ออสเตรเลียและนิวซีแลนด์ใช้ระบบภาษีสินค้าและบริการ (GST) แยกกัน โดยมีอัตรา เกณฑ์ และกฎเกณฑ์ที่แตกต่างกันสำหรับเวลาที่ธุรกิจต่างชาติต้องจดทะเบียนและเรียกเก็บเงินภาษี GST ในออสเตรเลียคือ 10% ในขณะที่ GST ในนิวซีแลนด์คือ 15% การขายข้ามทะเลแทสมันจะไม่ทำให้คุณได้รับการยกเว้นจากภาษีใดภาษีหนึ่ง โดยทั่วไปแล้วธุรกิจที่มียอดขายในต่างประเทศเพียงพอจะค้างชำระ GST ต่อสำนักงานสรรพากรออสเตรเลีย (ATO) และกรมสรรพากรนิวซีแลนด์ ไม่ว่าฐานที่มั่นของผู้ขายจะอยู่ที่ใดก็ตาม

ด้านล่างนี้ เราจะครอบคลุมถึงวิธีที่ GST ระหว่างออสเตรเลียและนิวซีแลนด์ทำงาน กฎต่างๆ นำไปใช้กับบริการดิจิทัลและสินค้าที่จับต้องได้อย่างไร และธุรกิจจะสามารถจัดการภาระงานด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดโดยไม่ต้องทำทุกอย่างด้วยตนเองได้อย่างไร

ประเด็นสำคัญ

• GST ของออสเตรเลียคือ 10% ในขณะที่นิวซีแลนด์คือ 15% และทั้งสองมักใช้กับธุรกิจต่างชาติที่ขายเข้าสู่ตลาดของตน

• แม้ว่าสินค้าและบริการที่ส่งออกจะปลอด GST ในออสเตรเลีย แต่คุณอาจยังค้างชำระ GST สำหรับสินค้าและบริการดังกล่าวในนิวซีแลนด์

• กฎเกณฑ์ต่างๆ มีความซับซ้อน เครื่องมือด้านภาษีอาจช่วยคุณคำนวณ GST ตรวจสอบเกณฑ์ และจัดทำรายงานโดยอัตโนมัติสำหรับธุรกิจที่ประมวลผลการชำระเงินในทั้งสองตลาด

GST ข้ามพรมแดนระหว่างออสเตรเลียและนิวซีแลนด์มีขั้นตอนการทำงานอย่างไร

ในทั้งสองระบบ ตรรกะพื้นฐานคือภาษีการบริโภคควรเป็นไปตามการบริโภค โดยทั่วไปแล้วประเทศที่ลูกค้าใช้หรือรับสินค้าจะเก็บภาษีสินค้านั้น ซึ่งเป็นเรื่องตรงไปตรงมาเมื่อสินค้าที่จับต้องได้ข้ามพรมแดนผ่านศุลกากร แต่จะมีความซับซ้อนมากขึ้นสำหรับบริการดิจิทัลที่ไม่มีรายการสินค้าและไม่มีจุดเก็บภาษีที่ชัดเจน

ทั้งออสเตรเลียและนิวซีแลนด์รับมือกับปัญหานี้ด้วยการขยายกฎ GST ให้ครอบคลุมบริการระยะไกล เช่น ผลิตภัณฑ์และบริการดิจิทัลที่ซัพพลายเออร์ในต่างประเทศขายให้กับผู้บริโภคในประเทศ โดยแต่ละประเทศมีเกณฑ์รายรับสำหรับการจดทะเบียน

การบริโภคในออสเตรเลีย

ออสเตรเลียกำหนดให้ธุรกิจต่างชาติ รวมถึงบริษัทในนิวซีแลนด์ ที่ขายผลิตภัณฑ์หรือบริการดิจิทัลให้กับผู้บริโภคชาวออสเตรเลียต้องจดทะเบียน GST ของออสเตรเลียเมื่อมีผลประกอบการ GST ในออสเตรเลียถึง 75,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย (AUD) อย่างไรก็ตาม GST จะไม่นำมาใช้ในทุกกรณี

การบริโภคในนิวซีแลนด์

นิวซีแลนด์กำหนดให้ธุรกิจต่างชาติ รวมถึงธุรกิจออสเตรเลีย ที่ขายสินค้าในนิวซีแลนด์ต้องจดทะเบียน GST ของนิวซีแลนด์ หากมีการจัดหาเกิน 60,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ (NZD) ซอฟต์แวร์และคอนเทนต์ดิจิทัลอื่นๆ ที่บริโภคในนิวซีแลนด์จะนับเป็นบริการระยะไกลเมื่อจัดหาโดยบริษัทในต่างประเทศ และอาจต้องเสียภาษี GST ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์เพิ่มเติม รวมถึงขอบเขตของกิจกรรม

ธุรกิจในออสเตรเลียควรเรียกเก็บเงิน GST จากลูกค้าชาวนิวซีแลนด์หรือไม่

ธุรกิจในออสเตรเลียจำเป็นต้องเรียกเก็บเงิน GST จากลูกค้าชาวนิวซีแลนด์หรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับว่าขายอะไรและใครเป็นผู้ซื้อ โดยทั่วไป การส่งออกจะปลอด GST ในออสเตรเลีย และการนำเข้าจะเสียภาษีในประเทศปลายทาง แม้ว่าสินค้าที่จับต้องได้ที่ส่งออกจากออสเตรเลียจะปลอด GST ของออสเตรเลีย แต่นิวซีแลนด์อาจกำหนดให้คุณเก็บ GST ของนิวซีแลนด์หากสินค้าเหล่านั้นเป็นสินค้ามูลค่าต่ำที่ขายให้กับผู้บริโภคชาวนิวซีแลนด์

