Vill du förvandla en innovativ idé till ett riktigt företag? I den här artikeln ger vi information om hur du startar ett startup i Italien, inklusive vad ett innovativt startup är och dess fördelar, krav, kostnader och skatter.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är en innovativ startup?
  
• Avancerad teknik: Den viktigaste funktionen hos en innovativ startup
  
• Vilka är fördelarna med att starta ett startup?
  
• Hur man startar en innovativ startup
  
• Verktyg för betalning för ditt startup
  
• Kostnader för att starta ett startup
  
• Hur mycket skatt betalar ett startup?
  
• Framtiden för en innovativ startup: Vad händer efter de första fem åren?
  

Vad är ett innovativt startup?

Ett innovativt startup är en särskild typ av företag som är utformat för att främja teknisk utveckling och kvalificerad sysselsättning och locka till sig investeringar i Italien. Denna typ av företag infördes genom lagstiftningsdekret nr 179/2012 och uppdaterades genom den årliga konkurrenslagen nr 193/2024, men är inte en separat juridisk enhet. Det är en särskild status som kan antas av ett företag – inklusive kooperativ – som uppfyller vissa kriterier i lagstiftningen.

Det som skiljer ett innovativt startup från andra är dess fokus på innovation. Dessa företag måste vara aktivt engagerade i utveckling, produktion eller marknadsföring av högteknologiska varor eller tjänster, med en affärsmodell baserad på forskning, experiment och användning av nya lösningar.

Att uppnå innovativ startup-status ger tillgång till en rad fördelar som är utformade för support i den inledande fasen och företagets tillväxt. De främsta fördelarna inkluderar skatte- och företagsförenkling, enklare tillgång till kredit och riskkapital, skatteincitament för investerare och förenklade processer för att anställa högkvalificerad personal.

Skillnader mellan ett startup och ett innovativt startup i Italien

Termen startup används ofta för att hänvisa till alla nyligen lanserade företag, särskilt om det är kopplat till digitala eller tekniska företag. Ur ett italienskt lagperspektiv finns det dock inget officiellt erkännande för generiska startups.

Endast företag som uppfyller de krav som ställs i lagen och får innovativ startup-status är berättigade till särskilda förmåner och skyddsåtgärder. Med andra ord innebär bildandet av ett startup i vid bemärkelse inte automatiskt de förmåner som tillhandahålls för innovativa startup-företag. Det är nödvändigt att bevisa företagets innovativa karaktär och ansöka om registrering i företagsregistrets särskilda avsnitt.

Vilka är kraven för att starta ett innovativt startup i Italien?

Innan du går vidare och bildar ditt startup ska du kontrollera att du uppfyller de lagstadgade kraven. Den här typen av företag måste ha följande funktioner:

• Bildat för mindre än fem år sedan
  
• Huvudkontor i Italien eller ett annat EU-land, men med ett produktionsdotterbolag i Italien
  
• Årlig omsättning på mindre än 10 miljoner euro
  
• Ingen vinstfördelning
  
• Utveckling, produktion eller marknadsföring av produkter eller tjänster med högt tekniskt värde
  
• Ingen bolagisering till följd av extraordinära transaktioner – till exempel fusioner eller delningar – eller till följd av överföring av ett befintligt företag eller företagsenhet
  
• Minst ett av de tre innovationskraven: Forsknings- och utvecklingsutgifter som uppgår till 15 % eller mer av kostnaderna, minst en tredjedel av personalen måste vara högt kvalificerad eller äganderätt till patent eller registrerad programvara
  

Därför är ett innovativt startup inte en juridisk form utan en faktisk särskild status utformad för att stimulera forskning, anställa skickliga medarbetare och locka till sig riskkapital.

Särskild del av företagsregister

Från tidpunkten för bildandet måste ditt innovativa startup vara registrerat i en särskild del av företag som endast är avsedd för denna typ av företag. Registreringen är inte automatisk. Du måste ansöka om det genom att bifoga ett intyg om efterlevnad med vissa krav. Genom att göra det får du tillgång till förmåner för innovativa startup-företag som föreskrivs i lag.

