Om du är en startup-ägare kan det ha en stor påverkan på din ekonomiska hälsa under de första åren om du vet vilka utgifter som är avdragsgilla och hur du gör avdrag för dem. Det amerikanska skatteverket (IRS) erbjuder en rad avdrag för startkostnader, marknadsföringskostnader och operativa omkostnader som kan minska din beskattningsbara inkomst och frigöra resurser som du kan investera tillbaka i ditt företag.

Nedan går vi igenom grunderna för skatteavdrag för nystartade företag och de bästa metoderna för att maximera dem. Vi kommer att ta en titt på vilka utgifter du kan göra avdrag för och användbara metoder för spårning och rapportering.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är skatteavdrag för nystartade företag?
  
• Så här drar du av förlanseringskostnader för ditt startupföretag
  
• Vilka företagstillgångar uppfyller kriterierna för avskrivning?
  
• Så här drar du av marknadsförings- och reklamkostnader för ditt startupföretag
  
• Så här bokför du och drar av rese- och måltidskostnader som nytt företag
  
• Vilka startkostnader kan skrivas av?
  
• Så här begär du avdrag för hemmakontor om du driver ett startupföretag hemifrån
  

Vad är skatteavdrag för nystartade företag?

Skatteavdrag för nystartade företag är avdrag för vissa utgifter som uppkommit innan verksamheten officiellt startar. Dessa avdrag täcker kostnader relaterade till att etablera ett nytt företag, såsom marknadsundersökningar, reklam, utbildning av anställda och juridiska avgifter.

Så här drar du av förlanseringskostnader för ditt startupföretag

För att dra av företagsutgifter före lanseringen, organisera dina utgifter, sortera dem i kategorier och rapportera dem till IRS. Så här gör du för att komma igång:

• Dela först upp dina kostnader i etableringskostnader och organisatoriska kostnader. Etableringskostnader inkluderar marknadsundersökningar, inledande annonsering och personalutbildning, medan organisatoriska kostnader inkluderar juridiska avgifter för att starta ett LLC-bolag och bolagsavgifter.

• Lägg sedan ihop alla avdragsgilla utgifter i varje kategori. Endast kostnader som uttryckligen är knutna till att göra företaget redo för lansering kvalificerar sig här, så undvik att inkludera andra poster.

• Under det första året kan du dra av upp till 5 000 USD vardera för etablerings- och organisationskostnader. Men övervaka totalsumman. Om de totala kostnaderna överstiger 50 000 USD minskas avdraget på 5 000 USD med det belopp som dina totala etablerings- eller organisationskostnader överstiger 50 000 USD.

• Den del av kostnaderna som överstiger taket på 5 000 USD för det första året kan du sprida ut och göra avdrag för under 15 år (från och med den månad då ditt företag officiellt lanseras).

• När det är dags att deklarera ska du inkludera dessa avdrag i företagets deklaration. Vilket formulär du ska använda varierar beroende på din företagsform (t.ex. använder enskilda firmor och LLC-bolag med en medlem Schedule C).

Vilka företagstillgångar uppfyller kriterierna för avskrivning?

De flesta inköp av utrustning dras inte av på samma sätt som andra företagskostnader. Istället skrivs de av över tid. För att kvalificera sig för avskrivning måste företagstillgångar i allmänhet vara materiella tillgångar med nyttjandeperioder som sträcker sig längre än ett år. Här är en sammanfattning av de typer av tillgångar som vanligtvis kan avskrivas:

• Kontorsutrustning: Datorer, skrivare, kopiatorer och annan utrustning som är nödvändig för den dagliga verksamheten

• Möbler och inventarier: Kontorsbord, stolar, skåp och till och med belysning

• Maskiner och verktyg: Maskiner, verktyg och annan produktionsrelaterad utrustning för tillverkning eller industri

• Fordon: Alla företagsägda fordon, även om det finns särskilda regler om fordonet används för både affärsmässiga och privata ändamål

• Byggnader och fastigheter: Alla fysiska affärsfastigheter, såsom kontor, lager och butikslokaler, utom marken som inte är avskrivbar

Immateriella tillgångar som patent, varumärken, upphovsrätter och franchiseavtal minskar inte i värde i traditionell mening, men kan avskrivas över tid. Genom att avskriva dem sprider du ut avdraget över tid, vilket kan hjälpa till att jämna ut den skattepliktiga inkomsten under företagets första år.

