Si vous êtes propriétaire d’une startup, savoir quelles dépenses sont éligibles à des abattements et comment les réclamer peut avoir un impact considérable sur votre santé financière au cours des premières années. L’Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis offre un ensemble d’abattements pour les frais d’installation initiaux, les dépenses de marketing et les frais généraux opérationnels qui peuvent réduire votre revenu imposable et libérer des ressources à réinvestir dans votre entreprise.

Ci-dessous, nous allons décomposer les principes fondamentaux des abattements fiscaux des start-up et les meilleures tactiques pour vous aider à les maximiser. Nous explorerons les dépenses que vous pouvez réclamer et les méthodes utiles pour le suivi et la production de rapports.

Contenu de cet article

• Quels sont les abattements fiscaux pour les start-up ?
  
• Comment obtenir un abattement pour les frais de pré-lancement de votre start-up ?
  
• Quels sont les actifs d’entreprise éligibles à un amortissement ?
  
• Comment déduire les dépenses de marketing et de publicité de votre startup ?
  
• Comment suivre et déduire les frais de déplacement et de repas en tant que nouvelle entreprise
  
• Quels sont les coûts de start-up qui peuvent être amortis au fil du temps ?
  
• Comment demander une déduction pour bureau à domicile si vous dirigez une startup à domicile
  
• Comment Stripe Atlas peut vous aider
  

Quelles sont les déductions fiscales pour les start-up ?

Les déductions fiscales pour les start-up sont des déductions pour certaines dépenses engagées avant le lancement officiel des opérations. Ces déductions couvrent les coûts liés à la création d’une start-up, tels que les études de marché, la publicité, la formation des employés et les frais juridiques.

Comment déduire les dépenses de prélancement pour votre start-up

Pour déduire les dépenses professionnelles de pré-lancement, organisez vos dépenses, triez-les par catégories et déclarez-les à l'IRS. Comment procéder ?

• Tout d’abord, ventilez vos coûts en dépenses de démarrage et coûts d’organisation. Les dépenses de démarrage comprennent les études de marché, la publicité initiale et la formation du personnel, tandis que les coûts d’organisation comprennent les frais juridiques liés à la création d’une SARL et les frais de constitution.

• Ensuite, additionnez toutes les dépenses admissibles dans chaque catégorie. Seuls les coûts explicitement liés à la préparation de l’entreprise pour le lancement sont pris en compte ici, évitez donc d’inclure d’autres postes.

• La première année, vous pouvez déduire jusqu’à 5 000 $ pour les frais de démarrage et les frais d’organisation. Mais surveillez le total. Si les coûts totaux dépassent 50 000 $, la déduction de 5 000 $ est réduite de l’excédent total de vos coûts de démarrage ou d’organisation au-delà de 50 000 $.

• Pour les coûts qui dépassent le plafond de 5 000 $ la première année, vous étalerez les déductions sur 15 ans (à compter du mois de lancement officiel de votre entreprise).

• Lorsque vient la période des impôts, incluez ces déductions dans la déclaration de votre entreprise. Le formulaire exact varie en fonction de la structure de votre entreprise (par exemple, les entreprises individuelles et les SARL à membre unique utilisent l'annexe C).

Quels sont les actifs d’entreprise admissibles à l’amortissement ?

La plupart des achats d’équipement ne sont pas déduits de la même manière que les autres dépenses d’entreprise ; au lieu de cela, ils se déprécient et sont amortis au fil du temps. Pour être admissibles à l’amortissement, les actifs d’entreprise doivent généralement être des éléments tangibles dont la durée de vie utile s’étend au-delà d’un an. Voici un récapitulatif des types d’actifs généralement admissibles :

• Matériel de bureau : Ordinateurs, imprimantes, photocopieurs et autres équipements nécessaires à vos activités quotidiennes

• Meubles et accessoires : Bureaux, chaises, armoires et même éclairage

• Machines et outils : Machines de fabrication ou industrielles, outils et autres équipements liés à la production

• Véhicules : Tous les véhicules appartenant à l’entreprise, bien qu’il existe des règles spécifiques si le véhicule est utilisé à la fois à des fins professionnelles et personnelles

• Bâtiments et immobilier : Tous les biens commerciaux physiques, tels que les bureaux, les entrepôts et les espaces de vente au détail (en revanche les terrains eux-mêmes ne sont pas amortissables)

Les actifs incorporels tels que les brevets, les marques de commerce, les droits d’auteur et les franchises ne se amortissables pas au sens traditionnel du terme, mais peuvent être amortis au fil du temps. En les amortissant, vous étalez la déduction dans le temps, ce qui peut aider à lisser le revenu imposable sur les premières années de votre entreprise.

