ในปีงบประมาณ 2023–2024 ภาษีสินค้าและบริการ (GST) ของออสเตรเลียมีมูลค่ารวมเกือบ 85.58 พันล้านดอลลาร์ออสเตรเลีย (AUD) ภาษี GST ส่งผลกระทบต่อค่าสินค้าหรือบริการ กระแสเงินสด และการปฏิบัติตามข้อกำหนดต่างๆ ในธุรกิจของคุณ เนื่องจากสินค้าและบริการบางรายการอยู่ภายใต้ภาษี GST แต่บางรายการได้รับการยกเว้นหรือไม่ต้องเสียภาษี GST และต้องจดทะเบียนเมื่อถึงเกณฑ์ที่กำหนด

การทำความเข้าใจอัตราภาษี GST ของออสเตรเลีย และเข้าใจว่าคุณจำเป็นต้องจ่ายภาษีหรือไม่นั้น มีความสำคัญต่อการดำเนินธุรกิจในออสเตรเลียมาก ด้านล่างนี้ เราจะอธิบายว่าอัตราภาษี GST ของออสเตรเลียมีกลไกอย่างไรและใครบ้างที่ต้องจดทะเบียน

เนื้อหาหลักในบทความ

• อัตรา GST ของออสเตรเลียอยู่ที่เท่าไหร่
  
• GST มีหลักการทำงานอย่างไรในออสเตรเลีย
  
• สินค้าและบริการใดบ้างที่ต้องเสีย GST ในออสเตรเลีย
  
• สินค้าประเภทใดบ้างที่ไม่ต้องเสียภาษี GST ในออสเตรเลีย
  
• ธุรกิจประเภทใดบ้างที่ต้องจดทะเบียน GST ในออสเตรเลีย
  
• เกณฑ์การจดทะเบียน GST สำหรับธุรกิจอยู่ที่เท่าไร
  
• Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร
  

อัตรา GST ของออสเตรเลียอยู่ที่เท่าไหร่

GST ของออสเตรเลีย ซึ่งโดยพื้นฐานแล้วเป็นภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ประเภทหนึ่ง มีอัตราอยู่ที่ 10% และมีผลกับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ที่ขายหรือบริโภคในออสเตรเลีย ภาษีนี้เริ่มใช้ในปี 2000

โดยปกติแล้วจะแสดง GST ให้ลูกค้าเห็น เช่น มักแสดงราคาสินค้าหรือบริการแบบ "รวม GST แล้ว" โดยจะแสดงจำนวนภาษีไว้ในใบแจ้งหนี้และใบเสร็จรับเงิน สินค้าและบริการบางประเภทได้รับการยกเว้น GST รวมถึงอาหารทั่วๆ ไปส่วนใหญ่ บริการด้านสุขภาพบางประเภท บริการดูแลเด็กบางอย่าง และสินค้าส่งออก ตราบใดที่สินค้าและบริการเหล่านั้นออกจากออสเตรเลียภายใน 60 วันนับจากวันที่ซัพพลายเออร์ได้รับชำระเงินหรือออกใบแจ้งหนี้สำหรับสินค้า

GST ไม่ถือเป็นรายรับของธุรกิจ แต่เป็นภาษีที่สำนักงานภาษีของออสเตรเลีย (ATO) จัดเก็บในนามของธุรกิจนั้น

GST มีหลักการทำงานอย่างไรในออสเตรเลีย

เมื่อคุณเข้าใจขั้นตอนแล้ว ก็จะเข้าใจ GST ของออสเตรเลียได้อย่างง่ายดาย

หลักการทำงานของ GST มีดังนี้

• จะเรียกเก็บ GST ในทุกขั้นตอนของการขาย: ธุรกิจที่จดทะเบียนจะบวก GST 10% ลงในราคาสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษี และเก็บจำนวนดังกล่าวจากลูกค้า ณ ระบบบันทึกการขาย

• ธุรกิจสามารถขอคืน GST ได้จากค่าใช้จ่าย: เมื่อธุรกิจซื้อสินค้าหรือบริการที่เข้าเกณฑ์แล้วจ่าย GST ธุรกิจสามารถขอคืนภาษีจำนวนดังกล่าวได้ในรูปแบบของเครดิตภาษี

• แบบแสดงรายการกิจกรรมทางธุรกิจ (BAS) ช่วยให้คุณรายงานและชำระ GST: ธุรกิจอาจเลือกที่จะรายงานและชำระภาษีเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือรายปี โดยขึ้นอยู่กับสถานการณ์ คุณมีข้อกำหนดในการรายงาน GST ที่แตกต่างกันหากธุรกิจของคุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษี GST ตั้งแต่ 20 ล้านดอลลาร์ออสเตรเลียขึ้นไป

• ยอดสุทธิที่จ่ายให้กับ ATO: ธุรกิจจะคำนวณส่วนต่างระหว่าง GST ที่เก็บได้กับ GST ที่จ่ายไป หาก GST ที่เก็บได้สูงกว่า ธุรกิจจะต้องจ่ายส่วนต่างนั้น หากค่าใช้จ่ายสูงกว่า GST ที่เก็บได้ ธุรกิจจะได้รับการคืนเงิน

