Verzending is belastbaar in sommige staten in de VS en in andere vrijgesteld. Ongeveer twee dozijn staten nemen de bezorgkosten op in de totale belastbare prijs (ervan uitgaande dat het item dat wordt verzonden om te beginnen belastbaar is). Andere staten stellen verzending vrij, maar alleen wanneer de kosten als een afzonderlijke factuurregel op de factuur worden vermeld en deze de bezorgkosten weerspiegelen.

Hieronder onderzoeken we welke staten verzending direct belasten, welke staten deze vrijstellen en onder welke voorwaarden, en hoe verkopers belastingregels voor verschillende staten kunnen volgen.

Kernpunten

• Ongeveer de helft van de staten in de VS neemt verzending standaard op in de belastbare prijs. De andere helft stelt deze vrij, maar vaak onder specifieke voorwaarden.

• In veel staten moeten verzendkosten afzonderlijk zijn en geprijsd zijn tegen de bezorgkosten om in aanmerking te komen voor vrijstelling. Door ze te combineren met verwerkingskosten, kunnen beide belastbaar worden.

• Op sommige plaatsen moeten voor bestellingen die belastbare en vrijgestelde items combineren de verzendkosten naar verhouding worden verdeeld, waarbij belasting alleen wordt toegepast op het gedeelte dat gekoppeld is aan belastbare goederen.

Controleren of verzending in de VS belastbaar is

Of verzending belastbaar is, hangt af van de staat. In sommige gevallen hangt het ook af van hoe de onderneming de factuur opstelt. Ongeveer de helft van alle staten neemt de bezorgkosten standaard op in de belastbare prijs (d.w.z. de prijs waarop omzetbelasting van toepassing is).

Bepalen welke staten verzending doorgaans vrijstellen van belasting

Ongeveer de helft van de staten in de VS stelt verzending vrij van belasting; de andere helft neemt deze op in de belastbare prijs. Belastingregels van staten met betrekking tot verzending veranderen periodiek, dus het is belangrijk om de actuele richtlijnen en specifieke regels van elke staat voor online verkopers te controleren. Zelfs in een staat die verzending belast, is omzetbelasting alleen van toepassing als het onderliggende item belastbaar is; op dezelfde manier zijn de verzendkosten waarschijnlijk vrijgesteld voor vrijgestelde items. Verkopers die een mix van belastbare en vrijgestelde producten naar deze staten verzenden, moeten de belastbaarheid op itemniveau volgen en niet alleen op bestellingsniveau.

Hier is een overzicht van welke staten verzending op staatsniveau belasten en welke niet.

* Staten zonder omzetbelasting op staatsniveau

In de meeste gevallen moet aan bepaalde voorwaarden worden voldaan om verzendkosten belastingvrij te laten zijn. Staten vereisen bijvoorbeeld vaak dat de verzendkosten afzonderlijk op de factuur worden vermeld.

Hier zijn enkele voorbeelden van andere staatsvoorwaarden voor vrijstelling:

• California: De verkoper moet rechtstreeks naar de koper verzenden via een openbare koerier, contractkoerier of US Mail om verzendkosten vrij te stellen. Als de bezorgkosten hoger zijn dan de kosten om de goederen bij de klant te krijgen, is alles wat de bezorgkosten daaraan toevoegen belastbaar.

• Florida: Verzending is vrijgesteld van omzetbelasting als deze afzonderlijk op de factuur is vermeld. Klanten moeten ook de optie hebben om een alternatieve afhaling te regelen, hetzij via een externe partij of door de goederen zelf op te halen.

• New York: Eventuele verzend- of bezorgkosten die de verkoper op de factuur vermeldt, worden onderdeel van het bedrag dat onderworpen is aan omzetbelasting. Een klant kan levering door een externe partij van een belastbaar item regelen en hiervoor afzonderlijk betalen.

