Australië en Nieuw-Zeeland hebben afzonderlijke systemen voor GST (goods and services tax), met verschillende tarieven, drempelbedragen en regels voor wanneer een buitenlandse onderneming zich moet registreren en belasting moet berekenen. GST in Australië is 10%, en GST in Nieuw-Zeeland is 15%. Ook als je verkoopt aan de overkant van de Tasmanzee, ben je in geen van beide landen vrijgesteld. Ondernemingen met voldoende buitenlandse verkopen zijn doorgaans GST verschuldigd aan het Australian Taxation Office (ATO) en de Nieuw-Zeelandse Inland Revenue, ongeacht waar het hoofdkantoor is gevestigd.

Hieronder bespreken we hoe GST tussen Australië en Nieuw-Zeeland werkt, hoe de regels anders van toepassing zijn op digitale diensten dan op fysieke goederen, en hoe ondernemingen de werklast voor compliance kunnen beheren zonder dit helemaal handmatig te doen.

Kernpunten

• De GST in Australië is 10% en in Nieuw-Zeeland 15%. Beide belastingen zijn vaak van toepassing op buitenlandse ondernemingen die in deze markten verkopen.

• Zelfs als geëxporteerde goederen en diensten in Australië zijn vrijgesteld van GST, is het mogelijk dat je in Nieuw-Zeeland GST verschuldigd bent.

• De regels zijn complex. Belastingtools helpen je bij het automatiseren van de GST-berekening, het bewaken van de drempelbedragen en de rapportage voor ondernemingen die betalingen in beide markten verwerken.

Hoe werkt grensoverschrijdende GST tussen Australië en Nieuw-Zeeland?

In beide systemen is de onderliggende logica dat de belasting op consumptie in de locatie van consumptie moet plaatsvinden. Het land waar een klant iets gebruikt of ontvangt, is doorgaans het land waar ook belast wordt. Dit is overzichtelijk als fysieke goederen een grens passeren via de douane, maar ingewikkelder bij digitale diensten omdat er geen manifest en geen voor de hand liggend ontvangstpunt zijn.

Zowel Australië als Nieuw-Zeeland heeft dit probleem opgelost door de GST-regels uit te breiden naar diensten op afstand, oftewel digitale producten en diensten die door externe leveranciers aan lokale consumenten worden verkocht. Voor elk land geldt een omzetdrempel voor registratie.

Consumptie in Australië

Australië vereist van buitenlandse ondernemingen (inclusief bedrijven uit Nieuw-Zeeland) die digitale producten of diensten verkopen aan Australische consumenten om zich te registreren voor Australische GST zodra de Australische GST-omzet een bedrag van $ 75.000,– Australische dollar (AUD) bereikt. GST is echter niet in alle gevallen van toepassing.

Consumptie in Nieuw-Zeeland

Nieuw-Zeeland vereist van buitenlandse ondernemingen (inclusief Australische) die verkopen in Nieuw-Zeeland om zich te registreren voor Nieuw-Zeelandse GST als hun leveringen meer dan $ 60.000,– Nieuw-Zeelandse dollar (NZD) bedragen. Software en andere digitale content die in Nieuw-Zeeland wordt geconsumeerd, telt als diensten op afstand wanneer deze wordt geleverd door een bedrijf in het buitenland, en hierop kan GST van toepassing zijn afhankelijk van aanvullende omstandigheden, waaronder de mate van activiteit.

Moeten ondernemingen in Australië GST berekenen aan klanten in Nieuw-Zeeland?

Of een Australische onderneming GST moet berekenen aan klanten in Nieuw-Zeeland, is afhankelijk van wat er wordt verkocht en wie de koper is. Over het algemeen zijn exports in Australië GST-vrij, en worden importen belast in het land van bestemming. Hoewel voor fysieke goederen die vanuit Australië worden geëxporteerd geen Australische GST geldt, kan Nieuw-Zeeland vereisen dat je NZ GST int als die goederen laagwaardige goederen zijn die aan consumenten uit Nieuw-Zeeland worden verkocht.

Digitale diensten zijn vrij van Australische GST als de consumptie buiten Australië plaatsvindt, en zowel goederen als diensten die vanuit Australië worden geëxporteerd zijn doorgaans vrij van Australische GST. Ook al is er mogelijk Nieuw-Zeelandse GST van toepassing op goederen van Australische bedrijven die daar worden verkocht, Australische GST is niet van toepassing op die verkopen.

Moeten ondernemingen in Nieuw-Zeeland GST berekenen aan Australische klanten?

Exports zijn in Nieuw-Zeeland doorgaans tegen het nultarief belast en importen worden in het land van bestemming belast. De Australische GST is over het algemeen van toepassing op geïmporteerde diensten, digitale producten of goederen ter waarde van $ 1000,– AUD of minder. Er zijn echter veel factoren die van invloed zijn op hoeveel GST je moet berekenen bij import in Australië. Raadpleeg het ATO voor meer informatie over de bijzonderheden van jouw situatie.

Wat zijn de risico's als je grensoverschrijdende GST verkeerd toepast?

Een veelvoorkomende fout bij GST is het missen van de registratiedrempel. Als een onderneming uit Nieuw-Zeeland $ 75.000,– AUD aan verkopen in Australië bereikt, zich niet registreert en niets in rekening brengt, kan de ATO rente en boetes opleggen en zelfs overgaan tot vervolging. Hieronder vind je enkele scenario's waar je rekening mee moet houden:

• Onjuist toepassen van nultarief voor export: Om een levering als GST-vrij bij export te beschouwen, moet deze voldoen aan specifieke voorwaarden. Ook moeten de goederen binnen een vastgesteld venster van 60 dagen na het uitreiken van de factuur of het ontvangen van de betaling voor de goederen worden geëxporteerd.

• GST van het verkeerde land berekenen: Als een Australische onderneming Australische GST in rekening brengt voor verkopen aan consumenten uit Nieuw-Zeeland in plaats van zich in Nieuw-Zeeland te registreren en Nieuw-Zeelandse GST in rekening te brengen, dan ontvangt de ATO GST die niet was verschuldigd en is er nog steeds GST verschuldigd aan Inland Revenue die niet in rekening is gebracht.

• Valuta- en timingfouten in rapportages: Zowel de ATO als Inland Revenue vereisen dat bedragen in vreemde valuta voor rapportagedoeleinden worden geconverteerd naar lokale valuta. Niet-consistente conversiemethoden kunnen leiden tot verschillen die onder de loep kunnen worden genomen.

Tools zoals Stripe Tax automatiseren de berekening van GST op transacties die worden verwerkt via Stripe en passen de juiste belasting toe op basis van de locatie van de klant, de aard van het product of de dienst, en de status voor belastingregistratie van de klant.

Voor ondernemingen in Australië en Nieuw-Zeeland bepaalt Stripe per transactie of Australische GST, Nieuw-Zeelandse GST of geen GST van toepassing is, waarna het juiste tarief wordt toegepast. Ook genereert het rapporten op transactieniveau die het proces vergemakkelijken bij het indienen van belasting of wanneer je te maken krijgt met een audit. Dit neemt bovendien het handmatige, tijdrovende werk uit handen voor elke individuele transactie.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd bereken van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, schakel je het innen van belastingen in een nieuwe staat of een nieuw land binnen enkele seconden in. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op een knop in het Stripe-dashboard het innen van belastingen in te schakelen.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte te vereenvoudigen: Stripe Tax integreert naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.