การจัดส่งเป็นสิ่งที่ต้องเสียภาษีในบางรัฐของสหรัฐอเมริกาและได้รับการยกเว้นในรัฐอื่นๆ รัฐกว่ายี่สิบรัฐได้รวมการเรียกเก็บเงินค่าส่งสินค้าไว้ในราคารวมที่ต้องเสียภาษี (หากสันนิษฐานว่ารายการสินค้าที่จัดส่งนั้นต้องเสียภาษีตั้งแต่แรก) ส่วนรัฐอื่นๆ จะให้การยกเว้นค่าจัดส่ง แต่จะยกเว้นเฉพาะเมื่อมีการระบุการเรียกเก็บเงินเป็นบรรทัดรายการแยกต่างหากในใบแจ้งหนี้ และสะท้อนถึงต้นทุนค่าส่งสินค้าเท่านั้น

เราจะมาสำรวจกันด้านล่างนี้ว่ารัฐใดบ้างที่เก็บภาษีค่าจัดส่งทันที รัฐใดให้การยกเว้นและต้องอยู่ภายใต้เงื่อนไขใด รวมถึงวิธีที่ผู้ขายจะติดตามกฎระเบียบด้านการเก็บภาษีในรัฐต่างๆ ได้

ประเด็นสำคัญ

• รัฐประมาณครึ่งหนึ่งของสหรัฐอเมริการวมค่าจัดส่งไว้ในราคาที่ต้องเสียภาษีโดยค่าเริ่มต้น ส่วนอีกครึ่งหนึ่งจะให้การยกเว้น แต่มักต้องอยู่ภายใต้เงื่อนไขที่เฉพาะเจาะจง

• ในหลายรัฐ การเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งต้องระบุแยกต่างหากและกำหนดราคาตามต้นทุนการส่งสินค้าเพื่อให้เข้าเกณฑ์การยกเว้น การรวมยอดเข้ากับการเรียกเก็บเงินค่าดำเนินการอาจทำให้ทั้งคู่กลายเป็นส่วนที่ต้องเสียภาษี

• ในบางสถานที่ คำสั่งซื้อที่รวมรายการสินค้าที่ต้องเสียภาษีและได้รับการยกเว้นภาษีเข้าด้วยกันจำเป็นต้องแบ่งสัดส่วนของการเรียกเก็บเงินค่าจัดส่ง โดยจะมีการคิดภาษีเฉพาะส่วนที่เกี่ยวข้องกับสินค้าที่ต้องเสียภาษีเท่านั้น

การจัดส่งต้องเสียภาษีในสหรัฐอเมริกาหรือไม่

การพิจารณาว่าค่าจัดส่งต้องเสียภาษีหรือไม่นั้นจะขึ้นอยู่กับแต่ละรัฐ ในบางกรณีอาจขึ้นอยู่กับวิธีการออกใบแจ้งหนี้ของธุรกิจด้วย รัฐประมาณครึ่งหนึ่งรวมการเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งไว้ในราคาที่ต้องเสียภาษีโดยค่าเริ่มต้น (กล่าวคือ ราคาที่ถูกเรียกเก็บภาษีการขาย)

