Sedan startup-lagen trädde i kraft 2022 har tillväxten av startups varit betydande: Mellan 2022 och 2025 ökade sysselsättningen inom startups med 46 % och den genomsnittliga livslängden för en startup nådde tre och ett halvt år, enligt National Forum for Emerging Companies.

Dessa siffror pekar på en positiv tillväxt i ekosystemet sedan lagen antogs. Lagstiftningen verkar hjälpa till att uppnå sina mål att främja skapandet av teknikbaserade startups och locka till sig investeringar. Dessutom stöder denna lagstiftning andra viktiga aspekter av sysselsättningslandskapet, till exempel distansarbete från Spanien.

I den här guiden beskriver vi de viktigaste förändringarna som introducerades i och med denna lag och hur de kan påverka ditt företag.

Viktiga insikter

• Startup-lagen är ett regelverk som ger skattemässigt och administrativt stöd främst till innovativa, digitalt baserade företag.
  
• Startups drar nytta av olika skattelättnader, såsom en sänkt bolagsskattesats och uppskjutna skattebetalningar, förutsatt att de har en certifiering från Enisa som ett framväxande företag.
  
• Startup-lagen gynnar inte bara startups utan även företag med innovativa eller skalbara affärsmodeller, samt specifika grupper som högkvalificerade utländska medborgare, egenföretagare som även arbetar som anställda och investerare.
  

Vad är startup-lagen?

Startup-lagen – officiellt kallad lagen om främjande av ekosystemet för framväxande företag – är en uppsättning regler som främjas av den spanska regeringen och som har haft stöd av majoriteten i deputeradekammaren sedan lagförslaget röstades igenom 2021.

Startup-lagen är en juridisk reform som genomfördes som en del av Spain Entrepreneurial Nation Strategy, vars huvudsakliga mål är att modernisera den spanska ekonomin. För att uppnå detta fastställer den en rad stödåtgärder – inklusive skattelättnader och administrativa fördelar – som främst riktar sig till innovativa, digitalt baserade företag.

Vad räknas som en startup?

Även om begreppet "startup" ofta används för att beskriva unga företag med tillväxtpotential, fastställer lagen en specifik definition av en startup. Dess verksamhet måste baseras på ett innovativt projekt och en skalbar affärsmodell – det vill säga en med kapacitet att växa och expandera sin verksamhet.

Det är viktigt att notera att det inte räcker med att ha en innovativ idé eller tillväxtpotential för att kvalificera sig för åtgärder riktade till startups. Ett företag måste också uppfylla juridiska krav och erhålla certifiering från Enisa – ett offentligt organ under industri- och turismministeriet. Vi beskriver kraven nedan.

Viktiga incitament enligt startup-lagen

Startup-lagen omfattar ett brett spektrum av åtgärder som kan översättas till betydande incitament – vilka täcker in beskattning, administrativa frågor, tillgång till finansiering och att attrahera talanger – såsom förenkling av vissa administrativa förfaranden och enklare tillgång till finansiering för startups i Spanien.

Här är en sammanfattning av de viktigaste incitamenten enligt lagen:

Skatteincitament

• Sänkning av bolagsskatten (IS): Under den första skatteperioden med en positiv skattebas och de tre efterföljande perioderna betalar startups bolagsskatt med en skattesats på 15 % i stället för standarden på 25 % (förutsatt att de behåller sin status som startup).
  
• Uppskjutande av skuld: Startups kan begära – utan krav på garantier eller dröjsmålsränta – att få skjuta upp sina bolagsskatteskulder för de två första skatteperioderna där de redovisar en positiv skattebas. Under det första skatteåret är anståndet på 12 månader, under det andra på 6 månader.
  
• Skydd mot förluster: Startups behöver inte upplösas på grund av förluster som uppstått under de tre första åren efter att de bildats, även om deras egna kapital sjunker till mindre än hälften av deras aktiekapital.
  
• Förvärv av eget aktiekapital: Startups som är registrerade som aktiebolag (SL) kan köpa upp till 20 % av sitt aktiekapital för att implementera en kompensationsplan och tilldela aktieandelar till sina styrelseledamöter, anställda eller andra samarbetspartners.
  
• Tilldelning av aktieandelar: Startups kan betala en del av sina anställdas kompensation i form av aktieandelar i företaget, om det tillåts av deras stadgar.
  
• Skattefria aktietilldelningar: Tilldelning av aktier eller aktieandelar till anställda på startups kan vara skattefri upp till 50 000 EUR per år, förutsatt att de juridiska kraven uppfylls.
  
• Sänkt inkomstskatt för fysiska personer (IRPF): Förvaltare av alternativa investeringsfonder, venturekapital-fonder, fonder för socialt entreprenörskap och långsiktiga investeringsfonder drar nytta av sänkta inkomstskattesatser. Specifikt minskas det belopp som härrör från prestationsbaserade avgifter – vilka klassificeras som inkomst av anställning – med 50 %.
  
