In het boekjaar 2023-2024 bedroeg de Australische goederen- en dienstenbelasting (GST) in totaal bijna 85,58 miljard Australische dollar (AUD). GST heeft invloed op prijzen, cashflow en compliance in je hele bedrijf: sommige goederen en diensten zijn inbegrepen, maar sommige zijn vrijgesteld of GST-vrij en registratie is verplicht bij specifieke drempels.

Begrijpen wat het Australische GST-tarief is en of je het moet betalen, is belangrijk voor zakendoen in Australië. Hieronder leggen we uit hoe het Australische GST-tarief werkt en wie zich moet registreren.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is het Australische GST-tarief?
  
• Hoe werkt GST in Australië?
  
• Welke goederen en diensten zijn onderworpen aan GST in Australië?
  
• Welke verkopen zijn GST-vrij in Australië?
  
• Welke bedrijven moeten zich registreren voor GST in Australië?
  
• Wat is de GST registratiedrempel voor bedrijven?
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Wat is het Australische GST-tarief?

De Australische GST, in wezen een soort belasting op de toegevoegde waarde (btw), bedraagt 10% en is van toepassing op de meeste goederen en diensten die in Australië worden verkocht of verbruikt. De belasting werd in 2000 ingevoerd.

GST wordt meestal aan klanten getoond: prijzen worden meestal weergegeven als “inclusief GST”, met het belastingbedrag op facturen en ontvangstbewijzen. Sommige categorieën goederen en diensten zijn vrijgesteld van GST, waaronder de meeste basisvoedingsmiddelen, bepaalde vormen van gezondheidszorg, bepaalde vormen van kinderopvang en export, zolang ze Australië verlaten binnen 60 dagen nadat de leverancier de betaling heeft ontvangen of een factuur heeft uitgeschreven voor de goederen.

GST wordt niet geteld als inkomsten voor het bedrijf; het is belasting die wordt geïnd namens de Australian Taxation Office (ATO).

Hoe werkt GST in Australië?

Als je eenmaal de werking begrijpt, is de Australische GST eenvoudig te begrijpen.

Dit is hoe GST werkt:

• GST wordt geheven in elk stadium van de verkoop: geregistreerde bedrijven voegen 10% GST toe aan belastbare goederen en diensten en innen het van klanten op het POS.

• Bedrijven claimen GST-kredieten op uitgaven: als een bedrijf GST betaalt op in aanmerking komende zakelijke aankopen, kan het deze bedragen claimen als belastingkredieten.

• Een bedrijfsactiviteitenoverzicht (BAS) helpt je bij het rapporteren en betalen van GST: afhankelijk van de omstandigheden kunnen bedrijven ervoor kiezen om maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks te rapporteren en te betalen. Je hebt andere GST-rapportagevereisten als je bedrijf een GST-omzet heeft van $ 20 miljoen AUD of meer.

• Het nettobedrag wordt betaald aan de ATO: bedrijven berekenen het verschil tussen de geïnde GST en de betaalde GST. Als de geïnde GST hoger is, betaalt het bedrijf het saldo; als de uitgaven hoger zijn dan de geïnde GST, ontvangt het bedrijf een terugbetaling.

Om GST-kredieten op te vragen, moeten bedrijven geldige belastingfacturen hebben voor aankopen die meer dan $ 82.50 AUD kosten (inclusief GST). Volledige facturering is de sleutel.

Welke goederen en diensten zijn onderworpen aan GST in Australië?

De meeste goederen en diensten in Australië zijn belastbaar tegen 10%, maar er zijn enkele uitzonderingen. Als een product of dienst niet is geclassificeerd als vrijgesteld van GST (goederen- en dienstenbelasting) of als er geen voorbelasting is betaald volgens de Australische wetgeving, wordt het als belastbaar beschouwd. Dit betekent dat GST van toepassing is op de meeste verkopen.

Dit zijn de brede categorieën van belastbare items:

• De meeste fysieke goederen die in Australië worden verkocht: alledaagse winkelartikelen zoals kleding, elektronica, meubels, apparaten en huishoudelijke artikelen zijn onderworpen aan GST. De belasting is van toepassing op goederen die in de winkel of online worden verkocht.

• De meeste diensten aan Australische klanten: zakelijke dienstverlening is meestal onderworpen aan GST. Hieronder vallen advies, juridisch advies, boekhouding, ontwerp, engineering, marketing, gastvrijheid, accommodatie, transport en persoonlijke diensten.

• Digitale producten en online diensten: softwareabonnementen, streamingdiensten, digitale downloads van media en andere diensten zijn onderhevig aan GST als ze verkocht worden aan Australische klanten, zelfs als de verkoper in het buitenland gevestigd is.