Så här drar du av marknadsförings- och reklamkostnader för ditt startupföretag

Marknadsförings- och reklamkostnader anses i allmänhet vara normala och nödvändiga för företagsverksamheten, vilket innebär att du kan dra av dem som rörelsekostnader. Så här gör du:

• Identifiera kvalificerade utgifter: Börja med att identifiera alla dina marknadsförings- och reklamkostnader. Dessa inkluderar onlineannonser, kampanjer i sociala medier, varumärkeskostnader, webbdesign och traditionell reklam som flygblad, skyltar och tryckta annonser. Alla insatser för att marknadsföra ditt varumärke eller locka nya kunder räknas, inklusive professionella foto- eller videoinspelningar för kampanjer och till och med kostnaden för reklamprylar.

• Separera startkostnader från löpande kostnader: En del av dessa kostnader kan falla under startkostnader om du fortfarande befinner dig i förlanseringsfasen. När ditt företag väl är igång är alla marknadsföringskostnader avdragsgilla för det år de uppstår som en del av de vanliga verksamhhetskostnaderna.

• För noggranna register: För exakta register över varje marknadsföringskostnad, inklusive fakturor, kvitton och kontoutdrag, samt en kort beskrivning av varje artikel eller tjänst.

• Deklarera utgifter i din skattedeklaration: När du deklarerar ska du ange dessa utgifter som "reklam" eller "marknadsföring" på företagets skattedeklaration. Om du är en enskild firma eller LLC-bolag med en medlem ska du använda Schedule C, medan aktiebolag använder formulär 1120.

Så här bokför du och drar av rese- och måltidskostnader som nytt företag

Om ditt nya företag har haft rese- och måltidskostnader kan du dra av dem om du har en detaljerad förteckning över dem och om de uppfyller IRS krav. Resekostnader är avdragsgilla så länge en resa i första hand görs av affärsmässiga skäl och inte personliga. Om du blandar affärsresor med privata resor är endast de affärsrelaterade utgifterna avdragsgilla. Om du lägger till ett par lediga dagar till en arbetsresa ska du bara dra av de utgifter som är kopplade till företagsdelen. Här följer en närmare beskrivning:

• Avdragsgilla resekostnader: Avdragsgilla resekostnader inkluderar flygbiljetter, hotellvistelser, hyrbilar och taxibilar – allt som är nödvändigt för att ta dig dit du behöver åka och hålla dig där för dina affärers skull.

• Avdragsgilla måltidskostnader: Måltidskostnader är avdragsgilla endast om de inträffar under en tjänsteresa eller ett affärsmöte. De måste vara direkt kopplade till företaget, så din lunch ute på en ledig dag kvalificerar sig inte. Vanligtvis kan du skriva av 50 % av kostnaderna för affärsmåltider, även om det ibland finns särskilda regler (t.ex. tillfälliga avdrag på 100 % för vissa måltider). Hålla koll på de senaste uppdateringarna från IRS.

• Milersättning: Du kan också göra avdrag för antal körda mil. När du kör i tjänsten loggar du dina mil separat. Och om du ofta använder en bil i tjänsten kan du använda en app för mätarställning för att automatiskt räkna körsträckan.

Här är några tips på hur du katalogiserar dessa utgifter och anger dem när du deklarerar:

• Dokumentera: För detaljerade register över alla dessa utgifter. Spara alla kvitton, oavsett om det gäller en flygbiljett, ett hotell eller en måltid. Digitala kopior fungerar också, så länge de visar datum, belopp och orsak till utgiften.

• Använd bokföringsprogram: Med bokföringsappar som QuickBooks och Expensify kan du kategorisera utgifter, ladda upp kvitton och till och med spåra körsträckor för att hålla ordning på bokföringen. Anteckna på varje kvitto eller i ditt utgiftsspårningssystem varför det är en företagsutgift (t.ex. "Kundmiddag i San Francisco").

• Deklarera utgifter: När du deklarerar ska rese- och måltidskostnader deklareras som "Resor och måltider" i företagets skattedeklaration.

Vilka startkostnader kan skrivas av över tid?

Startkostnader som förbereder ditt företag för lansering men som överstiger taket på 5 000 USD första året kan skrivas av över 15 år, vilket innebär att du sprider ut avdraget i stället för att använda hela på en gång. Här är en titt på vilka startkostnader som vanligtvis kvalificerar sig för avskrivning:

• Marknadsundersökningar och -analyser: Detta inkluderar alla efterforskningar du gjorde för att förstå din målmarknad, dina konkurrenter eller din kundbas före lanseringen. Till exempel skulle det vara kvalificerat att anlita ett forskningsföretag för att genomföra undersökningar eller analysera branschen.