Comment déduire les dépenses marketing et publicitaires de votre start-up

Les dépenses de marketing et de publicité sont généralement considérées comme ordinaires et nécessaires aux opérations commerciales, ce qui signifie que vous pouvez les déduire en tant que dépenses d’entreprise. Voici comment procéder :

• Identifiez les dépenses admissibles : Commencez par identifier tous vos coûts marketing et publicitaires. Il s’agit notamment des publicités en ligne, des campagnes sur les réseaux sociaux, des dépenses liées à l’image de marque, de la conception de sites Web et de la publicité traditionnelle comme les dépliants, les panneaux d’affichage et les publicités imprimées. Tout effort pour promouvoir votre marque ou attirer de nouveaux clients compte, y compris les séances photo ou vidéo professionnelles pour les campagnes et même le coût des cadeaux promotionnels.

• Séparez les coûts de démarrage des coûts permanents : Certains de ces coûts peuvent relever des dépenses de démarrage si vous êtes encore en phase de pré-lancement. Une fois que votre entreprise est opérationnelle, toutes les dépenses marketing sont déductibles pour l’année au cours de laquelle elles sont engagées dans le cadre des dépenses courantes de l’entreprise.

• Tenez des registres détaillés : Conservez un registre précis de chaque dépense marketing, y compris les factures, les reçus et les relevés bancaires, ainsi qu’une brève description de chaque article ou service.

• Déclarez les dépenses dans votre déclaration de revenus : Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, inscrivez ces dépenses en tant que « publicité » ou « marketing » dans votre déclaration de revenus d’entreprise. Si vous êtes une entreprise individuelle ou une SARL à membre unique, vous devez utiliser l’annexe C. Pour une société par actions, utilisez le formulaire 1120.

Comment suivre et déduire les frais de déplacement et de repas en tant que nouvelle entreprise ?

Si votre nouvelle entreprise a engagé des frais de déplacement et de repas, vous pouvez les déduire si vous disposez d’un registre détaillé de ces frais et si ces frais répondent aux exigences de l'IRS. Les frais de déplacement sont admissibles dans la mesure où le voyage est principalement effectué pour des raisons professionnelles et non personnelles. Si vous combinez voyage d’affaires et voyage personnel, seules les dépenses professionnelles sont déductibles. Si vous ajoutez quelques jours personnels à un voyage d’affaires, ne déduisez que les dépenses liées à la partie professionnelle. En voici un aperçu :

• Frais de déplacement déductibles : Les frais de déplacement déductibles comprennent les billets d’avion, les séjours à l’hôtel, la location de voiture et les taxis, c’est-à-dire tout ce qui peut vous permettre de vous rendre là où vous devez aller et vous y garder à des fins professionnelles.

• Frais de repas déductibles : Les frais de repas ne sont déductibles que s’ils ont lieu lors d’un voyage d’affaires ou d’une réunion d’affaires. Ils doivent être directement liés à l’entreprise, de sorte que votre déjeuner lors d’une journée personnelle n’est pas admissible. En règle générale, vous pouvez déduire 50 % des frais de repas d’affaires, bien qu’il existe parfois des règles particulières (par exemple, des déductions temporaires de 100 % pour certains repas). Consultez les dernières actualités de l’IRS.

• Kilométrage déductible : Le kilométrage peut également faire l’objet d’une déduction professionnelle. Lorsque vous conduisez à des fins professionnelles, enregistrez vos kilomètres séparément. Et si vous utilisez fréquemment une voiture pour le travail, utilisez une application de suivi du kilométrage pour comptabiliser automatiquement les kilomètres professionnels.

Voici quelques conseils sur la façon de cataloguer ces dépenses et de les consigner lorsque vous produisez votre déclaration de revenus :

• Tenez des registres : Tenez des registres détaillés de toutes ces dépenses. Enregistrez tous les reçus : billets d’avion, hôtel ou repas. Les copies numériques fonctionnent également, à condition qu’elles indiquent la date, le montant et le motif de la dépense.

• Utilisez un logiciel de comptabilité : Les applications de comptabilité telles que QuickBooks et Expensify vous permettent de catégoriser les dépenses, de téléverser des reçus et même de suivre le kilométrage pour organiser vos dossiers. Sur chaque reçu ou dans votre système de suivi des dépenses, notez pourquoi il s’agit d’une dépense professionnelle (par exemple, « Dîner client à San Francisco »).

• Déclarer les dépenses : Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, les frais de déplacement et de repas sont déclarés comme « Déplacements et repas » dans votre déclaration de revenus d’entreprise.

