de errores en las etapas posteriores.

¿Qué errores de cumplimiento de la normativa cometen las empresas con las leyes de proveedores de Marketplace?

Muchos errores de cumplimiento de la normativa se producen cuando las empresas tratan el Marketplace y las ventas directas como un grupo indiferenciado en lugar de dos situaciones fiscales diferentes.

Algunos de los errores comunes incluyen:

• Cobro doble: si el sistema de pago o facturación de un vendedor no está configurado para reconocer qué pedidos provinieron de un Marketplace, podría cobrar impuestos además de lo que ya cobró el Marketplace.

• Conteo incorrecto del umbral: dado que algunos estados excluyen las ventas de Marketplace del cálculo de nexo de un vendedor y otros las incluyen, no puedes aplicar la regla de un estado de manera generalizada. Esto podría provocar que una empresa se salte un registro requerido o se registre en un lugar innecesario.

• Falta de coincidencias en la sujeción a impuestos de productos: un Marketplace calcula los impuestos según cómo clasifica un producto, y esa clasificación no siempre coincide con lo que un vendedor asume en su propio sitio. La ropa, los suplementos y los productos digitales son lugares comunes donde la clasificación puede diferir.

• Lagunas en el mantenimiento de registros: los proveedores informan lo que cobraron, pero los vendedores aún necesitan sus propios registros que muestren qué ventas fueron facilitadas por el Marketplace y cuáles no, en caso de una auditoría.

Los vendedores multicanal, en particular, deben hacer un seguimiento del Marketplace y de las ventas directas por separado por estado en lugar de asumir que un número se aplica en todas partes. Muchos se apoyan en soluciones de automatización fiscal, como Stripe Tax, para supervisar los umbrales y calcular las tarifas en las ventas directas, lo que mantiene esa parte de la empresa alineada con lo que el Marketplace ya gestiona.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en el crecimiento de tu empresa. Para comenzar a cobrar impuestos en todo el mundo, solo debes agregar una única línea de código a tu integración existente, hacer clic en un botón del Dashboard o utilizar nuestra potente API.

Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te avisa cuando superas un umbral de registro fiscal en función de tus transacciones de Stripe. También puede registrarse para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones en EE. UU. en el Dashboard y gestionar las declaraciones fiscales globales a través de socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra el impuesto sobre las ventas, el IVA y el GST de forma automática en:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países
  
• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y en 42 países
  

Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos basados en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Regístrate para pagar impuestos: si debes registrarte para el impuesto sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que rellena previamente los detalles de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe se asocia con Taxually para ayudarte a registrarte con las autoridades fiscales locales.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o desde dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

• Simplifica la presentación: Stripe Tax automatiza las presentaciones en EE. UU. en el Dashboard, con la tecnología de TaxJar. Para declaraciones fiscales globales, Stripe Tax se integra sin inconvenientes con socios de presentación, de modo que tus declaraciones fiscales globales sean precisas y oportunas. Deja que nuestros socios gestionen tus declaraciones fiscales para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Las declaraciones fiscales de EE. UU. pueden automatizarse en el Dashboard de Stripe, con la tecnología de TaxJar.

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Preguntas frecuentes sobre los facilitadores de marketplace