• Commercieel onroerend goed en B2B-transacties: verkopen en leasen van commercieel onroerend goed zijn meestal inclusief GST, net als veel B2B-transacties. Er kunnen enkele speciale regels gelden, onder andere voor vastgoedontwikkeling en de verkoop van grote activa.

• Geïmporteerde goederen met een lage waarde die aan Australische klanten worden verkocht: goederen geïmporteerd in Australië met een douanewaarde van $ 1.000 AUD of minder zijn meestal onderworpen aan GST.

Welke verkopen zijn GST-vrij in Australië?

Australië heeft specifieke categorieën goederen en diensten geclassificeerd als GST-vrij, vaak vrijgesteld van GST genoemd. GST-vrij verwijdert de belasting zonder dat bedrijven GST-kredieten kunnen claimen.

De meeste basisvoedingsmiddelen zijn GST-vrij, net als sommige gezondheidsdiensten, sommige medicijnen en sommige opleidingen. Goedgekeurde kinderopvang, sommige liefdadigheidsactiviteiten en specifieke religieuze diensten vallen ook in deze categorie.

Geëxporteerde goederen zijn GST-vrij, net als diensten die worden geleverd aan niet-ingezetenen voor gebruik buiten Australië.

GST-vrije verkopen verschillen van input-taxed verkopen, die zijn vrijgesteld van het GST-systeem en niet in aanmerking komen voor GST-kredieten.

Welke bedrijven moeten zich registreren voor GST in Australië?

GST-registratie is vereist op basis van de omzet van een bedrijf, de regels in de sector en waar de klanten zich bevinden. Deze regels gelden voor zowel Australische als niet-ingezeten bedrijven.

Dit zijn de categorieën bedrijven die zich moeten registreren voor de Australische GST:

• Bedrijven die de omzetdrempel overschrijden: als de GST-omzet van je bedrijf de registratiedrempel bereikt of overschrijdt, moet je binnen 21 dagen registreren.

• Vervoersbedrijven: taxi-, rideshare- en limousineservices moeten zich registreren voor GST, ongeacht de omzet. Bedrijven die aanspraak maken op brandstofbelastingkrediet moeten zich ook registreren.

• Overzeese bedrijven: als je digitale producten, diensten of goederen van lage waarde verkoopt aan Australische klanten en de omzetdrempel overschrijdt, is GST-registratie vereist, zelfs zonder fysieke aanwezigheid in Australië.

• Vrijwillige registratie: bedrijven onder de drempel kunnen zich registreren. Eenmaal geregistreerd, moet je meestal minstens 12 maanden geregistreerd blijven.

Eenmaal geregistreerd, moet je GST in rekening brengen op belastbare verkopen, volgens de regels belastingfacturen uitreiken, BAS-overzichten indienen en een goede administratie bijhouden.

Wat is de GST-registratiedrempel voor bedrijven?

Registratie voor GST in Australië is verplicht zodra je bedrijf de GST-drempel overschrijdt.

Onthoud deze factoren:

• De standaarddrempel: over het algemeen moeten bedrijven zich registreren voor GST wanneer hun GST-omzet (bruto-inkomen van alle bedrijven minus GST) 75.000 AUD of meer bedraagt. De omzet wordt gemeten op voortschrijdende basis, niet per boekjaar.

• De non-profit drempel: non-profitorganisaties moeten zich registreren zodra hun jaarlijkse GST-omzet $ 150.000 AUD bereikt.

• Vervoersbedrijven zijn vanaf het begin aansprakelijk: taxi-, rideshare- en limousineservices moeten zich registreren voor GST, ongeacht hun omzet. Hetzelfde geldt voor bedrijven die aanspraak willen maken op brandstofbelastingkredieten.

Bepaalde leveringen, zoals GST-vrije export, zijn meestal uitgesloten van de berekening. Als je redelijkerwijs verwacht dat je omzet de drempel in de komende 12 maanden zal overschrijden, is registratie vereist, zelfs als je de drempel nog niet hebt overschreden.

Bedrijven moeten zich registreren binnen 21 dagen nadat ze de drempel overschrijden of verwachten te overschrijden. Als je dat venster mist kan dat leiden tot GST-verplichtingen met terugwerkende kracht en mogelijke boetes en rente.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: Bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden het innen van belastingen in een nieuwe staat of een nieuw land inschakelen. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop in het Stripe-dashboard belastinginning toe te voegen.

• Registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudigen van de aangifte: Stripe Tax kan makkelijk worden geïntegreerd met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je onderneming.

Meer info over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.