Quels coûts de démarrage peuvent être amortis dans le temps ?

Les coûts de démarrage qui préparent votre entreprise au lancement, mais qui dépassent le plafond de 5 000 $ la première année peuvent être amortis sur 15 ans, ce qui signifie que vous étalez les déductions plutôt que de les recevoir en une seule fois. Voici un aperçu des coûts de démarrage généralement admissibles à l’amortissement :

• Étude et analyse de marché : Cela inclut toutes les recherches que vous avez effectuées pour comprendre votre marché cible, vos concurrents ou votre clientèle avant le lancement. Par exemple, l’embauche d’une firme de recherche pour mener des sondages ou analyser l’industrie serait admissible.

• Publicité et promotions de pré-lancement : Cela inclut tous les coûts publicitaires initiaux pour faire connaître l'entreprise. Les publicités de préouverture, le marketing sur les médias sociaux et les communiqués de presse peuvent être admissibles.

• Formation des employés : Cela inclut toute formation des employés pour le jour de l’ouverture, comme les frais pour le matériel, les honoraires des instructeurs et la location des installations.

• Frais de déplacement liés au lancement : Toutes les dépenses de déplacement pour obtenir des clients, des vendeurs ou des fournisseurs avant que l’entreprise ne soit opérationnelle peuvent être amorties. Il peut s’agir du billet d’avion et de l’hébergement.

• Services de conseil et services professionnels : Les honoraires de consultants, d’avocats ou de comptables dans le cadre de la phase d'installation initiale peuvent également être admissibles. Parmi les exemples les plus courants, citons les frais juridiques pour la rédaction de contrats et les conseils comptables pour la mise en place de systèmes financiers.

• Coûts d’organisation : Les dépenses liées à l’établissement de la structure juridique de l’entreprise, telles que les frais de constitution par l’État, la rédaction de contrats de partenariat et les frais de création d’une société par actions ou d’une LLC, sont admissibles à l’amortissement.

Comment Comment demander une déduction pour bureau à domicile si vous gérez une start-up à domicile

Demander la déduction pour bureau à domicile peut être une façon judicieuse de réduire votre revenu imposable si vous gérez votre start-up depuis votre domicile. Pour être admissible à cette déduction, l’espace que vous utilisez doit être utilisé exclusivement et régulièrement à des fins professionnelles. Un bureau à domicile dédié qui n’est pas également utilisé pour des activités personnelles est admissible, mais une table de cuisine utilisée par toute la famille ne l’est pas. Le bureau à domicile doit être votre principal lieu d’activité, ce qui signifie que c’est là que vous gérez ou dirigez les opérations de votre start-up, même si vous travaillez occasionnellement ailleurs. Si vous avez droit à cette déduction, voici comment la calculer et la déclarer à l’IRS.

Choisissez votre méthode de déduction

L’IRS propose une option simple : vous pouvez déduire 5 $ par pied carré d’espace de bureau à domicile jusqu’à un maximum de 300 pieds carrés pour une déduction maximale de 1 500 $. Cette méthode est simple à calculer et nécessite moins de tenue de registres.

Vous pouvez également utiliser la méthode des dépenses réelles, qui calcule votre déduction en fonction des dépenses domestiques réelles (p. ex., loyer, intérêts hypothécaires, électricité, entretien) multipliées par le pourcentage de votre logement utilisé pour l’entreprise. Cela peut donner lieu à une déduction plus importante, mais impose davantage de travail.

Calculez votre déduction

Faites un suivi minutieux de toutes les dépenses pertinentes, y compris le loyer, les intérêts hypothécaires, les impôts fonciers, les services publics, les réparations, l’assurance habitation et toutes les dépenses directes liées à l’espace de bureau, comme la peinture et la décoration.

Pour la méthode des dépenses réelles, calculez votre déduction en mesurant la superficie de votre bureau à domicile et en la divisant par la superficie totale de votre maison pour trouver le pourcentage d’utilisation de l’entreprise. Appliquez ensuite ce pourcentage au total des dépenses de votre maison. Par exemple, si votre bureau à domicile fait 200 pieds carrés dans une maison de 2 000 pieds carrés, le pourcentage d’utilisation de votre entreprise est de 10 %.

Indiquez votre déduction dans votre déclaration de revenus

Si vous êtes une entreprise individuelle ou une SARL à membre unique, utilisez le formulaire 8829 (Dépenses pour l’utilisation professionnelle de votre domicile) et l’annexe C pour déclarer votre déduction pour bureau à domicile. L’IRS n’autorise qu’une seule déduction par entreprise au titre du paiement pour bureau à domicile. Si vous exploitez plusieurs entreprises à partir du même bureau à domicile, une seule d’entre elles peut prendre la déduction.