โดยทั่วไปรัฐใดบ้างที่พิจารณาให้การจัดส่งได้รับการยกเว้นภาษี

รัฐประมาณครึ่งหนึ่งในสหรัฐอเมริกาให้การยกเว้นภาษีค่าจัดส่ง ส่วนอีกครึ่งหนึ่งรวมค่าจัดส่งไว้ในราคาที่ต้องเสียภาษี กฎระเบียบด้านภาษีของรัฐเกี่ยวกับการจัดส่งจะมีการเปลี่ยนแปลงอยู่เป็นระยะๆ ดังนั้นการตรวจสอบคำแนะนำล่าสุดของแต่ละรัฐและรายละเอียดต่างๆ สำหรับผู้ขายของออนไลน์จึงเป็นเรื่องสำคัญ แม้แต่ในรัฐที่เก็บภาษีค่าจัดส่ง ก็จะมีการเรียกเก็บภาษีการขายเฉพาะในกรณีที่รายการสินค้านั้นๆ ต้องเสียภาษี ในทำนองเดียวกัน การเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งมักจะได้รับการยกเว้นสำหรับรายการสินค้าที่ได้รับการยกเว้นภาษี ผู้ขายที่จัดส่งทั้งผลิตภัณฑ์ที่ต้องเสียภาษีและผลิตภัณฑ์ที่ได้รับการยกเว้นภาษีปะปนกันไปยังรัฐเหล่านี้จำเป็นต้องติดตามการเสียภาษีในระดับรายการสินค้า ไม่ใช่เพียงแค่ระดับคำสั่งซื้อเท่านั้น

ต่อไปนี้คือข้อมูลสรุปของรัฐที่เก็บภาษีค่าจัดส่งในระดับรัฐและรัฐที่ไม่เก็บภาษีค่าจัดส่ง

* รัฐที่ไม่มีภาษีการขายระดับรัฐ

ในกรณีส่วนใหญ่ การที่ค่าธรรมเนียมการจัดส่งจะปลอดภาษีได้นั้นจะต้องมีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไขบางประการ ตัวอย่างเช่น หลายรัฐมักกำหนดให้ระบุการเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งแยกต่างหากไว้ในใบแจ้งหนี้

ตัวอย่างเงื่อนไขสำหรับการยกเว้นของรัฐอื่นๆ มีดังนี้

• แคลิฟอร์เนีย: ผู้ขายจะต้องจัดส่งถึงผู้ซื้อโดยตรงผ่านทางผู้ให้บริการขนส่งทั่วไป ผู้ให้บริการขนส่งตามสัญญา หรือไปรษณีย์ของสหรัฐอเมริกาเพื่อรับการยกเว้นค่าธรรมเนียมการจัดส่ง หากค่าธรรมเนียมการจัดส่งสูงกว่าต้นทุนในการจัดส่งสินค้าถึงมือลูกค้า ส่วนต่างที่เพิ่มขึ้นมาจากการเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งถือเป็นส่วนที่ต้องเสียภาษี

• ฟลอริดา: การจัดส่งจะได้รับการยกเว้นภาษีการขายหากมีการระบุแยกต่างหากในใบแจ้งหนี้ นอกจากนี้ ลูกค้าต้องมีตัวเลือกในการจัดการการรับสินค้าด้วยวิธีอื่น ไม่ว่าจะเป็นการรับจากบุคคลที่สาม หรือรับสินค้าด้วยตนเอง

• นิวยอร์ก: การเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งหรือค่าส่งสินค้าใดๆ ที่ผู้ขายรวมไว้ในใบเรียกเก็บเงินจะถือเป็นส่วนหนึ่งของยอดที่ต้องเสียภาษีการขาย ลูกค้าอาจเป็นผู้จัดการและจ่ายค่าจัดส่งแยกต่างหากสำหรับรายการที่ต้องเสียภาษีให้แก่บุคคลที่สาม

รูปแบบใบแจ้งหนี้ส่งผลต่อการพิจารณาว่าการจัดส่งต้องเสียภาษีหรือไม่ อย่างไร

บางรัฐเชื่อมโยงการเสียภาษีค่าจัดส่งกับการออกใบแจ้งหนี้ ในหลายรัฐที่ให้การยกเว้น ค่าจัดส่งจะต้องปรากฏเป็นบรรทัดรายการที่ชัดเจนในใบแจ้งหนี้ โดยแยกจากราคาสินค้า สิ่งที่ลูกค้าเห็นคือเรื่องสำคัญดังนี้ บางรัฐจะไม่นับการทำบัญชีภายในที่แยกค่าจัดส่งออกจากราคารายการสินค้า หากใบเสร็จของลูกค้าแสดงยอดรวมยอดเดียว แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซที่แสดง "ยอดรวม" ยอดเดียวโดยไม่แยกรายการค่าจัดส่งอาจเปลี่ยนการเรียกเก็บเงินที่ได้รับการยกเว้นให้เป็นการเรียกเก็บเงินที่ต้องเสียภาษี แม้ว่าผู้ขายจะคำนวณอย่างถูกต้องในส่วนแบ็กเอนด์ก็ตาม

