การขยายธุรกิจของคุณข้ามพรมแดน หมายถึงการปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับใหม่ๆ เช่น การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในประเทศที่คุณจำหน่าย แม้ว่าคำว่า "หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีระหว่างประเทศ" จะถูกใช้บ่อย แต่ก็ไม่ได้เป็นคำที่ใช้แทนหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีแบบใดแบบหนึ่ง แต่ละประเทศมีกฎเกณฑ์เป็นของตนเองว่าต้องจดทะเบียนเมื่อใด เหตุใดต้องจดทะเบียน และขั้นตอนเป็นอย่างไร

หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจระดับโลก เราจะมาเจาะลึกสิ่งที่คุณควรรู้เกี่ยวกับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีระหว่างประเทศ รวมถึงวิธีปฏิบัติตามข้อกำหนดต่อไปขณะดำเนินธุรกิจข้ามพรมแดน

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีระหว่างประเทศคืออะไร
  
• เหตุใดธุรกิจจึงต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีระหว่างประเทศ
  
• การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มมีความแตกต่างกันอย่างไรในแต่ละประเทศ
  
• การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มมีขั้นตอนอย่างไรบ้าง
  
• ข้อบังคับของการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีอย่างต่อเนื่องมีอะไรบ้าง
  

หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีระหว่างประเทศคืออะไร

"หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มระหว่างประเทศ" ไม่ใช่รหัสสากลเพียงหนึ่งเดียวแต่อย่างใด แต่เป็นชุดหมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มเฉพาะแต่ละประเทศที่ธุรกิจของคุณต้องใช้สำหรับเขตอำนาจศาลที่ธุรกิจดำเนินอยู่ โดยหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มแต่ละหมายเลขจะเป็นตัวระบุที่เชื่อมโยงธุรกิจของคุณกับระบบภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศนั้นๆ เพื่อพิสูจน์ว่าคุณได้จดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บเงินและนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศนั้นๆ

แต่ละประเทศจะออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของตัวเอง และรูปแบบของหมายเลขนี้จะแตกต่างกันไป โดยบางประเทศจะเริ่มด้วยรหัสประเทศ บางประเทศจะไม่ใช้รหัสนั้น เมื่อคุณมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีแล้ว คุณจะใช้หมายเลขดังกล่าวได้ในลักษณะต่อไปนี้:

• เพิ่มหมายเลขนี้ลงในใบแจ้งหนี้เพื่อให้ลูกค้าทราบว่าคุณได้จดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว
  
• ใช้ข้อมูลนี้เพื่อขอเงินคืนสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มที่เกิดจากค่าใช้จ่ายในประเทศหนึ่งๆ
  
• ใช้เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม
  

หากคุณขายสินค้าข้ามพรมแดน คุณอาจต้องใช้หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มมากกว่าหนึ่งรายการ แต่จะมีข้อยกเว้นสำหรับการขายภายในสหภาพยุโรป: ระบบ One Stop Shop (OSS) ของสหภาพยุโรป ที่ให้ธุรกิจสามารถจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศสหภาพยุโรปเพียงประเทศเดียว แต่สามารถทำการขายแบบ B2C ทั่วภูมิภาคได้ ธุรกิจทุกแห่งที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในสหภาพยุโรปจะถูกบันทึกไว้ในระบบการแลกเปลี่ยนข้อมูลภาษีมูลค่าเพิ่ม (VIES) ซึ่งช่วยให้ธุรกิจอื่นสามารถตรวจสอบได้ว่าคุณได้จดทะเบียนอย่างถูกต้องหรือไม่

เหตุใดธุรกิจจึงต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีระหว่างประเทศ

หากคุณขายสินค้าหรือบริการไปยังประเทศอื่น โดยปกติแล้วประเทศนั้นจะกำหนดให้คุณต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม สถานการณ์จำลองที่คุณจะต้องจดทะเบียนมีดังต่อไปนี้

คุณขายบริการรูปแบบดิจิทัลให้แก่ลูกค้าในประเทศอื่นๆ

มีประเทศมากกว่า 125 ประเทศกำหนดให้ผู้ให้บริการดิจิทัลต่างชาติ เช่น ซอฟต์แวร์ แพลตฟอร์มสตรีมมิง และแอปพลิเคชันบนอุปกรณ์เคลื่อนที่ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและเรียกเก็บเงินจากลูกค้าท้องถิ่น