Bepalen hoe factuuropmaak beïnvloedt of verzending belastbaar is

Sommige staten koppelen de belastbaarheid van verzending aan facturering. In veel vrijgestelde staten moeten de verzendkosten als een afzonderlijke factuurregel op de factuur verschijnen, los van de prijs van de goederen. Wat de klant ziet, is belangrijk: sommige staten tellen de interne boekhouding die verzending scheidt van de itemprijs niet mee als het ontvangstbewijs van de klant één gecombineerd totaal toont. E-commerceplatformen die een enkel 'totaal' weergeven zonder verzending te specificeren, kunnen een anderszins vrijgestelde kost in een belastbare kost veranderen, zelfs als de verkoper deze correct op de backend heeft berekend.

Op sommige plaatsen moet het getoonde bedrag ook de werkelijke verzendkosten weerspiegelen, aangezien een verhoogd of vast bedrag de vrijstelling teniet kan doen.

Begrijpen of het combineren van verzend- en verwerkingskosten de belastbaarheid van deze kosten beïnvloedt

Het combineren van verzend- en verwerkingskosten in één factuurregel op een factuur kan de hele kost belastbaar maken, zelfs in een staat die verzending anders zou vrijstellen. Verwerking dekt de arbeid en materialen die komen kijken bij het inpakken van een bestelling en veel staten behandelen die arbeid als een belastbare dienst. Als je als eigenaar van een onderneming één kost voor 'verzending en verwerking' op je factuur vermeldt, combineer je een niet-belastbare bezorgkost met een belastbare servicekost. Sommige staten reageren hierop door het gecombineerde totaal te belasten in plaats van te proberen te ontcijferen welk deel wat was.

Gemengde zendingen maken dit nog ingewikkelder. Wanneer één bedrag aan verzendkosten zowel belastbare als vrijgestelde items dekt, vereisen sommige staten die verzending belasten dat de kosten proportioneel worden verdeeld tussen de twee – op basis van prijs, gewicht of een andere redelijke methode – waarbij belasting alleen wordt toegepast op het gedeelte dat gekoppeld is aan belastbare goederen. Als je die toewijzing overslaat, zullen sommige staten standaard de volledige verzendkosten belasten in de veronderstelling dat de verkoper nooit een basis heeft vastgesteld voor het vrijstellen van een deel ervan.

Controleren hoe online verkopers bepalen of verzending in hun staten belastbaar is

Veel staten gebruiken bestemmingsgebaseerde sourcing voor externe transacties. Dat betekent dat de locatie van de klant de belastbaarheid bepaalt. Een onderneming in Californië die naar een klant in Ohio verzendt en daar een economische nexus vestigt, moet de fiscale behandeling voor verzending van Ohio toepassen.

Ongeacht de sourcingregels, hebben verkopers een manier nodig om verschillende facetten op transactieniveau te volgen: het standpunt van de relevante staat over verzending, of de factuur de kosten afzonderlijk vermeldt en of de items in de zending zelf belastbaar zijn. Het handmatig volgen hiervan in tientallen staten en duizenden lokale jurisdicties is lastig, aangezien staatsparlementen deze regels volgens hun eigen planningen herzien en lokale tarieven ook kunnen verschuiven.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het monitoren van je verplichtingen en waarschuwt je wanneer je een drempel voor belastingregistratie overschrijdt op basis van je Stripe-transacties. Het kan ook namens jou in de VS een registratie voltooien om belasting te berekenen, aangiften in de VS in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiften beheren via vertrouwde partners. Stripe Tax berekent en incasseert automatisch omzetbelasting, btw en GST voor:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen

• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet berekenen: Bekijk waar je belastingen moet berekenen op basis van je Stripe-transacties. Na je registratie schakel je in enkele seconden belastingberekening in voor een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het berekenen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, of belastingberekening toevoegen met één klik op de knop in het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: Als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij aanmeldingsgegevens vooraf worden ingevuld. Dit bespaart je tijd en vereenvoudigt de compliance met lokale regelgeving. Als je hulp nodig hebt bij registratie buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij de registratie bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte vereenvoudigen: Stripe Tax automatiseert aangiften in de VS in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiften integreert Stripe Tax naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt focussen op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.