หากต้องการขอคืนเครดิต GST ธุรกิจจะต้องมีใบกำกับภาษีที่ถูกต้องสำหรับการซื้อสินค้าหรือบริการที่มีราคาสูงกว่า 82.50 ดอลลาร์ออสเตรเลีย (รวม GST แล้ว) ดังนั้นการออกใบกำกับภาษีอย่างครบถ้วนจึงเป็นสิ่งสำคัญ

สินค้าและบริการใดบ้างที่ต้องเสีย GST ในออสเตรเลีย

สินค้าและบริการส่วนใหญ่ในออสเตรเลียต้องเสียภาษีในอัตรา 10% โดยมีข้อยกเว้นบางประการ หากสินค้าหรือบริการใดไม่ได้รับการจัดประเภทเป็นสินค้าหรือบริการที่ไม่ต้องเสียภาษี GST หรือได้รับการหักภาษีซื้อตามกฎหมายของออสเตรเลีย ก็จะต้องเสียภาษี ซึ่งหมายความว่าเรียกเก็บ GST กับยอดขายส่วนใหญ่

ต่อไปนี้คือหมวดหมู่หลักของรายการที่ต้องเสียภาษี

• สินค้าส่วนใหญ่ที่จำหน่ายในออสเตรเลีย: สินค้าปลีกทั่วไป เช่น เสื้อผ้า เครื่องใช้ไฟฟ้า เฟอร์นิเจอร์ อุปกรณ์ไฟฟ้า และของใช้ในครัวเรือนจะต้องเสียภาษี GST โดยภาษีนี้ใช้กับสินค้าที่จำหน่ายในร้านค้าหรือทางออนไลน์

• บริการส่วนใหญ่ที่ให้บริการแก่ลูกค้าชาวออสเตรเลีย: บริการเฉพาะทางมักต้องเสียภาษี GST ซึ่งรวมถึงการให้คำปรึกษา คำแนะนำทางกฎหมาย การบัญชี การออกแบบ วิศวกรรม การตลาด การบริการด้านโรงแรม ที่พัก การขนส่ง และบริการส่วนบุคคล

• ผลิตภัณฑ์ดิจิทัลและบริการทางออนไลน์: การสมัครใช้งานซอฟต์แวร์ บริการสตรีมมิ่ง การดาวน์โหลดสื่อดิจิทัล และบริการอื่นๆ จะต้องเสียภาษี GST เมื่อจำหน่ายให้กับลูกค้าชาวออสเตรเลีย แม้ว่าผู้ขายจะตั้งอยู่ในต่างประเทศก็ตาม

• ธุรกรรมอสังหาริมทรัพย์เพื่อการพาณิชย์และ B2B: การซื้อขายและการเช่าอสังหาริมทรัพย์เพื่อการพาณิชย์โดยทั่วไปจะรวม GST ไว้ด้วย เช่นเดียวกับธุรกรรมแบบ B2B หลายประเภท อาจมีกฎพิเศษบางประการที่บังคับใช้ รวมถึงการก่อสร้างอสังหาริมทรัพย์และการขายสินทรัพย์ขนาดใหญ่

• สินค้านำเข้ามูลค่าต่ำที่จำหน่ายให้กับลูกค้าชาวออสเตรเลีย: สินค้าที่นำเข้าโดยธุรกิจที่ไม่ได้ตั้งอยู่ในออสเตรเลียถาวร โดยมีมูลค่าศุลกากรไม่เกิน 1,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย มักจะต้องเสียภาษี GST

สินค้าประเภทใดบ้างที่ไม่ต้องเสียภาษี GST ในออสเตรเลีย

ออสเตรเลียได้จัดประเภทสินค้าและบริการบางประเภทให้ไม่ต้องเสียภาษี GST ซึ่งมักเรียกกันว่าได้รับการผ่อนผันภาษี GST การไม่ต้องเสีย GST นี้จะยกเลิกการเก็บภาษีดังกล่าวโดยไม่เข้าไปขัดขวางไม่ให้ธุรกิจต่างๆ ขอคืน GST ได้

สินค้าที่เป็นอาหารทั่วๆ ไปส่วนใหญ่ไม่ต้องเสียภาษี GST เช่นเดียวกับบริการด้านสุขภาพบางประเภท ยาบางชนิด และหลักสูตรการศึกษาบางหลักสูตร นอกจากนี้ บริการดูแลเด็กที่ได้รับการอนุมัติ กิจกรรมการกุศลบางอย่าง และบริการทางศาสนาเฉพาะบางอย่างก็อยู่ในหมวดหมู่นี้ด้วย

สินค้าส่งออกก็ไม่ต้องเสียภาษี GST เช่นเดียวกับบริการที่จัดหาให้แก่ผู้ที่ไม่ได้มีถิ่นพำนักอาศัยเพื่อนำไปใช้ภายนอกออสเตรเลีย

