Frakt är skattepliktig i vissa delstater i USA och undantagen i andra. Runt två dussin delstater inkluderar leveransavgifter i det totala skattepliktiga priset (förutsatt att radposten som skickas till att börja med är skattepliktig). Andra undantar frakt, men endast när avgiften anges som en separat radpost på fakturan och återspeglar leveranskostnaden.

Nedan utforskar vi vilka delstater som beskattar frakt direkt, vilka som undantar det och under vilka villkor, samt hur säljare kan spåra beskattningsregler över olika delstater.

Viktiga lärdomar

• Ungefär hälften av delstaterna i USA inkluderar frakt i det skattepliktiga priset som standard. Den andra hälften undantar den, men ofta under specifika villkor.

• I många delstater måste fraktavgifter vara separata och prissatta till leveranskostnaden för att kvalificera sig för undantag. Att kombinera dem med hanteringsavgifter kan göra båda skattepliktiga.

• På vissa platser måste beställningar som kombinerar skattepliktiga och undantagna radposter dela upp fraktavgiften proportionerligt, där skatt endast tillämpas på den del som är kopplad till skattepliktiga varor.

Är frakt skattepliktig i USA?

Huruvida frakt är skattepliktig beror på delstaten. I vissa fall beror det också på hur företaget utformar fakturan. Ungefär hälften av alla delstater inkluderar leveransavgifter i det skattepliktiga priset (dvs. det pris som omsättningsskatt tillämpas på) som standard.

Vilka delstater anser i allmänhet att frakt är undantagen från skatt?

Ungefär hälften av delstaterna i USA undantar frakt från skatt; den andra hälften inkluderar den i det skattepliktiga priset. Delstatliga skatteregler angående frakt ändras regelbundet, så det är viktigt att verifiera varje delstats aktuella vägledning och detaljer för e-handelssäljare. Även i en delstat som beskattar frakt tillämpas omsättningsskatt endast om den underliggande radposten är skattepliktig; på liknande sätt kommer fraktavgiften sannolikt att vara undantagen för undantagna radposter. Säljare som skickar en blandning av skattepliktiga och undantagna produkter till dessa delstater måste spåra skatteplikt på radpostnivå, inte bara på beställningsnivå.

Här är en genomgång av vilka delstater som beskattar frakt på delstatsnivå och vilka som inte gör det.

* Delstater utan omsättningsskatt på delstatsnivå

I de flesta fall måste vissa villkor uppfyllas för att fraktavgifter ska vara skattefria. Till exempel kräver delstater ofta att fraktavgiften anges separat på fakturan.

Här är några exempel på andra delstaters villkor för undantag:

• Kalifornien: Säljaren måste skicka direkt till köparen via en allmän kurir, kontrakterad kurir eller US Mail för att fraktavgifter ska vara undantagna. Om leveransavgiften är högre än kostnaden för att få varorna till kunden, är allt som leveransavgiften lägger till utöver det skattepliktigt.

• Florida: Frakt är undantagen från omsättningsskatt om den anges separat på fakturan. Kunder måste också ha möjlighet att ordna alternativ upphämtning, antingen från en tredje part eller genom att hämta varorna själva.

• New York: Varje frakt- eller leveransavgift som säljaren inkluderar på fakturan blir en del av det belopp som är föremål för omsättningsskatt. En kund kan ordna och betala separat för leverans av en skattepliktig radpost av en tredje part.

Hur påverkar fakturans utformning om frakt är skattepliktig?

Vissa delstater kopplar fraktens skatteplikt till faktureringen. I många undantagna delstater måste fraktkostnaderna visas som en distinkt radpost på fakturan, separat från priset på varorna. Det som kunden ser spelar roll: vissa delstater räknar inte intern bokföring som separerar frakt från radpostens pris om kundens kvitto visar en kombinerad summa. E-handelsplattformar som visar en enda "totalsumma" utan att specificera frakten kan göra en annars undantagen avgift till en skattepliktig avgift, även om säljaren räknade ut det korrekt i backend.

På vissa platser måste det belopp som visas också återspegla vad frakten faktiskt kostar, eftersom ett påslaget belopp eller ett fast pris kan underminera undantaget.

Förändrar en kombination av frakt och hantering om avgiften är skattepliktig?

Att kombinera frakt och hantering till en enda radpost på en faktura kan göra hela avgiften skattepliktig, även i en delstat som annars skulle undanta frakt. Hantering täcker arbetet och materialet som ingår i att packa en beställning, och många delstater betraktar detta arbete som en skattepliktig tjänst. Om du som företagsägare anger en enda "frakt och hantering"-avgift på din faktura, kombinerar du en ej skattepliktig leveransavgift med en skattepliktig serviceavgift. Vissa delstater reagerar på detta genom att beskatta den kombinerade totalen snarare än att försöka lista ut vilken del som var vilken.

Blandade försändelser komplicerar detta ytterligare. När en fraktavgift täcker både skattepliktiga och undantagna radposter, kräver vissa delstater som beskattar frakt att avgiften fördelas proportionerligt mellan de två – baserat på pris, vikt eller en annan rimlig metod – med skatt tillämpad endast på den del som är kopplad till skattepliktiga varor. Om du hoppar över den fördelningen kommer vissa delstater som standard att beskatta hela fraktavgiften under antagandet att säljaren aldrig fastställde en grund för att undanta någon del av den.

Hur kan e-handelssäljare avgöra om frakt är skattepliktig i deras delstater?

Många delstater använder destinationsbaserade regler för beskattningsort för distanstransaktioner. Det innebär att kundens plats avgör skatteplikt. Ett företag i Kalifornien som skickar till en kund i Ohio och etablerar ekonomiska förbindelseregler där måste tillämpa Ohios skattebehandling för frakt.

Oavsett regler för beskattningsort behöver säljare ett sätt att spåra flera aspekter på transaktionsnivå: den relevanta delstatens inställning till frakt, om fakturan anger avgiften separat och om radposterna i försändelsen själva är skattepliktiga. Att spåra dessa manuellt över dussintals delstater och tusentals lokala jurisdiktioner är svårt eftersom delstatliga lagstiftande församlingar reviderar dessa regler enligt sina egna tidsscheman och lokala skattesatser också kan ändras.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med att följa skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera för att ta ut skatt för din räkning i USA, automatisera deklarationer för USA i Dashboard och hantera globala deklarationer genom pålitliga partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och GST på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder

• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatter: Se var du behöver ta ut skatter baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteinkassering i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatter genom att lägga till en kodrad i din befintliga integration, eller lägga till skatteinkassering med ett knapptryck i Stripe Dashboard.

• Registrera för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA, låt Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du drar nytta av en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket sparar dig tid och förenklar efterlevnad av lokala regler. Om du behöver hjälp med att registrera dig utanför USA, samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig att registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenkla deklaration: Stripe Tax automatiserar deklarationer för USA i Dashboard, som drivs av TaxJar. För globala deklarationer integreras Stripe Tax sömlöst med deklarationspartner, så att dina globala deklarationer blir korrekta och görs i tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.