หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจสตาร์ทอัพ การทราบว่าค่าใช้จ่ายใดบ้างที่เข้าข่ายได้รับการหักลดหย่อนและวิธีการเคลมค่าใช้จ่ายเหล่านั้นอาจส่งผลอย่างมากต่อสถานะทางการเงินของคุณในช่วงปีแรกๆ กรมสรรพากรของสหรัฐอเมริกา (IRS) เสนอการหักลดหย่อนต่างๆ สําหรับค่าใช้จ่ายในการจัดตั้งเบื้องต้น ค่าใช้จ่ายทางการตลาด และค่าใช้จ่ายในการดําเนินงาน ซึ่งจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและเพิ่มทรัพยากรในการลงทุนกลับเข้าไปในธุรกิจของคุณ

ด้านล่างนี้ เราจะแจกแจงข้อมูลพื้นฐานของการหักภาษีสําหรับธุรกิจสตาร์ทอัพและกลยุทธ์ที่ดีที่สุดเพื่อช่วยให้คุณเพิ่มการลดหย่อนภาษีให้สูงสุด เราจะสํารวจค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถเคลมได้ และวิธีการที่เป็นประโยชน์สําหรับการติดตามและการรายงาน

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• การหักภาษีของธุรกิจสตาร์ทอัพคืออะไร
  
• วิธีหักค่าใช้จ่ายก่อนเปิดตัวสําหรับธุรกิจสตาร์ทอัพของคุณ
  
• สินทรัพย์ธุรกิจใดบ้างที่เข้าข่ายค่าเสื่อมราคา
  
• วิธีหักค่าใช้จ่ายด้านการตลาดและการโฆษณาสําหรับธุรกิจสตาร์ทอัพ
  
• วิธีติดตามและหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางและค่าอาหารในฐานะธุรกิจใหม่
  
• ค่าใช้จ่ายเริ่มต้นใดบ้างที่สามารถผ่อนชําระได้เมื่อเวลาผ่านไป
  
• วิธีขอหักภาษีโฮมออฟฟิศหากคุณดําเนินธุรกิจสตาร์ทอัพจากที่บ้าน
  

การหักภาษีของธุรกิจสตาร์ทอัพคืออะไร

การหักภาษีของธุรกิจสตาร์ทอัพคือการหักสําหรับค่าใช้จ่ายบางอย่างที่เกิดขึ้นก่อนการเปิดตัวดําเนินงานอย่างเป็นทางการ การหักค่าใช้จ่ายเหล่านี้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการจัดตั้งธุรกิจใหม่ เช่น การวิจัยตลาด การโฆษณา การฝึกอบรมพนักงาน และค่าธรรมเนียมทางกฎหมาย

วิธีหักค่าใช้จ่ายก่อนเปิดตัวสําหรับธุรกิจสตาร์ทอัพของคุณ

หากต้องการหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจก่อนเปิดตัว ให้จัดระเบียบค่าใช้จ่าย จัดเรียงเป็นหมวดหมู่ และรายงานให้ IRS ทราบ วิธีเริ่มต้นใช้งานมีดังนี้

• ขั้นแรก ให้แบ่งค่าใช้จ่ายออกเป็นค่าใช้จ่ายสําหรับธุรกิจสตาร์ทอัพและค่าใช้จ่ายขององค์กร ค่าใช้จ่ายสําหรับธุรกิจสตาร์ทอัพประกอบด้วยการวิจัยตลาด การโฆษณาเบื้องต้น และการฝึกอบรมพนักงาน ในขณะที่ค่าใช้จ่ายด้านองค์กรจะรวมค่าธรรมเนียมทางกฎหมายสําหรับการจัดตั้งบริษัทจํากัดและค่าธรรมเนียมการจัดตั้งบริษัท