Deklaration om efterlevnad av krav för innovativa startup-företag

För att upprätthålla innovativ status är det nödvändigt att skicka in en självcertifiering av kraven till handelsmyndigheten varje år. Detta dokument bekräftar kontinuerlig efterlevnad av de villkor som krävs enligt lag (t.ex. utebliven vinstutdelning, innovativ verksamhet, forskningsutgifter). Underlåtenhet att skicka in självcertifieringsformuläret kommer att leda till förlust av förmåner.

En av de nya funktionerna som introducerades 2025 är möjligheten att förbli registrerad i specialsektionen i upp till sju år – istället för de fem år som tidigare var tillåtna – om ditt företag kan bevisa att det befinner sig i en fas som skalar upp (dvs. går från en inledande validerings- och utvecklingsfas till en fas med snabb tillväxt).

Avancerad teknologi: Den viktigaste funktionen hos en innovativ startup

Kravet på att innovativa startups utvecklar, producerar eller marknadsför varor eller tjänster med högt tekniskt värde är nyckeln till den regulatoriska definitionen. Det är detta som verkligen skiljer ett innovativt startupföretag från ett nytt företag.

Lagen innehåller ingen uttömmande förteckning över sektorer eller produkter. Den vanligaste tolkningen är dock att kravet är uppfyllt när företaget integrerar eller är baserad på avancerad, unik och svårreplikerbar teknik. Till exempel kan denna kategori omfatta följande:

• Digitala lösningar och programvara: Molnplattformar, artificiell intelligens (AI), maskininlärningsalgoritmer, förstärkt eller virtuell verklighet, avancerad automatiseringsprogramvara, IoT-applikationer
  
• Industriell teknik: Robotteknik, additiv tillverkning (dvs. 3D-utskrift), nya material, avancerad industriell automatisering, optimering av produktionsprocesser inom olika sektorer genom användning av AI
  
• Produkter eller tjänster inom biovetenskap: Innovativa medicintekniska produkter, avancerad felsökning, teknik som tillämpas på hälsa och välbefinnande
  
• Förnybar energi och hållbarhet: Energieffektivitetssystem, innovationer inom elektrisk mobilitet, teknik för cirkulär ekonomi, lösningar för minskade koldioxidutsläpp
  

Innovation kan handla om både den tekniska aspekten av produkten eller tjänsten och den modell med vilken den utformas eller levereras.Det som i många fall gör skillnad är också startupens förmåga att erbjuda radikalt nya lösningar i förhållande till den nuvarande standarden inom den aktuella sektorn.

Slutligen är det viktigt att det tekniska innehållet är tydligt beskrivet i stadgarna och företagets plan. Detta så att företaget kan bevisa den innovativa karaktären av dess verksamhet under startupens lanseringsfas och revisioner.

Vilka är fördelarna med att starta ett startup?

Att starta ett startup i Italien kan innebära en rad fördelar, särskilt om ditt företag är erkänt som en innovativ startup. Denna status stärker företagets rykte och ger tillgång till skatte- och arbetsgivaravgifter samt förenklade processer som är utformade för att uppmuntra till att högteknologiska företag bildas och utvecklas.

Varför starta ett startup?

Nedan följer en översikt över de viktigaste fördelarna med att starta ett startup:

• Skattelättnader för investerare: Investerare kan få ett skatteavdrag på upp till 65 % för inkomster för investeringar som görs enligt systemet för stöd av mindre betydelse och ett vanligt avdrag (dvs. som faller utanför systemet för stöd av mindre betydelse) på 30 %, vilket främjar tillgången till privat kapital.
  
• Kostnadsfritt och förenklat tillträde till garantifonden för små och medelstora företag: Nystartade innovativa företag kan få statliga garantier för banklån utan extra kostnad och med förenklade förfaranden.
  
• Subventionerade lån genom Smart & Start Italia: Företag i hela Italien – särskilt i söder – kan få tillgång till bidrag och lån med låg ränta.
  
• Enkel omvandling till ett innovativt litet eller medelstort företag: När ditt startup överskrider storleksgränserna kan det utvecklas till ett innovativt litet eller medelstort företag samtidigt som du behåller många av de fördelar som du har fått.
  
• Befrielse från avgifter och stämpelskatter i handelskammaren: Under registreringsperioden i den särskilda delen av företagsregistret är nystartade företag befriade från att betala vissa administrativa avgifter.
  