ในบางสถานที่ จำนวนเงินที่แสดงจะต้องสะท้อนถึงต้นทุนค่าจัดส่งที่แท้จริง เนื่องจากตัวเลขที่มีการบวกเพิ่มหรือเป็นอัตราคงที่อาจทำให้ไม่เข้าเกณฑ์การยกเว้น

การรวมค่าจัดส่งและค่าดำเนินการเข้าด้วยกันจะเปลี่ยนสถานะการพิจารณาว่าการเรียกเก็บเงินนั้นต้องเสียภาษีหรือไม่

การรวมค่าจัดส่งและค่าดำเนินการเป็นบรรทัดรายการเดียวในใบแจ้งหนี้อาจส่งผลให้การเรียกเก็บเงินทั้งหมดต้องเสียภาษี แม้จะอยู่ในรัฐที่ปกติแล้วยกเว้นภาษีค่าจัดส่งก็ตาม ค่าดำเนินการครอบคลุมทั้งแรงงานและวัสดุที่ใช้ในการบรรจุคำสั่งซื้อ และหลายๆ รัฐถือว่าแรงงานนั้นเป็นบริการที่ต้องเสียภาษี ในฐานะเจ้าของธุรกิจ หากคุณระบุการเรียกเก็บเงินเป็น "ค่าจัดส่งและดำเนินการ" เพียงรายการเดียวในใบแจ้งหนี้ เท่ากับว่าคุณกำลังรวมการเรียกเก็บเงินค่าส่งสินค้าที่ไม่ต้องเสียภาษีเข้ากับการเรียกเก็บเงินค่าบริการที่ต้องเสียภาษี และบางรัฐก็รับมือด้วยการเก็บภาษีจากยอดรวมทั้งหมดแทนที่จะมาแยกแยะว่าส่วนใดเป็นส่วนใด

การจัดส่งแบบปะปนกันยิ่งทำให้เรื่องนี้ซับซ้อนมากขึ้นไปอีก เมื่อการเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งรายการเดียวครอบคลุมทั้งรายการสินค้าที่ต้องเสียภาษีและได้รับการยกเว้น บางรัฐที่เก็บภาษีค่าจัดส่งกำหนดให้ต้องแบ่งสัดส่วนการเรียกเก็บเงินอย่างเหมาะสมระหว่างสินค้าทั้งสองประเภท โดยอิงตามราคา น้ำหนัก หรือวิธีการที่สมเหตุสมผลอื่นๆ ซึ่งภาษีจะถูกนำมาคิดเฉพาะในส่วนที่เชื่อมโยงกับสินค้าที่ต้องเสียภาษี หากคุณข้ามการแบ่งสัดส่วนดังกล่าว บางรัฐจะกำหนดให้เก็บภาษีจากการเรียกเก็บเงินค่าจัดส่งทั้งหมดเป็นค่าเริ่มต้น โดยสันนิษฐานว่าผู้ขายไม่เคยกำหนดเกณฑ์สำหรับการยกเว้นส่วนใดเลย

ผู้ขายของออนไลน์จะพิจารณาได้อย่างไรว่าการจัดส่งต้องเสียภาษีในรัฐของตนหรือไม่

หลายรัฐใช้การจัดหาตามจุดหมายปลายทางสำหรับธุรกรรมทางไกล ซึ่งหมายความว่าตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าจะเป็นตัวกำหนดการเสียภาษี ธุรกิจในรัฐแคลิฟอร์เนียที่จัดส่งให้ลูกค้าในรัฐโอไฮโอและทำให้เกิดความเชื่อมโยงทางเศรษฐกิจขึ้นที่นั่นจะต้องใช้หลักการจัดการภาษีสำหรับการจัดส่งของรัฐโอไฮโอ