• จากนั้น ให้รวมค่าใช้จ่ายที่เข้าเกณฑ์ทั้งหมดในแต่ละหมวดหมู่ เฉพาะค่าใช้จ่ายที่ผูกไว้อย่างชัดเจนกับการเตรียมธุรกิจให้พร้อมสําหรับการเปิดตัวเท่านั้นที่เข้าเกณฑ์ตามที่ระบุไว้ ดังนั้นควรหลีกเลี่ยงการรวมบรรทัดรายการอื่นๆ

• สําหรับปีแรก คุณสามารถหักเงินได้สูงสุด $5,000 ต่อคนสําหรับค่าใช้จ่ายเริ่มต้นและองค์กร แต่ตรวจสอบยอดรวม หากค่าใช้จ่ายรวมเกิน 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ การหักลดหย่อน 5,000 ดอลลาร์สหรัฐจะลดลงเมื่อต้นทุนรวมของธุรกิจสตาร์ทอัพหรือองค์กรของคุณเกินกว่า 50,000 ดอลลาร์สหรัฐ

• สําหรับค่าใช้จ่ายที่เกินกว่าขีดจํากัดในปีแรก 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ คุณจะต้องแบ่งการหักภาษีออกเป็น 15 ปี (เริ่มตั้งแต่เดือนที่ธุรกิจของคุณเปิดตัวอย่างเป็นทางการ)

• เมื่อถึงช่วงยื่นภาษี ให้ใส่ค่าลดหย่อนเหล่านี้ในการคืนธุรกิจของคุณ แบบฟอร์มที่แน่นอนจะแตกต่างกันไปตามโครงสร้างธุรกิจของคุณ (เช่น กิจการที่มีเจ้าของคนเดียวและ LLC ที่มีสมาชิกคนเดียวใช้ Schedule C)

สินทรัพย์ธุรกิจใดบ้างที่เข้าข่ายค่าเสื่อมราคา

การซื้ออุปกรณ์ส่วนใหญ่ไม่ได้หักเช่นเดียวกับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่นๆ แต่กลับคิดค่าเสื่อมราคาและถูกตัดออกเมื่อเวลาผ่านไป สินทรัพย์ทางธุรกิจโดยทั่วไปจะต้องเป็นรายการที่จับต้องได้และมีอายุการใช้งานยาวนานเกินกว่าหนึ่งปี ต่อไปนี้คือสรุปประเภทของสินทรัพย์ที่มักจะมีสิทธิ์

• อุปกรณ์สํานักงาน: คอมพิวเตอร์ เครื่องพิมพ์ เครื่องถ่ายเอกสาร และอุปกรณ์อื่นๆ ที่จําเป็นต่อการปฏิบัติงานประจําวัน

• เฟอร์นิเจอร์และอุปกรณ์ตกแต่ง: โต๊ะทํางาน เก้าอี้ ตู้ และแม้แต่ไฟส่องสว่าง

• เครื่องจักรและเครื่องมือ: เครื่องจักรสําหรับการผลิตหรืออุตสาหกรรม เครื่องมือ และอุปกรณ์อื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการผลิต

• ยานพาหนะ: ยานพาหนะที่เป็นของธุรกิจทั้งหมด แม้ว่าจะมีกฎเฉพาะหากยานพาหนะนั้นใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจและส่วนตัว

• อาคารและอสังหาริมทรัพย์: ทรัพย์สินทางกายภาพของธุรกิจทั้งหมด เช่น สํานักงาน คลังสินค้า และพื้นที่ค้าปลีก แต่ที่ดินนั้นไม่อาจคิดค่าเสื่อมราคาได้

สินทรัพย์ที่จับต้องไม่ได้ เช่น สิทธิบัตร เครื่องหมายการค้า ลิขสิทธิ์ และแฟรนไชส์ จะไม่คิดค่าเสื่อมราคาตามความหมายดั้งเดิม แต่สามารถตัดจําหน่ายได้เมื่อเวลาผ่านไป การผ่อนชําระจะเป็นการแบ่งการหักเงินออกไปตามระยะเวลา ซึ่งจะช่วยเพิ่มสภาพคล่องให้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีในช่วงปีแรกๆ ของธุรกิจ