• Besparingar på egenavgifter: Personer som är inskrivna i det särskilda systemet för egenföretagare (RETA) på grund av att de har effektiv kontroll över en startup – samtidigt som de arbetar som anställda för en annan arbetsgivare – kan dra nytta av en rabatt på 100 % på sina egenavgifter under de tre första verksamhetsåren.
  
• Investeringsavdrag: Privatpersoner som investerar i startups har rätt till ett IRPF-avdrag på 50 % av det investerade beloppet, upp till en maximal skattebas på 100 000 EUR (dvs. ett maximalt avdrag på 50 000 EUR).
  

Administrativa incitament

• Effektiviserad företagsbildning: Bildandet kan hanteras elektroniskt via Information Center and Network for Business Creation (CIRCE) med hjälp av ett enda elektroniskt dokument (DUE). När standardstadgar används och kraven uppfylls bör registreringen slutföras inom sex kontorstimmar.
  
• Flexibilitet i offentliga upphandlingar: Startups drar nytta av förenklad tillgång till möjligheter inom offentlig upphandling (med hanterbara soliditetskrav och ett specifikt fokus på innovativa och förkommersiella offentliga kontrakt), och får delbetalningar i takt med att de slutför olika faser av ett projekt.
  
• Testning i reglerade sektorer: Startups som är verksamma i en reglerad bransch, till exempel inom energi, kan ansöka om en tillfällig testlicens för att validera säkerheten och lönsamheten i sina innovativa projekt.
  
• Utländska investeringar utan utländskt identitetsnummer (NIE): Utländska medborgare som vill investera i en spansk startup kan göra det med hjälp av ett skatteidentifikationsnummer (NIF), eftersom startup-lagen eliminerar det tidigare kravet på att skaffa ett NIE.
  

Incitament för att erhålla bidrag

• Uppdaterad information: Startup-lagen säkerställer publicering av uppdaterad information om bidrag för startups i Spanien vid Servicepunkter för entreprenörskap (PAE) och på Nationella entreprenörskapsbyråns plattform (ONE).
  
• Minskade garantikrav för att erhålla stöd: Startups kan välja att minska den garanti som krävs för att erhålla offentlig finansiering, förutsatt att de accepterar en proportionell minskning av subventions- eller förskottsbeloppet.
  

Incitament för att locka utländska talanger

• Förlängning av uppehållstillståndets varaktighet: Högkvalificerad yrkespersonal och utländska entreprenörer kan få ett treårigt uppehållstillstånd i Spanien. Dessutom kan utländska medborgare som slutför grund- eller forskarstudier i Spanien vistas i landet i ytterligare två år för att söka arbete eller starta ett företag.
  
• Specialvisum för utländska distansarbetare: Distansarbetare som inte är bosatta inom EU och som vill utföra professionella aktiviteter medan de befinner sig i Spanien (vanligtvis kända som "digitala nomader") kan ansöka om ett särskilt ettårigt visum.
  
• Möjlighet att arbeta på distans för spanska kunder: Utländska frilansande distansarbetare som tillhandahåller professionella tjänster till internationella kunder kan även arbeta för spanska företag, förutsatt att detta arbete inte överstiger 20 % av deras totala yrkesverksamhet.
  
• Schablonbelopp för inkomstskatt: Vissa utstationerade arbetstagare, distansarbetare, entreprenörer, företagsledare och kvalificerad yrkespersonal kan välja den särskilda ordningen enligt artikel 93 i lagen om inkomstskatt för fysiska personer: den allmänna skattebasen beskattas med en skattesats på 24 % på inkomster upp till 600 000 EUR per år och med 47 % på inkomster som överstiger detta belopp.
  
• Registrering i socialförsäkringssystemet med pass: Högkvalificerad yrkespersonal eller utländska entreprenörer kan registrera sig i socialförsäkringssystemet med sitt pass under sina första sex månader som bosatta i Spanien.
  

Krav för att dra nytta av startup-lagen i Spanien

Beroende på vilken åtgärd du vill dra nytta av måste du uppfylla specifika krav. De villkor som fastställs av startup-lagen för varje användningsfall beskrivs i detalj nedan:

Krav för att kvalificera sig för åtgärder riktade till startups

För att dra nytta av de skatte- och företagsfördelar som anges i startup-lagen är det nödvändigt att erhålla certifiering som ett "framväxande företag" (startup), vilken utfärdas av Enisa via en enda kontaktpunkt.

Detta är de krav företag måste uppfylla för att få certifiering:

• Vara etablerad i Spanien, antingen genom ett registrerat kontor, huvudkontor eller ett fast driftställe på spanskt territorium.
  
• Vara ett nyskapat företag eller ha varit verksamt i mindre än fem år. Denna gräns förlängs till sju år för startups inom energi-, industri- eller biotekniksektorn, de med egenutvecklad teknik som utvecklats helt i Spanien eller de som är verksamma i framväxande sektorer.
  