• Annonsering och kampanjer före lansering: Dessa inkluderar eventuella initiala annonseringskostnader för att bygga upp medvetenhet. Förhandsannonsering, marknadsföring i sociala medier och pressmeddelanden kan alla kvalificera sig.

• Utbildning av anställda: Detta inkluderar eventuell personalutbildning inför öppningsdagen, t.ex. avgifter för material, instruktörsavgifter och lokalhyror.

• Resekostnader i samband med lansering: Alla utgifter för resor för att säkra kunder, säljare eller leverantörer innan verksamheten är i drift kan skrivas av. Dessa kan inkludera flygbiljetter och boende.

• Konsulttjänster och professionella tjänster: Arvoden för konsulter, advokater eller revisorer som en del av den inledande installationsfasen kan också vara kvalificerade. Bland de vanligaste exemplen är advokatarvoden för att upprätta avtal och redovisningsrådgivning för att upprätta ekonomisystem.

• Organisatoriska kostnader: Utgifter kopplade till att etablera företagets juridiska form – såsom statliga bolagsavgifter, utarbetande av partnerskapsavtal och avgifter för att bilda ett aktiebolag eller LLC-bolag – berättigar till avskrivning.

Så här begär du avdrag för hemmakontor om du driver ett startupföretag hemifrån

Att yrka avdrag för hemmakontor kan vara ett smart sätt att minska din beskattningsbara inkomst om du driver ditt nystartade företag hemifrån. För att vara berättigad till detta avdrag måste utrymmet du använder uteslutande och regelbundet användas för företagsändamål. Ett dedikerat hemmakontor som inte också används för personliga aktiviteter kvalificerar sig, men ett köksbord som används av hela familjen gör det inte. Hemmakontoret bör vara din huvudsakliga verksamhetsplats, vilket innebär att det är där du hanterar eller styr ditt nystartade företags verksamhet, även om du ibland arbetar någon annanstans. Om du är berättigad till detta avdrag gör du följande för att beräkna och deklarera det till IRS.

Välj avdragsmetod

IRS erbjuder ett enkelt alternativ: du kan dra av 5 USD per kvadratfot hemmakontorsutrymme upp till maximalt 300 kvadratfötter för ett maximalt avdrag på 1 500 USD. Denna metod är enkel att beräkna och kräver mindre bokföring.

Du kan också använda metoden faktisk kostnad, där du beräknar ditt avdrag baserat på faktiska bostadskostnader (t.ex. hyra, bolåneränta, verktyg, underhåll) multiplicerat med den procentandel av din bostad som används till företaget. Detta kan ge ett större avdrag men är mer arbetskrävande.

Räkna ut ditt avdrag

Håll noggrant koll på alla relevanta utgifter, inklusive hyra, bolåneräntor, fastighetsskatter, verktyg, reparationer, hemförsäkringar och eventuella direkta utgifter för kontorsutrymmet, t.ex. målning och inredning.

För metoden där du använder den faktiska kostnaden beräknar du ditt avdrag genom att mäta kvadratfötterna på ditt hemmakontor och dividera det med ditt hems totala kvadratfötter för att ta reda på procentandelen för företagsanvändning. Tillämpa sedan denna procentsats på dina totala hemkostnader. Till exempel, om ditt hemmakontor är 200 kvadratfötter i ett hus på 2 000 kvadratfötter, är din företagsanvändning i procent 10 %.

Deklarera avdraget i deklarationen

Om du har en enskild firma eller ett LLC med en medlem ska du använda formulär 8829 (Utgifter för företagsanvändning av ditt hem) och Schedule C för att rapportera ditt avdrag för hemmakontor. IRS tillåter endast ett avdrag för hemmakontor per företag. Om du driver flera företag från samma hemmakontor kan bara ett göra avdrag för det.

För noggranna register

Det är viktigt att dokumentera allt. Spara foton av ditt hemmakontor, kopior av elräkningar och eventuella kvitton för förbättringar eller underhåll av utrymmet. Att använda detta avdrag kan vara ett värdefullt andrum, särskilt under de första åren för ditt startupföretag, så det är värt att ta reda på om du kvalificerar dig.