วิธีหักค่าใช้จ่ายด้านการตลาดและการโฆษณาสําหรับธุรกิจสตาร์ทอัพ

โดยทั่วไปแล้ว ค่าใช้จ่ายด้านการตลาดและการโฆษณาถือว่าเป็นเรื่องปกติและจําเป็นต่อการดําเนินธุรกิจ ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายดังกล่าวเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ วิธีการมีดังนี้

• ระบุค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์: เริ่มต้นด้วยการระบุต้นทุนการตลาดและการโฆษณาทั้งหมดของคุณ ซึ่งรวมถึงโฆษณาออนไลน์ แคมเปญโซเชียลมีเดีย ค่าใช้จ่ายในการสร้างแบรนด์ การออกแบบเว็บไซต์ และการโฆษณาแบบดั้งเดิม เช่น ใบปลิว ป้ายโฆษณา และโฆษณาสิ่งพิมพ์ ความพยายามใดๆ ในการโปรโมตแบรนด์ของคุณหรือดึงดูดลูกค้าใหม่ๆ ล้วนมีความสําคัญ รวมถึงการถ่ายภาพหรือวิดีโอระดับมืออาชีพสําหรับแคมเปญ และแม้แต่ค่าใช้จ่ายในการโปรโมตพวงหรีด

• แยกค่าใช้จ่ายเริ่มต้นออกจากค่าใช้จ่ายต่อเนื่อง: ต้นทุนบางส่วนเหล่านี้อาจจัดอยู่ในค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น หากคุณยังอยู่ในช่วงก่อนเปิดตัว เมื่อธุรกิจของคุณเริ่มดําเนินงานแล้ว ค่าใช้จ่ายด้านการตลาดทั้งหมดจะสามารถหักลดหย่อนสําหรับปีที่เกิดขึ้นโดยเป็นส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจตามปกติได้

• เก็บบันทึกอย่างละเอียด: เก็บบันทึกค่าใช้จ่ายด้านการตลาดทุกรายการอย่างแม่นยํา รวมถึงใบแจ้งหนี้ ใบเสร็จ และรายการเดินบัญชีธนาคาร รวมทั้งคําอธิบายสั้นๆ เกี่ยวกับสินค้าหรือบริการแต่ละรายการ

• รายงานค่าใช้จ่ายในการคืนภาษีของคุณ: เมื่อคุณยื่นภาษี ให้ระบุค่าใช้จ่ายเหล่านี้เป็น "การโฆษณา" หรือ "การตลาด" ในแบบแสดงรายการภาษีธุรกิจของคุณ หากคุณเป็นกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวหรือบริษัทจํากัดที่มีสมาชิกคนเดียว คุณจะใช้ Schedule C ในขณะที่บริษัทจะใช้แบบฟอร์ม 1120

วิธีติดตามและหักค่าใช้จ่ายในการเดินทางและค่าอาหารในฐานะธุรกิจใหม่

หากธุรกิจใหม่ของคุณมีค่าใช้จ่ายในการเดินทางและค่าอาหาร คุณสามารถหักลดหย่อนได้หากคุณมีบันทึกโดยละเอียดและหากเป็นไปตามข้อกําหนด IRS ค่าเดินทางมีสิทธิ์หักลดหย่อนได้ตราบใดที่การเดินทางเป็นไปเพื่อธุรกิจเป็นหลัก ไม่ใช่เหตุผลส่วนตัว หากคุณรวมธุรกิจเข้ากับการเดินทางส่วนตัว เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจเท่านั้นที่สามารถหักลดหย่อนได้ หากคุณเพิ่มวันพักผ่อนส่วนตัวสองสามวันในการเดินทางไปทํางาน ให้หักเฉพาะค่าใช้จ่ายที่ผูกกับส่วนธุรกิจเท่านั้น รายละเอียดมีดังนี้