ไม่ว่าจะมีกฎระเบียบการจัดหาอย่างไร ผู้ขายจำเป็นต้องมีวิธีติดตามแง่มุมต่างๆ ในระดับธุรกรรมดังนี้ จุดยืนของรัฐที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับการจัดส่ง ใบแจ้งหนี้มีการระบุแยกการเรียกเก็บเงินต่างหากหรือไม่ และรายการในการจัดส่งนั้นๆ เป็นสิ่งที่ต้องเสียภาษีหรือไม่ การติดตามสิ่งเหล่านี้แบบแมนวลในหลายสิบรัฐและเขตอำนาจศาลท้องถิ่นหลายพันแห่งนั้นเป็นเรื่องยาก เนื่องจากสภานิติบัญญัติของรัฐจะแก้ไขกฎระเบียบเหล่านี้ตามกำหนดเวลาของตนเอง และอัตราในท้องถิ่นก็อาจเปลี่ยนแปลงได้เช่นกัน

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาทุ่มเทกับการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต เริ่มเก็บภาษีทั่วโลกโดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในระบบการผสานการทำงานที่มีอยู่ของคุณ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้อินเทอร์เฟซการเขียนโปรแกรมแอปพลิเคชัน (API) อันทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณตรวจสอบภาระผูกพันและแจ้งเตือนเมื่อคุณมียอดถึงเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีโดยพิจารณาจากธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังใช้จดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในสหรัฐอเมริกาแทนคุณ ทำการยื่นแบบในสหรัฐอเมริกาโดยอัตโนมัติผ่านแดชบอร์ด และจัดการการยื่นแบบทั่วโลกผ่านพาร์ทเนอร์ที่เชื่อถือได้ได้อีกด้วย Stripe Tax จะช่วยคุณคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และ GST โดยอัตโนมัติสำหรับสิ่งต่อไปนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ

• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• ทำความเข้าใจว่าต้องจดทะเบียนและเก็บภาษีที่ใดบ้าง: ดูว่าคุณต้องเก็บภาษีที่ใดบ้างโดยอิงจากธุรกรรม Stripe ของคุณ หลังจากที่คุณจดทะเบียนแล้ว ให้เปิดใช้การเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ในไม่กี่วินาที คุณจะเริ่มเก็บภาษีได้ด้วยการเพิ่มโค้ดหนึ่งบรรทัดลงในการผสานการทำงานที่มีอยู่ หรือเพิ่มการเก็บภาษีด้วยการคลิกปุ่มบน Stripe Dashboard

• จดทะเบียนเพื่อจ่ายภาษี: หากคุณจำเป็นต้องจดทะเบียนสำหรับภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา ปล่อยให้ Stripe ช่วยจัดการการจดทะเบียนภาษีของคุณ คุณจะได้รับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายดายยิ่งขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดใบสมัครใช้งานให้ล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดในท้องถิ่นเป็นเรื่องง่าย หากคุณต้องการความช่วยเหลือในการจดทะเบียนนอกสหรัฐอเมริกา Stripe ร่วมมือกับ Taxually เพื่อช่วยคุณจดทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในท้องถิ่น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี: Stripe Tax จะใช้ TaxJar เพื่อช่วยให้การยื่นภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นไปโดยอัตโนมัติในแดชบอร์ด สำหรับการยื่นภาษีทั่วโลก Stripe Tax จะผสานการทำงานอย่างราบรื่นกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษี เพื่อให้การยื่นภาษีทั่วโลกของคุณถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นภาษีของคุณ เพื่อให้คุณโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจได้

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้