• Equity crowdfunding för att skaffa kapital: Du kan finansiera ditt företag via auktoriserade onlineportaler som ger tillgång till en bredare publik av investerare.
  
• ITA-tjänster för internationalisering: Nystartade innovativa företag kan dra nytta av ITA:s tjänster utan debitering för marknadsföring på utländska marknader.
  
• Undantag från den vanliga bolagsrätten: Vissa förenklingar har gjorts. Till exempel behöver innovativa startup-företag inte omedelbart rekapitalisera eller upplösa företaget i händelse av initiala förluster. De kan också emittera finansiella instrument med deltagande på ett mer flexibelt sätt, som involverar investerare eller samarbetspartner utan att omedelbart behöva överföra företagets aktier. Dessutom kan en digital signatur användas för att bilda företaget, vilket innebär att man undviker inblandning av en notarie i vissa fall och förenklar företagets lansering.
  
• Flexibel arbetslagstiftning: Startup-företag kan ingå visstidsanställningar utan att behöva ange de skäl som krävs enligt lag. Detta kan göra det lättare att rekrytera nya resurser under ett tidigt skede av ditt företag.
  
• Avräkning av mervärdesskatt (moms) utan godkännande: Innovativa startups är undantagna från kravet på godkännande för avräkning av momskrediter på upp till 50 000 euro per år.
  
• Snabb avveckling: Om den misslyckas föreskrivs i lagstiftningen förenklade förfaranden för att lägga ner företaget, vilket minskar den tid och de kostnader som likvidationsprocessen innebär.
  

Hur man startar ett innovativt startup

Att starta ett startup kombinerar strategi, digital byråkrati och ekonomisk planering. Följande är en detaljerad översikt över de 10 viktigaste stegen för att starta ett innovativt startup och starta företag i full efterlevnad av reglerna:

Validera idén och skapa en affärsplan

Genomför marknadsundersökningar, intervjua potentiella kunder och utför tekniska genomförbarhetstester (dvs. koncepttest). Detta är en preliminär kontroll för att se om idén bakom ditt startup kan uppnås tekniskt med de resurser, den teknik och de färdigheter du för närvarande har tillgängliga.

I det här skedet måste du upprätta en förenklad företagsplan som innehåller nödvändig information, t.ex. vilket problem som ska lösas, din lösning, din konkurrensfördel, intäkter och ekonomiska prognoser.

Välj juridisk form

Bestäm om du ska starta ett förenklat företag med begränsat ansvar (S.r.l.s.), ett företag med begränsat ansvar (S.r.l.) eller, i de fall där betydande kapital anskaffas, ett aktiebolag (S.p.A.). S.r.l.s. är det billigaste alternativet, men alla företag kan få innovativ status.

Förslag till stadgar och bolagsordning

Du kan använda den kostnadsfria standardmallen för ett S.r.l.s. eller upprätta en anpassad bolagsordning. Se till att inkludera ett företagssyfte som är tydligt innovationsinriktat. Syftet bör vara i linje med kraven för att erhålla innovativ startup status.

Slutför processen för kommunikation med det gemensamma företaget (ComUnica)

Med ComUnica kan du få följande med en enda elektronisk inlämning:

• Skattekod
  
• Momsregistreringsnummer
  
• Registrering av ditt innovativa startup i företagsregistret
  
• Italiens nationella socialförsäkringsinstitut (INPS) och Italiens nationella institut för försäkring mot arbetsolyckor (INAIL)-status
  
• Certifierad e-postadress (PEC)
  

Innovativ startup-status minskar de administrativa kostnaderna för förfarandet med cirka 50 % eftersom innovativa startups är befriade från stämpelskatt och administrationsavgifter.

Registrera dig i företagsregistrets särskilda avsnitt

Om ditt företag uppfyller kraven för att betraktas som innovativt kan du gå vidare med registrering i det särskilda avsnittet för innovativa startup-företag efter att du har registrerat dig i företag. Ansökan måste skickas in till relevant handelsmyndighet med ett bifogat intyg om efterlevnad som innehåller kraven för innovativa startup-företag, en affärsplan och teknisk dokumentation som stöder innovationen.