• ค่าเดินทางที่หักลดหย่อนได้: ค่าเดินทางที่หักลดหย่อนได้ ได้แก่ ตั๋วเครื่องบิน การเข้าพักโรงแรม รถเช่า และแท็กซี่ สิ่งที่จําเป็นเพื่อพาคุณไปยังที่ที่คุณต้องการ และพาคุณไปที่นั่นเพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจ

• ค่าอาหารที่หักลดหย่อนได้: ค่าอาหารจะหักลดหย่อนได้เฉพาะในกรณีที่เกิดขึ้นระหว่างการเดินทางเพื่อธุรกิจหรือการประชุมทางธุรกิจเท่านั้น โดยจะต้องผูกโดยตรงกับธุรกิจ ดังนั้นอาหารกลางวันของคุณในวันส่วนตัวจึงไม่เข้าเกณฑ์ โดยทั่วไปแล้ว คุณสามารถหักค่าอาหารเพื่อธุรกิจได้ 50% แต่จะมีกฎพิเศษในบางครั้ง (เช่น หักลดหย่อนชั่วคราว 100% สําหรับบางมื้อ) ติดตามดูการอัปเดตล่าสุดของ IRS

• ระยะไมล์สะสมที่หักลดหย่อนได้: ไมล์สะสมสามารถหักลดหย่อนทางธุรกิจได้เช่นกัน เมื่อคุณขับรถเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ ให้บันทึกไมล์สะสมของคุณแยกต่างหาก และหากคุณใช้รถยนต์เพื่อธุรกิจบ่อยๆ ให้ใช้แอปติดตามระยะทางเพื่อนับไมล์ธุรกิจโดยอัตโนมัติ

ต่อไปนี้คือเคล็ดลับบางส่วนในการจัดทํารายการค่าใช้จ่ายเหล่านี้และบันทึกไว้เมื่อคุณยื่นภาษี

• เก็บบันทึกข้อมูล: เก็บบันทึกค่าใช้จ่ายทั้งหมดเหล่านี้อย่างละเอียด บันทึกใบเสร็จทุกรายการ ไม่ว่าจะเป็นตั๋วเครื่องบิน โรงแรม หรืออาหาร สําเนาดิจิทัลก็ใช้งานได้เช่นกัน ตราบใดที่แสดงวันที่ จํานวนเงิน และเหตุผลของค่าใช้จ่าย

• ใช้ซอฟต์แวร์การทําบัญชี: แอปการทําบัญชี เช่น QuickBooks และ Expensify ช่วยให้คุณจัดหมวดหมู่ค่าใช้จ่าย อัปโหลดใบเสร็จ และแม้แต่ติดตามระยะทางเพื่อจัดเก็บบันทึกอย่างเป็นระเบียบ ในทุกใบเสร็จหรือในระบบติดตามค่าใช้จ่ายของคุณ ให้สังเกตว่าเหตุใดจึงเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ (เช่น "อาหารค่ําของลูกค้าในซานฟรานซิสโก")

• รายงานค่าใช้จ่าย: เมื่อคุณยื่นภาษี ค่าเดินทางและอาหารจะถูกรายงานเป็น "ค่าเดินทางและอาหาร" ในแบบแสดงรายการภาษีธุรกิจของคุณ

ค่าใช้จ่ายเริ่มต้นใดบ้างที่สามารถผ่อนชําระได้เมื่อเวลาผ่านไป

ค่าใช้จ่ายสําหรับธุรกิจสตาร์ทอัพที่เตรียมธุรกิจของคุณให้พร้อมสําหรับการเปิดตัวแต่เกินขีดจํากัดในปีแรก 5,000 ดอลลาร์สหรัฐ สามารถผ่อนชําระได้ในระยะเวลา 15 ปี ซึ่งหมายความว่าคุณต้องกระจายการหักเงินออกไปแทนที่จะหักทั้งหมดในคราวเดียว ต่อไปนี้คือค่าใช้จ่ายสําหรับธุรกิจสตาร์ทอัพที่มักจะเข้าเกณฑ์การผ่อนชําระ