Tenez des registres complets

Il est important de tout documenter. Conservez des photos de votre bureau à domicile, des copies de vos factures de services publics et de tout reçu d’amélioration ou d’entretien de l’espace. L’utilisation de cette déduction peut constituer un avantage précieux, en particulier pendant les premières années de votre start-up. Il vaut donc la peine d’examiner si vous êtes admissible.

Investisseurs providentiels et autres types d’investisseurs

Avant de rechercher un financement auprès d’investisseurs providentiels, familiarisez-vous avec les autres types d’investisseurs pour startups. Voici un aperçu des options de financement :

• Investisseurs en capital-risque : les investisseurs en capital-risque (VC) sont des sociétés ou des investisseurs individuels qui investissent dans des startups présentant un fort potentiel de croissance, généralement en échange de parts de capital. Contrairement aux investisseurs providentiels, ils interviennent souvent à des stades plus avancés du développement d’une startup, une fois que l’entreprise a déjà démontré une certaine traction sur le marché. Les investisseurs en capital-risque investissent des montants plus importants que les investisseurs providentiels et sont généralement plus impliqués dans l’orientation de l’entreprise. Ils recherchent des rendements élevés et adoptent en général une approche plus agressive de la croissance et de la réalisation d’une sortie d’investissement dans un délai défini.

• Fonds d’amorçage : les fonds d’amorçage sont des fonds de capital-risque spécialisés dans les investissements très précoces, souvent avant des investissements providentiels et des investissements en capital-risque plus importants. Ils financent des startups qui ont dépassé la phase de conception et disposent d’un produit minimum viable (MVP) ou d’une première traction.

• Incubateurs et accélérateurs : ces programmes soutiennent les entreprises en phase de démarrage grâce à la formation, au mentorat et au financement. Les incubateurs se concentrent le plus souvent sur la phase initiale de développement, en aidant les entrepreneurs à transformer leurs idées en une entreprise viable. Les accélérateurs, quant à eux, visent à accélérer la croissance d’entreprises déjà existantes sur une courte période.

• Investisseurs d’entreprise : certaines entreprises investissent dans des startups pour accéder à des technologies innovantes, de pénétrer de nouveaux marchés ou de développer des partenariats stratégiques. Ces investisseurs peuvent offrir des ressources importantes, mais ils peuvent aussi rechercher davantage qu’un simple rendement financier, comme une participation dans la technologie ou un certain contrôle sur l’orientation de l’entreprise.

• Financement participatif : il s’agit de lever de petites sommes d’argent auprès d’un grand nombre de personnes, généralement via des plateformes en ligne. Le financement participatif peut être une bonne option pour les startups qui souhaitent valider leur produit auprès d’un large public, interagir avec de potentiels clients et lever des fonds sans céder de capital ni contracter de dette.

• Subventions et aides publiques : dans certains secteurs, notamment ceux liés à la recherche scientifique, aux technologies propres ou à l’impact social, les subventions et aides publiques peuvent fournir un financement sans dilution du capital.

• Prêts entre particuliers et financement par la dette : le financement par la dette comprend les prêts accordés par des institutions financières ou via des plateformes de prêt entre particuliers. Ce type de financement est généralement plus difficile à obtenir pour les startups en phase de démarrage et oblige l’entreprise à rembourser le prêt avec intérêts, sans toutefois diluer la participation des propriétaires.

• Gestionnaires de grandes fortunes : les familles fortunées font souvent appel à des sociétés de conseil privées en gestion de patrimoine, appelées gestionnaires de grandes fortunes, qui investissent directement dans des startups. Par rapport aux investisseurs en capital-risque traditionnels, ces investisseurs peuvent fournir un financement substantiel, et ils peuvent être intéressés par des investissements à plus long terme.

• Groupes et syndicats d’investisseurs providentiels : contrairement aux investisseurs providentiels individuels, les groupes ou syndicats d’investisseurs providentiels mutualisent leurs ressources pour investir dans des startups. Ces structures peuvent apporter des montants de financement plus importants et combinent l’expertise ainsi que les réseaux de plusieurs investisseurs.

Chaque type d’investisseur présente des avantages, des attentes et des niveaux d’implication différents. Les startups doivent soigneusement prendre en compte leur stade de développement, leur secteur d’activité, leurs besoins de financement et le type de relations stratégiques qu’elles souhaitent développer avant de choisir le type d’investisseur avec lequel collaborer.