แม้ว่าคุณจะไม่ได้มีที่ตั้งทางกายภาพในประเทศเหล่านั้น แต่การส่งมอบบริการทางดิจิทัลก็เป็นเหตุผลเพียงพอที่จะทำให้เกิดภาระหน้าที่ทางภาษี

คุณจัดส่งสินค้าให้ลูกค้าในต่างประเทศ

หากคุณขายสินค้าที่จับต้องได้ข้ามพรมแดน ภาระหน้าที่ด้านภาษีมูลค่าเพิ่มมักจะมีผลเมื่อคุณขายสินค้าจากทางไกลเกินเกณฑ์ผลประกอบการของประเทศ และบางครั้งก็มีผลตั้งแต่การขายครั้งแรก เมื่อคุณขายเกินเกณฑ์ที่กำหนด คุณจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในท้องถิ่นหรือใช้ระบบการยื่นภาษีแบบรวม (หากมี) ไม่ว่าจะเป็นกรณีใด คุณจะต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีเพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนด

คุณจัดเก็บสินค้าคงคลังหรือดำเนินการตามคำสั่งซื้อจากประเทศอื่น

การจัดเก็บสินค้าในประเทศอื่น เช่น คลังสินค้า Amazon หรือศูนย์โลจิสติกส์ของบริษัทภายนอก มักจะสร้างสถานะที่ต้องเสียภาษี ไม่ว่ายอดขายของคุณจะต่ำหรือไม่ก็ตาม เพียงแค่ถือหุ้นในประเทศนั้น ก็เป็นผลให้คุณต้องปฏิบัติตามกฎการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของท้องถิ่นได้

โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ขายอีคอมเมิร์ซที่ใช้เครือข่ายการดำเนินการตามคำสั่งซื้อแบบกระจาย ซึ่งเมื่อผลิตภัณฑ์ของคุณเข้ามาอยู่ในประเทศแล้ว หน่วยงานภาษีหลายแห่งจะถือว่าธุรกิจของคุณดำเนินงานในประเทศนั้น และมีความคาดหวังให้คุณต้องจดทะเบียน

คุณนำเข้าสินค้าหรือดำเนินธุรกิจในท้องถิ่น

การนำเข้าสินค้าไปยังประเทศต่างๆ มักจะต้องมีการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเพื่อให้คุณสามารถดำเนินการดังต่อไปนี้ได้:

• ผ่านพิธีการศุลกากรสินค้า
  
• ขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าใดๆ ที่คุณได้ชำระไป
  
• เรียกเก็บเงินค่าภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างถูกต้องเมื่อคุณนำสินค้าเหล่านั้นไปขายต่อในท้องถิ่น
  

นอกเหนือจากการขายผลิตภัณฑ์แล้ว ภาระหน้าที่ด้านภาษีมูลค่าเพิ่มอาจเกิดขึ้นได้จากบริการที่ธุรกิจของคุณให้บริการด้วย เช่น หากคุณจัดกิจกรรมต่าง ติดตั้งอุปกรณ์ หรือให้บริการแบบพบหน้าในประเทศอื่น กิจกรรมเหล่านี้อาจทำให้คุณต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย

การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและเรียกเก็บภาษีอย่างถูกต้องไม่ใช่แค่คำแนะนำเท่านั้น แต่เป็นภาระหน้าที่ทางกฎหมาย หากคุณไม่จดทะเบียน คุณอาจถูกเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มย้อนหลังพร้อมดอกเบี้ยและค่าปรับได้ บางประเทศจะเรียกเก็บค่าปรับในอัตราคงที่ ขณะที่บางประเทศจะคิดเป็นเปอร์เซ็นต์จากยอดขายที่ไม่ได้รายงาน หากคุณใช้มาร์เก็ตเพลสอย่าง Amazon รายการสินค้าของคุณอาจถูกระงับจนกว่าคุณจะส่งหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่ถูกต้องได้

การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มมีความแตกต่างกันอย่างไรในแต่ละประเทศ

ภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ได้มีมาตรฐานระดับสากล แต่ละประเทศจะมีกฎเป็นของตัวเอง ทั้งเงื่อนไขที่ทำให้ต้องจดทะเบียน ขั้นตอนการดำเนินการ และเอกสารที่ต้องใช้จะแตกต่างกันไป ทันทีที่คุณเริ่มขายสินค้าหรือบริการในประเทศใหม่ คุณควรตรวจสอบว่าคุณต้องมีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหรือไม่ และจะสามารถขอหมายเลขดังกล่าวได้อย่างไร

ตัวอย่างวิธีการจดทะเบียนตลาดต่างๆ มีดังนี้:

สหภาพยุโรป

สหภาพยุโรปมักจะถือเป็นตลาดเดียว แต่ภาษีมูลค่าเพิ่มยังคงได้รับการจัดการในระดับประเทศ แต่ละรัฐสมาชิกจะออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของตัวเองและมีระบบการจดทะเบียนเป็นของตัวเอง และหลายๆ ประเทศกำหนดให้ต้องยื่นใบสมัครในภาษาท้องถิ่น แม้สหภาพยุโรปจะพยายามปรับให้สอดคล้องกัน แต่ลำดับเวลา รูปแบบ และข้อกำหนดเพิ่มเติมต่างๆ (เช่น การแปลที่ผ่านการรับรอง เอกสารต้นฉบับ) ก็ยังแตกต่างกันอยู่

เกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมีอยู่ดังนี้:

• ผู้ขายที่อยู่ในสหภาพยุโรป: การขายแบบ B2C ข้ามพรมแดนในสหภาพยุโรปจะมีเกณฑ์รายปี 10,000 ยูโรเท่านั้น หากธุรกิจที่อยู่ในสหภาพยุโรปยังคงอยู่ภายใต้ขีดจำกัดดังกล่าว ธุรกิจดังกล่าวสามารถเรียกเก็บเงินภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศที่ตั้งของตนได้ หากธุรกิจขายได้ในจำนวนที่เกินเกณฑ์ดังกล่าว ธุรกิจต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราท้องถิ่นของลูกค้า
  
• ผู้ขายที่อยู่นอกสหภาพยุโรป: ไม่มีเกณฑ์ ผู้ขายที่อยู่นอกสหภาพยุโรปจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อทำการขายครั้งแรก เว้นแต่จะได้รับการยกเว้นหรือการเรียกเก็บเงินปรับคืน ระบบ OSS จะช่วยให้ธุรกิจที่อยู่นอกสหภาพยุโรปสามารถจดทะเบียนในสหภาพยุโรปได้เพียงประเทศเดียวเท่านั้น
  

สหราชอาณาจักร

การจดทะเบียนจะดำเนินการผ่านระบบออนไลน์ของ กรมสรรพากรและศุลกากรแห่งสหราชอาณาจักร (HMRC) ซึ่งให้บริการเป็นภาษาอังกฤษและโดยทั่วไปแล้วไม่จำเป็นต้องมีตัวแทนด้านภาษี

เกณฑ์การจดทะเบียนภาษีมีอยู่ดังนี้:

• ธุรกิจที่อยู่ในสหราชอาณาจักร: ผู้ขายในสหราชอาณาจักรต้องจดทะเบียนเมื่อเกินเกณฑ์ผลประกอบการภายในประเทศ 90,000 ปอนด์
  
• ธุรกิจที่อยู่นอกสหราชอาณาจักร: ไม่มีเกณฑ์ การขายที่ต้องเสียภาษีในสหราชอาณาจักรจะทำให้เกิดภาระหน้าที่ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม เว้นแต่จะมีการเรียกเก็บเงินปรับคืน
  

ประเทศอื่นๆ

• สวิตเซอร์แลนด์: บริษัทต่างชาติที่มีผลประกอบการทั่วโลกเกิน 100,000 ฟรังก์สวิส (CHF) จะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสวิตเซอร์แลนด์
  
• แอฟริกาใต้: ธุรกิจที่มียอดขายที่ต้องเสียภาษีที่มีผลประกอบการเกิน 1 ล้านแรนด์แอฟริกาใต้ (ZAR) จะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• บราซิล: ไม่มีเกณฑ์ ซึ่งหมายความว่าธุรกิจใดก็ตามที่ทำรายการขายที่ต้องเสียภาษีในประเทศจะต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม
  

การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มมีขั้นตอนอย่างไรบ้าง

ขั้นตอนการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มมักจะคล้ายกันทุกที่ แต่รายละเอียดและลำดับเวลาจะแตกต่างกัน ซึ่งปกติจะมีลักษณะดังนี้