• การวิจัยและวิเคราะห์ตลาด: ซึ่งรวมถึงงานวิจัยใดๆ ที่คุณทําเพื่อทําความเข้าใจตลาดเป้าหมาย การแข่งขัน หรือฐานลูกค้าของคุณก่อนเปิดตัว ตัวอย่างเช่น การจ้างบริษัทวิจัยเพื่อทําการสํารวจหรือวิเคราะห์อุตสาหกรรมจะมีคุณสมบัติ

• การโฆษณาและโปรโมชันก่อนเปิดตัว: ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายในการโฆษณาเบื้องต้นเพื่อสร้างการรับรู้ โฆษณาก่อนการเปิดตัว การตลาดบนโซเชียลมีเดีย และข่าวประชาสัมพันธ์ล้วนมีคุณสมบัติเข้าเกณฑ์ได้

• การฝึกอบรมพนักงาน: ซึ่งรวมถึงการฝึกอบรมพนักงานในวันเปิดทําการ เช่น ค่าวัสดุ ค่าธรรมเนียมผู้สอน และค่าเช่าสถานที่

• ค่าเดินทางที่เกี่ยวข้องกับการเปิดตัว: ค่าใช้จ่ายทั้งหมดสําหรับการเดินทางเพื่อรักษาความปลอดภัยให้กับลูกค้า ผู้ขาย หรือซัพพลายเออร์ก่อนที่ธุรกิจจะดําเนินงานสามารถตัดจําหน่ายได้ ซึ่งอาจรวมถึงตั๋วเครื่องบินและที่พัก

• บริการให้คําปรึกษาและบริการเฉพาะทาง: ค่าธรรมเนียมสําหรับที่ปรึกษา ทนายความ หรือนักบัญชีซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของขั้นตอนการตั้งค่าเริ่มต้นก็อาจมีเกณฑ์เช่นกัน ตัวอย่างที่พบบ่อยที่สุด ได้แก่ ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายสําหรับการร่างสัญญาและคําแนะนําทางบัญชีสําหรับการสร้างระบบการเงิน

• ค่าใช้จ่ายขององค์กร: ค่าใช้จ่ายที่ผูกกับการสร้างโครงสร้างทางกฎหมายของธุรกิจ เช่น ค่าธรรมเนียมการจัดตั้งบริษัทของรัฐ การร่างข้อตกลงความร่วมมือ และค่าธรรมเนียมสําหรับการจัดตั้งบริษัทหรือ LLC จะมีสิทธิ์ได้รับการตัดจําหน่าย

วิธีเคลมการหักลดหย่อนจากโฮมออฟฟิศหากคุณดําเนินธุรกิจสตาร์ทอัพจากที่บ้าน

การขอหักภาษีจากโฮมออฟฟิศอาจเป็นวิธีที่ชาญฉลาดในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีหากคุณดําเนินธุรกิจสตาร์ทอัพที่บ้าน เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนนี้ พื้นที่ที่คุณใช้จะต้องถูกใช้เพื่อธุรกิจโดยเฉพาะและเป็นประจำเท่านั้น โฮมออฟฟิศโดยเฉพาะที่ไม่ได้ใช้เพื่อกิจกรรมส่วนตัวถือว่ามีคุณสมบัติ แต่โต๊ะครัวที่ใช้โดยคนทั้งครอบครัวไม่ถือว่ามีคุณสมบัติ โฮมออฟฟิศควรเป็นสถานประกอบธุรกิจหลักของคุณ ซึ่งหมายความว่าเป็นสถานที่ที่คุณจัดการหรือกํากับการดําเนินงานของธุรกิจสตาร์ทอัพ แม้ว่าคุณจะทํางานที่อื่นเป็นครั้งคราวก็ตาม หากคุณมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนนี้ ต่อไปนี้คือวิธีการคํานวณและรายงานให้ IRS ทราบ