ยอดขายที่ไม่ต้องเสีย GST นั้นแตกต่างจากยอดขายที่เสียภาษีซื้อ ซึ่งได้รับการยกเว้นจากระบบภาษี GST และไม่สามารถขอเครดิตภาษี GST ได้

ธุรกิจประเภทใดบ้างที่ต้องจดทะเบียน GST ในออสเตรเลีย

การจดทะเบียน GST เป็นสิ่งจำเป็น โดยพิจารณาจากรายรับของธุรกิจ กฎระเบียบของอุตสาหกรรม และที่ตั้งของลูกค้า กฎเหล่านี้บังคับใช้กับธุรกิจในออสเตรเลียและธุรกิจที่ไม่ได้ที่มีตั้งอยู่ในออสเตรเลียเหมือนๆ กัน

ต่อไปนี้คือหมวดหมู่ธุรกิจที่ต้องจดทะเบียน GST ของออสเตรเลีย

• ธุรกิจที่มีผลประกอบการเกินเกณฑ์ที่กำหนด: หากผลประกอบการที่ต้องเสีย GST ของธุรกิจคุณถึงหรือเกินเกณฑ์ที่กำหนด คุณจะต้องจดทะเบียนภายใน 21 วัน

• ธุรกิจขนส่ง: บริการแท็กซี่ การแชร์รถ และรถลีมูซีนต้องจดทะเบียน GST ไม่ว่าจะมีผลประกอบการเท่าใดก็ตาม ธุรกิจที่ขอคืนเครดิตภาษีน้ำมันเชื้อเพลิงก็ต้องจดทะเบียนเช่นกัน

• ธุรกิจต่างประเทศ: หากคุณจำหน่ายผลิตภัณฑ์ดิจิทัล บริการ หรือสินค้ามูลค่าต่ำให้กับลูกค้าชาวออสเตรเลีย และมีผลประกอบการเกินเกณฑ์ที่กำหนด คุณจะต้องจดทะเบียน GST แม้ว่าจะไม่ได้ตั้งอยู่ในออสเตรเลียก็ตาม

• การจดทะเบียนโดยสมัครใจ: ธุรกิจที่มีผลประกอบการต่ำกว่าเกณฑ์สามารถจดทะเบียนได้ โดยทั่วไปเมื่อจดทะเบียนแล้วจะต้องคงสถานะการจดทะเบียนไว้อย่างน้อย 12 เดือน

เมื่อจดทะเบียนแล้ว คุณต้องเรียกเก็บ GST จากยอดขายที่ต้องเสียภาษี ออกใบกำกับภาษีที่เป็นไปตามข้อกำหนด ยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม (BAS) และเก็บรักษาบันทึกต่างๆ ไว้อย่างดี

เกณฑ์การจดทะเบียน GST สำหรับธุรกิจอยู่ที่เท่าไร

การจดทะเบียน GST ในออสเตรเลียเป็นข้อกำหนดที่จำเป็นเมื่อธุรกิจของคุณมีผลประกอบการเกินเกณฑ์สำหรับ GST ที่กำหนด

ควรพิจารณาปัจจัยเหล่านี้

• เกณฑ์มาตรฐาน: โดยทั่วไป ธุรกิจจะต้องจดทะเบียน GST เมื่อผลประกอบการ GST (รายได้รวมจากธุรกิจทั้งหมดที่หัก GST แล้ว) ถึงหรือเกิน 75,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย ผลประกอบการจะวัดเป็นรายรอบ ไม่ใช่ตามปีงบประมาณ

• เกณฑ์สำหรับองค์กรไม่แสวงผลกำไร: องค์กรไม่แสวงผลกำไรจะต้องจดทะเบียนเมื่อมีผลประกอบการ GST ต่อปีถึง 150,000 ดอลลาร์ออสเตรเลีย

• ธุรกิจขนส่งมีภาระผูกพันตั้งแต่แรกเริ่ม: บริการแท็กซี่ การแชร์รถ และรถลีมูซีนต้องจดทะเบียน GST ไม่ว่าจะมีรายรับเท่าใดก็ตาม เช่นเดียวกับธุรกิจที่ต้องการขอคืนเครดิตภาษีน้ำมันเชื้อเพลิง

สินค้าบางประเภท เช่น สินค้าส่งออกที่ไม่ต้องเสียภาษี GST มักจะไม่รวมอยู่ในการคำนวณ หากคุณคาดการณ์ได้อย่างสมเหตุสมผลว่าผลประกอบการของตนเองจะเกินเกณฑ์ที่กำหนดในอีก 12 เดือนข้างหน้า คุณจะต้องจดทะเบียนแม้ว่าคุณจะยังไม่ถึงเกณฑ์ดังกล่าว

ธุรกิจต้องจดทะเบียนภายใน 21 วันหลังจากที่มีผลประกอบการเกินหรือคาดว่าจะเกินเกณฑ์ที่กำหนด หากจดทะเบียนไม่ทันระยะเวลาดังกล่าวอาจทำให้เกิดภาระภาษี GST ย้อนหลัง รวมถึงอาจมีค่าปรับและดอกเบี้ยเพิ่มเติม

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย VAT และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ

เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้