Australia y Nueva Zelanda tienen sistemas separados de impuestos sobre bienes y servicios (GST) con diferentes tasas, umbrales y normas sobre cuándo una empresa extranjera debe registrarse y cobrar el impuesto. El GST en Australia es del 10 %, mientras que el GST en Nueva Zelanda es del 15 %. Vender a través del mar de Tasmania no te exime de ninguno de los dos. Las empresas con suficientes ventas en el extranjero generalmente deben el GST a la Oficina de Impuestos de Australia (ATO) y al Departamento de Impuestos de Nueva Zelanda, independientemente de dónde se encuentre la base principal del vendedor.

A continuación, cubrimos cómo funciona el GST entre Australia y Nueva Zelanda, cómo se aplican las reglas de manera diferente a los servicios digitales y los bienes físicos, y cómo las empresas pueden gestionar la carga de trabajo del cumplimiento de la normativa sin hacerlo todo de forma manual.

Conclusiones clave

• El GST de Australia es del 10 %, mientras que el de Nueva Zelanda es del 15 %, y ambos a menudo se aplican a las empresas extranjeras que venden en sus respectivos mercados.

• Incluso si los bienes y servicios exportados están libres del GST en Australia, es posible que debas el GST sobre ellos en Nueva Zelanda.

• Las reglas son complicadas. Las herramientas fiscales pueden ayudarte a automatizar el cálculo del GST, el monitoreo del umbral y los informes para las empresas que procesan pagos en ambos mercados.

¿Cómo funciona el GST transfronterizo entre Australia y Nueva Zelanda?

En ambos sistemas, la lógica subyacente es que los impuestos sobre el consumo deben seguir al consumo. Por lo general, el país donde un cliente usa o recibe algo lo grava, lo cual es sencillo cuando los bienes físicos cruzan una frontera a través de la aduana. Es más complicado con los servicios digitales para los cuales no hay un manifiesto ni un punto de cobro obvio.

Tanto Australia como Nueva Zelanda respondieron a este problema extendiendo sus normas de GST para cubrir los servicios remotos, es decir, productos y servicios digitales vendidos por proveedores extraterritoriales a los consumidores locales. Cada país tiene un umbral de ingresos para el registro.

Consumo en Australia

Australia exige que las empresas extranjeras, incluidas las empresas neozelandesas, que vendan productos o servicios digitales a los consumidores australianos se registren para el GST australiano una vez que su volumen de negocios de GST australiano alcance los $75,000 dólares australianos (AUD). Sin embargo, el GST no se aplica en todos los casos.

Consumo en Nueva Zelanda

Nueva Zelanda exige que las empresas extranjeras, incluidas las australianas, que venden en Nueva Zelanda se registren para el GST neozelandés si sus suministros superan los $60,000 dólares neozelandeses (NZD). El software y otro contenido digital consumido en Nueva Zelanda cuentan como servicios remotos cuando son suministrados por una empresa en el extranjero y pueden estar sujetos al GST dependiendo de circunstancias adicionales, incluido el alcance de la actividad.

¿Deberían las empresas de Australia cobrar el GST a los clientes de Nueva Zelanda?

Si una empresa australiana debe o no cobrar el GST a los clientes de Nueva Zelanda depende de lo que esté vendiendo y de quién lo esté comprando. En general, las exportaciones están libres del GST en Australia y las importaciones están sujetas a impuestos en el país de destino. Si bien los bienes físicos exportados desde Australia están libres del GST australiano, Nueva Zelanda podría exigirte que cobres el GST neozelandés si esos bienes son de bajo valor y se venden a consumidores neozelandeses.

Los servicios digitales están libres del GST australiano si el consumo se produce fuera de Australia, y tanto los bienes como los servicios exportados desde Australia generalmente están libres del GST australiano. Así que, aunque el GST de Nueva Zelanda podría aplicarse a los bienes de las empresas australianas que se venden allí, el GST australiano no se aplicaría a esas mismas ventas.

¿Las empresas en Nueva Zelanda deberían aceptar pagos de GST de los clientes australianos?

Por lo general, las exportaciones tienen tasa cero en Nueva Zelanda y las importaciones están gravadas en el país de destino. El GST australiano suele aplicarse a servicios importados, productos digitales o bienes por un valor de $1000 AUD o menos. Sin embargo, hay muchos factores que afectan de cuánto GST debes aceptar pagos si importas a Australia. Para obtener más orientación sobre tu situación en particular, consulta a la ATO.

¿Cuáles son los riesgos de equivocarse con el GST transfronterizo?

Pasar por alto un umbral de registro es un error común con el GST. Si una empresa de Nueva Zelanda alcanza los $75,000 AUD en ventas australianas, no se registra y luego no cobra nada, la ATO puede imponer intereses y sanciones, e incluso puede procesar. Aquí tienes otros escenarios que debes tener en cuenta:

• Tasa cero incorrecta de las exportaciones: para tratar un suministro como libre del GST en la exportación, debe cumplir condiciones específicas, y los bienes deben exportarse dentro del plazo de 60 días requerido después de emitir una factura o recibir el pago de los bienes.

• Cobrar el GST del país equivocado: si una empresa australiana cobra el GST australiano sobre las ventas a los consumidores neozelandeses en lugar de registrarse en Nueva Zelanda y cobrar el GST neozelandés, entonces la ATO recibe un GST que no debería haber recibido, y al Departamento de Impuestos se le debe un GST que nunca se cobró.

• Errores de moneda y de tiempo en los informes: tanto la ATO como el Departamento de Impuestos exigen que los montos en moneda extranjera se conviertan a la moneda local para fines de informes. Los enfoques de conversión inconsistentes podrían crear discrepancias que atraigan el escrutinio.

Herramientas como Stripe Tax automatizan el cálculo del GST en las transacciones procesadas a través de Stripe y aplican el tratamiento fiscal correcto en función de la ubicación del cliente, la naturaleza del producto o servicio y el estado de registro fiscal del cliente.

Stripe determina si el GST australiano, el GST neozelandés o ninguno de los dos se aplica a una transacción determinada para las empresas que operan en Australia y Nueva Zelanda y aplica la tasa correcta. También genera registros a nivel de transacción que facilitan las cosas cuando presentas una declaración fiscal o te enfrentas a una auditoría y elimina el trabajo manual transacción por transacción que hace que el cumplimiento de la normativa transfronteriza requiera tanto tiempo a gran escala.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

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Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de programación a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud. De esta manera, ahorras tiempo y simplificas el cumplimiento de la normativa local.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o desde dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

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