เลือกวิธีการหักเงิน

IRS เสนอตัวเลือกที่ตรงไปตรงมา: คุณสามารถหัก $5 ต่อตารางฟุตของพื้นที่โฮมออฟฟิศได้สูงสุด 300 ตารางฟุตสําหรับการหักสูงสุด $1,500 วิธีนี้คํานวณง่ายและไม่ต้องมีการบันทึกข้อมูล

คุณยังสามารถใช้วิธีค่าใช้จ่ายจริง ซึ่งคํานวณการหักลดหย่อนของคุณตามค่าใช้จ่ายบ้านจริง (เช่น ค่าเช่า ดอกเบี้ยจํานอง ค่าสาธารณูปโภค ค่าบํารุงรักษา) คูณด้วยเปอร์เซ็นต์ของบ้านที่ใช้ทําธุรกิจ วิธีนี้อาจทําให้หักลดหย่อนได้มากขึ้นแต่ต้องใช้แรงงานมากกว่า

คํานวณการหักลดหย่อนของคุณ

ติดตามค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องทั้งหมดอย่างระมัดระวัง รวมถึงค่าเช่า ดอกเบี้ยจํานอง ภาษีทรัพย์สิน สาธารณูปโภค การซ่อมแซม ประกันภัยเจ้าของบ้าน และค่าใช้จ่ายโดยตรงสําหรับพื้นที่สํานักงาน เช่น การทาสีและการตกแต่ง

สําหรับวิธีค่าใช้จ่ายจริง ให้คํานวณการหักลดหย่อนของคุณโดยการวัดพื้นที่เป็นตารางฟุตของโฮมออฟฟิศของคุณและหารด้วยพื้นที่เป็นตารางฟุตทั้งหมดของบ้านเพื่อค้นหาเปอร์เซ็นต์การใช้งานทางธุรกิจ จากนั้นนําเปอร์เซ็นต์นี้ไปใช้กับค่าใช้จ่ายในบ้านทั้งหมดของคุณ ตัวอย่างเช่น หากโฮมออฟฟิศของคุณมีพื้นที่ 200 ตารางฟุตในบ้านขนาด 2,000 ตารางฟุต เปอร์เซ็นต์การใช้งานธุรกิจของคุณคือ 10%

รายงานการหักเงินจากแบบแสดงรายการภาษี

หากคุณเป็นกิจการที่มีเจ้าของคนเดียวหรือบริษัทจํากัดที่มีสมาชิกคนเดียว โปรดใช้แบบฟอร์ม 8829 (ค่าใช้จ่ายสําหรับการใช้งานทางธุรกิจของบ้านคุณ) และ Schedule C เพื่อรายงานการหักค่าใช้จ่ายสําหรับโฮมออฟฟิศของคุณ IRS อนุญาตให้หักโฮมออฟฟิศได้เพียงครั้งเดียวต่อธุรกิจ หากคุณดําเนินธุรกิจหลายอย่างจากโฮมออฟฟิศเดียวกัน มีเพียงแห่งเดียวเท่านั้นที่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

เก็บบันทึกอย่างละเอียด

สิ่งสําคัญคือต้องบันทึกทุกอย่าง เก็บรูปถ่ายของโฮมออฟฟิศ สําเนาบิลค่าสาธารณูปโภค และใบเสร็จสําหรับการปรับปรุงหรือบํารุงรักษาพื้นที่ การใช้การหักลดหย่อนนี้อาจช่วยให้คุณพอมีช่องว่างหายใจได้สะดวก โดยเฉพาะในช่วงปีแรกๆ ของธุรกิจสตาร์ทอัพ ดังนั้นจึงควรพิจารณาว่าคุณมีคุณสมบัติหรือไม่