หาว่าควรจดทะเบียนที่ไหนและเมื่อใด

ก่อนอื่น ตรวจสอบให้แน่ชัดว่าคุณมีภาระหน้าที่ต้องจดทะเบียนในประเทศใดบ้าง เครื่องมืออย่าง Stripe Tax จะช่วยติดตามได้เมื่อคุณใกล้ถึงเกณฑ์ของแต่ละประเทศ แต่คุณยังต้องดำเนินการเองเมื่อเกินเกณฑ์ดังกล่าว เริ่มขั้นตอนการสมัครใช้งานตั้งแต่เนิ่นๆ เพื่อให้การจดทะเบียนพร้อมใช้งานเมื่อถึงเวลาที่ต้องใช้

รวบรวมเอกสารของคุณ

ประเทศส่วนใหญ่จะขอเอกสารที่คล้ายกัน ซึ่งประกอบด้วยเอกสารต่อไปนี้:

• หนังสือรับรองการจดทะเบียนบริษัทหรือการจัดตั้งบริษัท
  
• ใบอนุญาตธุรกิจหรือการค้า หากมี
  

คุณอาจต้องแปลหรือรับรองเอกสาร บางประเทศมีกฎเข้มงวดเกี่ยวกับรูปแบบเอกสาร ดังนั้นอาจต้องใช้ต้นฉบับ แบบฟอร์มเฉพาะ หรือการแปลที่ผ่านการรับรอง

ส่งใบสมัคร

ซึ่งมักให้คุณกรอกแบบฟอร์มการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ไม่ว่าจะทางออนไลน์หรือแบบกระดาษ โดยต้องให้ข้อมูลต่อไปนี้:

• ชื่อธุรกิจและข้อมูลติดต่อของคุณ
  
• คำอธิบายผลิตภัณฑ์หรือบริการของคุณ
  
• ผลประกอบการในประเทศโดยประมาณของคุณ
  
• วันที่ที่คุณมีรายรับเกินเกณฑ์การจดทะเบียน
  

แบบฟอร์มบางอย่างอาจมีเฉพาะในภาษาท้องถิ่นเท่านั้น ในเขตอำนาจศาลที่มีกระบวนการค่อนข้างซับซ้อน คุณอาจต้องทำงานร่วมกับเจ้าหน้าที่ด้านภาษีหรือบริการการจดทะเบียนในท้องถิ่น

กำหนดตัวแทนด้านภาษี หากจำเป็น

หากคุณมีธุรกิจที่ไม่ได้จัดตั้งในประเทศนั้น บางประเทศกำหนดให้คุณต้องแต่งตั้งตัวแทนภาษี ซึ่งเป็นบุคคลหรือบริษัทที่มีความรับผิดชอบร่วมกับคุณในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม และมักจะทำหน้าที่เป็นตัวกลางติดต่อระหว่างคุณกับสำนักงานภาษี

โดยปกติแล้วตัวแทนจะจัดการการยื่นใบสมัครของคุณด้วย ค่าธรรมเนียมจะแตกต่างกันไป และคุณมักต้องจัดเตรียมข้อตกลงที่ลงนามหรือหนังสือมอบอำนาจ

รอการอนุมัติ

เวลาในการประมวลผลอาจใช้เวลาตั้งแต่ไม่กี่วันไปจนถึงหลายสัปดาห์ ระหว่างช่วงเวลานี้ หน่วยงานภาษีสอบถามเพิ่มเติมหรือขอเอกสารเพิ่มเติม โปรดตอบกลับโดยทันทีเพื่อหลีกเลี่ยงความล่าช้า

ข้อบังคับของการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีอย่างต่อเนื่องมีอะไรบ้าง

การขอหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นเพียงขั้นตอนเริ่มต้นเท่านั้น เมื่อคุณจดทะเบียนแล้ว คุณจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีอย่างต่อเนื่อง ซึ่งต้องมีการดำเนินการมากกว่าแค่การยื่นแบบฟอร์มหนึ่งครั้งต่อปี โดยการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีอย่างต่อเนื่องในทางปฏิบัติมีลักษณะดังนี้

การเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม

คุณเป็นผู้รับผิดชอบในการใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มตามประเทศของลูกค้าและประเภทของผลิตภัณฑ์หรือบริการที่คุณขาย ซึ่งหมายความว่าคุณต้องอัปเดตระบบค่าบริการของคุณให้เป็นปัจจุบันตลอดเวลา และทราบว่ามีอัตราลดหย่อนหรืออัตราเป็นศูนย์เมื่อใด

หากคุณขายสินค้าหรือบริการให้กับธุรกิจอื่น คุณอาจไม่ต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มเลย แต่คุณยังต้องตรวจสอบหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและบันทึกการขายให้ถูกต้องเพื่อจุดประสงค์ในการเรียกเก็บเงินปรับคืน

ใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่ม

ใบแจ้งหนี้ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นเอกสารทางการ โดยทั่วไปแล้วประเทศต่างๆ จะกำหนดให้ต้องมีข้อมูลดังต่อไปนี้:

• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคุณ
  
• หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของลูกค้า (สำหรับการขายแบบ B2B)
  
• การแจกแจงอัตราภาษีและยอดภาษีอย่างชัดเจน
  
• ข้อความเฉพาะที่ระบุอย่างชัดเจนว่ามีการเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มหรือเรียกเก็บเงินปรับคืน
  

ข้อผิดพลาดในส่วนนี้อาจสร้างปัญหาให้กับลูกค้าของคุณได้ (เช่น ปิดกั้นไม่ให้ลูกค้าสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มได้) และทำให้เกิดค่าปรับในการตรวจสอบ

การคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในประเทศส่วนใหญ่ คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นรายเดือนหรือรายไตรมาส แต่ละรายการต้องมีรายละเอียดต่อไป:

• ค่าภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเรียกเก็บ
  
• ค่าภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณจ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
  
• ส่วนต่างที่คุณค้างชำระหรือค้างชำระคืน
  

วันครบกำหนดการยื่นมีความเข้มงวด คุณอาจถูกปรับโดยอัตโนมัติ แม้ว่าคุณจะไม่ได้ค้างจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มก็ตาม หากคุณค้างจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณจะต้องจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อยื่นเอกสาร ทั้งนี้คุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณมีเงินสดพร้อมนำส่งจำนวนที่ค้างชำระอยู่ด้วย

เขตอำนาจศาลบางเขต เช่น สหราชอาณาจักร กำหนดให้ต้องมีการจัดทำบันทึกข้อมูลดิจิทัลและการยื่นเอกสารทางอิเล็กทรอนิกส์ด้วย

การจัดทำบันทึก

คุณจะต้องดูแลดังนี้:

• สำเนาใบแจ้งหนี้ที่ออกและได้รับ
  
• ข้อมูลหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของลูกค้า
  
• บันทึกการติดต่อสื่อสารกับหน่วยงานด้านภาษีทางใดก็ได้
  

ระยะเวลาการเก็บรักษาข้อมูลในแต่ละประเทศจะแตกต่างกัน แต่โดยทั่วไปแล้วคือ 5-10 ปี และในหลายๆ แห่งจะต้องบันทึกเป็นรูปแบบดิจิทัล และสามารถส่งออกได้ง่ายในกรณีที่มีการตรวจสอบ

รายงานพิเศษ

ธุรกรรมบางประเภทอาจจะต้องยื่นรายงานเพิ่มเติม ในสหภาพยุโรป การขายแบบ B2B ข้ามพรมแดน มักจะกำหนดให้คุณยื่นรายการขาย EC และหากคุณมีการเคลื่อนย้ายสินค้าระหว่างประเทศในสหภาพยุโรป คุณอาจต้องยื่นรายงาน Intrastat ด้วย

การปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างต่อเนื่องต้องมีการจัดการอย่างรอบคอบ เนื่องจากหลายประเทศมีการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม กฎเกณฑ์ และกำหนดเวลาการยื่นรายงานอยู่เสมอ หากอัตราเพิ่มขึ้น คุณต้องอัปเดตขั้นตอนการชำระเงินของคุณทันที หากความถี่ในการยื่นรายงานเปลี่ยนไป คุณจะต้องปรับรอบรายงานให้เหมาะสม และหากผลประกอบการของคุณไม่ถึงเกณฑ์สำหรับการจดทะเบียนในบางประเทศ คุณอาจสามารถยกเลิกการจดทะเบียนได้ แต่ต้องปฏิบัติตามขั้นตอนที่เป็นทางการที่ได้กำหนดไว้