Registreringen ger dig tillgång till de förmåner som lagen ger och skickar en positiv signal till investerare, partner och företagsinkubatorer. Därifrån måste företaget årligen bekräfta att det fortsätter att uppfylla kraven för innovativa startups genom att skicka in en särskild självcertifiering. Om företaget inte gör det kommer det att tas bort från avsnittet och förlora de tillhörande förmånerna.

Öppna ett särskilt checkkonto

Välj ett finansinstitut eller en teknikpartner som erbjuder moderna lösningar, t.ex. API:er (Application Programming Interfaces) och integration med stora leverantörer av onlinebetalningar. På så sätt kan du automatiskt och säkert hantera dina inkommande och utgående betalningar från dag ett, både på din webbplats och på alla marknadsplatser. En bra betalningsinfrastruktur är viktig för att säkerställa smidiga transaktioner och en högkvalitativ kundupplevelse, särskilt om du är verksam inom e-handel eller digitala tjänster.

Skydda immateriella rättigheter

Att skydda immateriella rättigheter är viktigt för att skydda idéns innovativa värde. Om du har utvecklat en produkt, programvara, logotyp, handelsnamn eller en ursprunglig teknisk behandla bör du noga överväga att registrera ditt varumärke, patent eller programvara. På så sätt kan du förhindra imitationer och intrång utöver att öka värdet på ditt företag när du skaffar kapital eller bildar partnerskap.

Till support för företag som investerar i att skydda sina immateriella tillgångar tillhandahåller ministeriet för företag och Made in Italy (MIMIT) särskilda bidrag som inte är återbetalningspliktiga. Bland de mest kända finns ansökningsomgångarna Marchi+ (varumärken+), Brevetti+ (patent+) och Disegni+ (design+), som täcker upp till 80 % av kostnaderna för registrering och skydd av immateriella rättigheter, med en maxgräns för varje program. Dessa bidrag kan också täcka juridisk rådgivning, översättningar, expertrapporter och marknadsföringsaktiviteter relaterade till registrerade rättigheter.

Utveckla en finansieringsplan och incitament

Förbered en tydlig finansieringsplan som beskriver projektets egenskaper, finansiella krav och tillväxtstrategier för potentiella investerare. Utforska möjligheterna som erbjuds av följande:

• Inbjudan att lämna förslag – som Smart & Start – som ger subventionerade och icke återbetalningspliktiga lån till nya innovativa företag
  
• Regionala medel som hanteras av region eller handel
  
• Equity crowdfunding, dvs. onlineplattformar som gör det möjligt för privatpersoner att investera i byte mot företagets aktier
  
• Venturekapital, dvs. specialiserade medel som investerar i nystartade företag med hög tillväxtpotential
  

Rekrytera personal

När du har startat ditt startup, fundera på vilka yrkesroller du kan behöva för att hjälpa ditt företag att växa. Du kan anställa medarbetare med flexibla anställningsavtal eller erbjuda alternativa incitamentsprogram för specifika färdigheter. Program kan inkludera vinstdelning eller tilldelning av företagets aktier till roller som utvecklare, marknadschefer eller specialiserade tekniker.

Aktieoptioner gör det möjligt för anställda att köpa aktier i företaget till ett förutbestämt pris i framtiden, förutsatt att vissa av företagets mål uppfylls. Planer för arbete mot eget kapital gör det däremot möjligt för dig att kompensera anställda för en del av deras arbete genom att erbjuda dem aktier i företaget. Detta tillvägagångssätt hjälper till att hålla nere de initiala kontantkostnaderna samtidigt som teamet blir mer involverat och motiverat till att bidra till startupens framgång och tillväxt.

Starta företaget och övervaka resultaten

När du väl har startat ditt företag kan du lansera den första versionen av din produkt eller tjänst och börja samla in inledande feedback från kunderna. Det är viktigt att kontinuerligt analysera resultat och utvärdera mått som antalet besökare på din webbplats, antalet faktiska kunder som förvärvats och kostnader som uppstått när ditt företag vuxit. Denna information kan vara användbar för att förbättra företaget, locka till sig nya investeringar och förbereda den dokumentation som krävs för årlig självcertifiering i tid.

