Australien och Nya Zeeland har separata system för skatt på varor och tjänster (GST) med olika skattesatser, trösklar och regler för när ett utländskt företag måste registrera sig och ta ut skatt. GST i Australien är 10 %, medan GST i Nya Zeeland är 15 %. Försäljning över Tasmanska sjön befriar dig inte från någon av dem. Företag med tillräckligt hög utländsk försäljning är i regel skyldiga att betala GST till Australian Taxation Office (ATO) och New Zealand Inland Revenue, oavsett var säljaren är baserad.
Nedan går vi igenom hur GST mellan Australien och Nya Zeeland fungerar, hur reglerna tillämpas olika för digitala tjänster och fysiska varor samt hur företag kan hantera efterlevnadsarbetet utan att göra allt manuellt.
Viktiga lärdomar
Australiens GST är 10 %, medan Nya Zeelands är 15 %, och båda gäller ofta för utländska företag som säljer till deras respektive marknader.
Även om exporterade varor och tjänster är momsfria i Australien, kan du vara skyldig att betala GST för dem i Nya Zeeland.
Reglerna är komplicerade. Skatteverktyg kan hjälpa dig att automatisera GST-beräkning, tröskelövervakning och rapportering för företag som behandlar betalningar på båda marknaderna.
Hur fungerar gränsöverskridande GST mellan Australien och Nya Zeeland?
I båda systemen är den underliggande logiken att konsumtionsskatt ska följa konsumtionen. Det land där en kund använder eller tar emot något beskattar det i allmänhet, vilket är okomplicerat när fysiska varor passerar en gräns via tullen. Det är mer komplicerat med digitala tjänster för vilka det inte finns något manifest eller uppenbart inkasseringsställe.
Både Australien och Nya Zeeland hanterade detta genom att utvidga sina GST-regler till att omfatta fjärrtjänster, dvs. digitala produkter och tjänster som säljs av utländska leverantörer till lokala konsumenter. Varje land har en intäktströskel för registrering.
Konsumtion i Australien
Australien kräver att utländska företag, inklusive företag på Nya Zeeland, som säljer digitala produkter eller tjänster till konsumenter i Australien registrerar sig för australisk GST när deras omsättning i Australien för GST uppnår 75 000 australiska dollar (AUD). GST gäller dock inte i alla fall.
Konsumtion i Nya Zeeland
Nya Zeeland kräver att utländska företag, inklusive australiska företag, som säljer till Nya Zeeland registrerar sig för GST i Nya Zeeland om deras utbud överstiger 60 000 nyzeeländska dollar (NZD). Programvara och annat digitalt innehåll som konsumeras i Nya Zeeland räknas som fjärrtjänster när de tillhandahålls av ett utländskt företag och kan vara föremål för GST beroende på ytterligare omständigheter, inklusive hur omfattande aktiviteten är.
Ska företag i Australien ta ut GST av kunder i Nya Zeeland?
Huruvida ett australiskt företag måste ta ut GST av kunder i Nya Zeeland beror på vad de säljer och vem som köper. I allmänhet är export GST-fri i Australien och import beskattas i destinationslandet. Fysiska varor som exporteras från Australien är fria från australisk GST, men Nya Zeeland kan kräva att du tar ut nyzeeländsk GST om dessa varor är lågvärdesvaror som säljs till konsumenter i Nya Zeeland.
Digitala tjänster är fria från australisk GST om konsumtionen sker utanför Australien, och både varor och tjänster som exporteras från Australien är i allmänhet fria från australisk GST. Så medan Nya Zeelands GST kan gälla för australiska företags varor som säljs där, skulle australisk GST inte gälla för samma försäljning.
Ska företag i Nya Zeeland ta betalt för GST av australiska kunder?
Export är i allmänhet nollmomsad i Nya Zeeland, och import beskattas i destinationslandet. Australisk GST gäller vanligtvis för importerade tjänster, digitala produkter eller varor till ett värde av 1 000 AUD eller mindre. Det finns dock många faktorer som påverkar hur mycket GST du behöver ta betalt om du importerar till Australien. För mer vägledning om just din situation, rådfråga ATO.
Vilka är riskerna med att göra fel med gränsöverskridande GST?
Ett vanligt GST-misstag är att missa en registreringströskel. Om ett nyzeeländskt företag uppnår 75 000 AUD i försäljning i Australien, inte registrerar sig och sedan inte tar ut någonting, kan ATO utdöma ränta och straffavgifter och till och med väcka åtal. Här är några andra scenarier att tänka på:
Felaktig nollklassificering av export: För att en leverans ska betraktas som GST-fri vid export måste den uppfylla specifika villkor och varorna måste exporteras inom den föreskrivna 60-dagarsperioden efter att antingen en faktura utfärdats eller betalning för varorna mottagits.
Uttag av fel lands GST: Om ett australiskt företag tar ut australisk GST vid försäljning till konsumenter i Nya Zeeland i stället för att registrera sig i Nya Zeeland och ta ut GST därifrån, får ATO GST som de inte borde ha fått och Inland Revenue är skyldig GST som aldrig samlades in.
Valuta- och tidsfel i rapporteringen: Både ATO och Inland Revenue kräver att belopp i utländsk valuta konverteras till lokal valuta i rapporteringssyfte. Inkonsekventa konverteringsmetoder kan skapa avvikelser som drar till sig uppmärksamhet.
Verktyg som Stripe Tax automatiserar GST-beräkning för transaktioner som behandlas via Stripe och tillämpar rätt skattebehandling baserat på kundens plats, typen av produkt eller tjänst och kundens status för skatteregistrering.
Stripe avgör om australisk GST, GST för Nya Zeeland eller ingetdera gäller för en given transaktion för företag som verkar i Australien och Nya Zeeland och tillämpar rätt skattesats. Stripe genererar även transaktionsposter som gör det enklare när du deklarerar eller ställs inför en revision och tar bort det manuella arbetet på transaktionsnivå som gör gränsöverskridande efterlevnad så tidskrävande vid stora volymer.
Så här kan Stripe Tax hjälpa till
Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.
Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp på Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.
Stripe Tax kan hjälpa dig att:
Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatter med ett enda klick i Stripe Dashboard.
Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.
Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.
Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.
Innehållet i den här artikeln är endast avsett för allmän information och utbildningsändamål och ska inte tolkas som juridisk eller skatterelaterad rådgivning. Stripe garanterar inte att informationen i artikeln är korrekt, fullständig, adekvat eller aktuell. Du bör söka råd från en kompetent advokat eller revisor som är licensierad att praktisera i din jurisdiktion för råd om din specifika situation.