บริการดิจิทัลจะปลอด GST ของออสเตรเลียหากการบริโภคเกิดขึ้นนอกออสเตรเลีย และทั้งสินค้าและบริการที่ส่งออกจากออสเตรเลียโดยทั่วไปจะปลอด GST ของออสเตรเลีย ดังนั้น แม้ว่า GST ของนิวซีแลนด์อาจใช้กับสินค้าของบริษัทออสเตรเลียที่ขายที่นั่น แต่ GST ของออสเตรเลียจะไม่ใช้กับการขายเหล่านั้น

ธุรกิจในนิวซีแลนด์ควรเรียกเก็บเงิน GST จากลูกค้าชาวออสเตรเลียหรือไม่

โดยทั่วไปแล้ว การส่งออกมีอัตราภาษีเป็นศูนย์ในนิวซีแลนด์ และการนำเข้าจะเสียภาษีในประเทศปลายทาง โดยปกติแล้ว GST ของออสเตรเลียจะใช้กับบริการนำเข้า ผลิตภัณฑ์ดิจิทัล หรือสินค้าที่มีมูลค่า $1,000 ดอลลาร์ออสเตรเลียหรือน้อยกว่า อย่างไรก็ตาม มีหลายปัจจัยที่ส่งผลต่อจำนวน GST ที่คุณต้องเรียกเก็บเงินหากคุณนำเข้าสู่ออสเตรเลีย สำหรับคำแนะนำเพิ่มเติมเกี่ยวกับรายละเอียดในสถานการณ์ของคุณ โปรดปรึกษา ATO

ความเสี่ยงของการทำ GST ข้ามพรมแดนผิดพลาดมีอะไรบ้าง

การพลาดเกณฑ์การจดทะเบียนถือเป็นข้อผิดพลาดทั่วไปของ GST ประการหนึ่ง หากธุรกิจในนิวซีแลนด์มียอดขายในออสเตรเลียถึง 75,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย ไม่ได้จดทะเบียน และไม่เรียกเก็บเงินใดๆ ATO มีสิทธิ์กำหนดดอกเบี้ยและค่าปรับ และยังอาจดำเนินคดีได้ ต่อไปนี้คือสถานการณ์อื่นๆ ที่ควรระลึกไว้

• การกำหนดอัตราภาษีเป็นศูนย์สำหรับการส่งออกที่ไม่ถูกต้อง: ในการถือว่าการจัดหาสินค้าปลอด GST ในการส่งออก จะต้องเป็นไปตามเงื่อนไขเฉพาะ และสินค้าต้องได้รับการส่งออกภายในกรอบเวลา 60 วันที่กำหนดหลังจากออกใบแจ้งหนี้หรือรับการชำระเงินค่าสินค้า

• การเรียกเก็บเงิน GST ของประเทศที่ไม่ถูกต้อง: หากธุรกิจในออสเตรเลียเรียกเก็บเงิน GST ของออสเตรเลียจากการขายให้กับผู้บริโภคชาวนิวซีแลนด์ แทนที่จะจดทะเบียนในนิวซีแลนด์และเรียกเก็บเงิน GST ของนิวซีแลนด์ ATO ก็จะได้รับ GST ที่ไม่ควรได้รับ และมีการค้างชำระ GST ต่อกรมสรรพากรโดยที่ไม่เคยเก็บเลย

• ข้อผิดพลาดด้านสกุลเงินและเวลาในการรายงาน: ทั้ง ATO และกรมสรรพากรกำหนดให้แปลงจำนวนเงินในสกุลเงินต่างประเทศเป็นสกุลเงินท้องถิ่นเพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงาน แนวทางการแปลงสกุลเงินที่ไม่สอดคล้องกันอาจทำให้เกิดความคลาดเคลื่อนซึ่งดึงดูดการตรวจสอบได้

เครื่องมืออย่าง Stripe Tax จะทำการคำนวณ GST โดยอัตโนมัติสำหรับธุรกรรมที่ประมวลผลผ่าน Stripe และใช้การจัดการภาษีที่ถูกต้องตามตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้า ลักษณะของผลิตภัณฑ์หรือบริการ และสถานะการจดทะเบียนภาษีของลูกค้า

Stripe จะกำหนดว่า GST ของออสเตรเลีย GST ของนิวซีแลนด์ หรือไม่มีข้อใดเลยที่ใช้กับธุรกรรมที่กำหนดสำหรับธุรกิจที่ดำเนินงานในออสเตรเลียและนิวซีแลนด์ และใช้อัตราที่ถูกต้อง นอกจากนี้ยังสร้างบันทึกระดับธุรกรรมที่ทำให้ง่ายขึ้นเมื่อคุณยื่นเรื่องหรือเผชิญกับการตรวจสอบ และขจัดงานที่ต้องทำด้วยตนเองแบบธุรกรรมต่อธุรกรรมซึ่งทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดข้ามพรมแดนใช้เวลานานมากเมื่อมีปริมาณมาก

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้ตรวจสอบภาระหน้าที่ของคุณได้และแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย, ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax สามารถช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บเงินภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้