• Ha bildats från grunden eller genom omstrukturering av andra företag som också kvalificerar sig som startups.
  
• Ha ett innovativt och skalbart projekt – det vill säga ett som sticker ut från konkurrenterna och har stor sannolikhet för exponentiell tillväxt.
  
• Inte ägna sig åt någon aktivitet som orsakar betydande skada på miljön.
  
• Påvisa att minst 60 % av de anställda har ett anställningsavtal som har formaliserats i Spanien.
  
• Får inte överstiga 10 miljoner EUR i årliga intäkter.
  
• Får varken dela ut utdelningar eller vara noterade på börsen.
  
• Grundare och styrelseledamöter får inte ha några utestående skulder hos den spanska skattemyndigheten (AEAT) och socialförsäkringskassan. Dessutom får de inte vara straffade för vissa brott – till exempel ekonomisk brottslighet eller korruption – eller ha förbjudits att ta emot bidrag från offentliga organ. Personer som innehar 5 % eller mer av aktiekapitalet får inte ha anmärkningar för bristande efterlevnad av dessa regler.
  

Krav för att kvalificera sig för åtgärder riktade till privatpersoner

Startup-lagen innehåller andra åtgärder som inte riktar sig till företag, utan till privatpersoner med anknytning till det entreprenöriella ekosystemet. Eftersom var och en är utformad för en specifik profil har vi sammanställt en lista över de krav som måste uppfyllas för varje åtgärd, tillsammans med målgruppen för respektive åtgärd:

• Befrielse från egenavgifter för entreprenörer med flera yrkesverksamheter: För att kvalificera sig för 100 % befrielse från egenavgifter måste en person kombinera en anställning med att driva en startup som egenföretagare.
  
• Visum för digitala nomader för utländska distansarbetare: Kraven för att få detta speciella visum inkluderar att arbeta på distans från länder utanför EU och flytta till Spanien för att utföra distansarbete för utländska företag eller kunder, samt att ha en universitetsutbildning eller kunna uppvisa minst tre års yrkeserfarenhet.
  
• Särskilt uppehållstillstånd för utländska entreprenörer: Utländska medborgare som vill genomföra ett innovativt projekt av särskilt ekonomiskt intresse i Spanien kan ansöka om motsvarande auktorisering. Förfarandet varierar beroende på om de för närvarande befinner sig utanför Spanien eller vistas lagligt i landet.
  
• Förenklad administration för utländska investerare: Alla utländska medborgare som vill investera i en spansk startup kan ansöka om ett skatteidentifikationsnummer (NIF) online utan att först behöva skaffa ett identitetsnummer för utlänningar (NIE).
  
• Fast IRPF-sats på 24 % för privatpersoner som flyttar till Spanien: För att dra nytta av detta skatteincitament måste personen ha bott i ett annat land i minst fem år och sedan ha flyttat till Spanien för att grunda en startup eller arbeta för en.
  
• IRPF-besparingar för investerare: För att kvalificera sig för investerares inkomstskatteavdrag måste investerare förvärva upp till 40 % av aktiekapitalet i ett företag som är högst fem till sju år gammalt – oavsett om företaget är certifierat som en startup eller inte – och behålla investeringen i tre till 12 år.
  

Så kan Stripe Payments hjälpa till

Stripe Payments erbjuder en enhetlig, global betalningslösning som hjälper alla företag – från växande startupföretag till globala företag – att ta emot betalningar online, fysiskt och runt om i världen.

Det här kan Stripe Payments hjälpa till med:

• Optimera din upplevelse av gå till kassan: Skapa en friktionsfri kundupplevelse och spara tekniktid med förbyggda betalningsgränssnitt, tillgång till 125+ betalningsmetoder och Link, Stripes konsumentnätverk.
  
• Expandera till nya marknader snabbare: Nå kunder över hela världen och minska komplexiteten och kostnaderna för hantering av flera valutor med gränsöverskridande betalningsalternativ, tillgängliga i 195 länder och för över 135 valutor.
  
• Göra betalningar både fysiskt och online till en enhetlig upplevelse: Bygg en enhetlig köpupplevelse i digitala och fysiska kanaler för att personanpassa interaktioner, belöna lojalitet och öka intäkterna.
  
• Förbättrad betalningsprestanda: Öka intäkterna med en rad anpassningsbara, lättkonfigurerade betalningsverktyg, inklusive kodfritt skydd mot bedrägeri och avancerade funktioner som förbättrar auktoriseringstiderna.
  
• Snabbare utveckling med en flexibel och pålitlig plattform för tillväxt: Bygg vidare på en plattform som är utformad för att skala upp med dig, med historisk upptid på 99,999 % och branschledande tillförlitlighet.
  

Läs mer om hur Stripe Payments kan driva dina online- och fysiska betalningar, eller börja i dag.

Vanliga frågor om startup-lagen i Spanien