Optimeringsverktyg för betalning för ditt startup

Om du håller på att starta ett innovativt startup-företag är det viktigt att välja de mest effektiva betalnings lösningarna redan från början. Stripe Payments, med sitt sortiment av betalningsoptimeringar, gör det möjligt att ta emot onlinebetalningar enkelt och säkert, med support för över 135 valutor och lokala betalningsmetoder, perfekt för ett startup-företag med internationella ambitioner. Om din affärsmodell innebär att du fungerar som en plattform eller marknadsplats kan du med Stripe Connect ta emot betalningar från kunder och automatiskt skicka relevanta avgifter till leverantörer, partner eller leverantörer. Stripe Connect hanterar också skatte- och förmånstagaridentifiering så att du kan fokusera på ditt företag utan att behöva bygga komplicerad infrastruktur från grunden.

Säkerhet är lika viktigt i de tidiga stadierna av ett startup: Stripe Radar använder maskininlärning för att upptäcka och blockera bedrägerier i realtid, vilket förbättrar transaktionernas säkerhet utan att äventyra användarupplevelsen. Slutligen kan du förlita dig på verktyg för att förbättra auktoriseringsgraden, inklusive Smart Retries (som försöker genomföra betalningar på nytt vid de mest gynnsamma tidpunkterna) och Adaptive Acceptance (som använder maskininlärning för att optimera betalningsförfrågningar i realtid baserad på utfärdare och sammanhang).

Kostnader för att starta ett startup

Kostnaderna för att starta ett startup kan variera beroende på den valda juridiska formen, graden av anpassning av bolagsordningen och professionella tjänster. Här är en allmän översikt för ett S.r.l. eller ett S.r.l.:

Hur mycket kostar det att starta ett innovativt startup?

Hur mycket skatt betalar ett startup?

Vad gäller skatter är innovativa startup-företag utsatta för samma beskattning som företag. Under vissa omständigheter kan de dock dra nytta av olika incitament och undantag som minskar de totala kostnaderna under företagens första år. Detta inkluderar till exempel befrielse från stämpelskatt eller avdrag för skatt på inkomst på upp till 65 % för investerare. Det finns med andra ord inget särskilt system för skatt med reducerade skattesatser, men det finns fördelaktiga åtgärder som gör skatten mer hållbar än för andra traditionella företag, särskilt under de första stadierna.

De viktigaste skatterna och avgifterna du behöver tänka på om du funderar på att starta ett innovativt startup är följande:

• Italiensk skatt på företagsinkomst (IRES): 24 %
  
• Italiensk regional skatt på produktiv verksamhet (IRAP): 3,9 %
  
• Moms: Standard skattesats på 22 %
  
• INPS: En minsta procentandel på 24 %
  
• Källskatt på utdelning: 26 %
  

IRES

Den viktigaste skatten som ett företag ska betala är IRES, som tas ut på företagsvinster. Standardsatsen motsvarar 24 %. Här finns mer information om IRES och hur man beräknar den.

IRAP

IRAP tillämpas på det nettoproduktionsvärde som genereras i varje region. Standardskattesatsen är 3,9 %, men vissa regioner erbjuder särskilda incitament för nya företag, särskilt innovativa nystartade företag. Observera också att IRAP inte tillåter avdrag för arbetskostnader, vilket kan öka din skattepliktiga inkomst om du har anställda.

Moms

Moms är en skatt som tillämpas på de flesta varor och tjänster som säljs i Italien. När du startar ett företag måste du lägga till moms på dina försäljningspriser (dvs. utgående moms) och du kan få tillbaka den moms som betalats på varor och tjänster som köpts för företaget (dvs. momsavdrag). Regelbundet – varje månad eller varje kvartal – måste du betala staten mellanskillnaden mellan den moms som tagits ut och den moms som uppstått. Detta system används i många andra europeiska länder och är ett av de viktigaste elementen i det italienska skattesystemet.

INPS

Om du är arbetande aktieägare i ditt startup måste du registrera dig i INPS separata fond eller hantverks- och handelsfonden, beroende på ditt företag. Skattesatsen i den separata fonden är cirka 26,07 % för 2025. För de andra medlen finns det både procentsatser (24–26 %) och fasta belopp som ska betalas oavsett inkomst.

När det gäller att anställa personal ger lagstiftningen incitament som gör det möjligt att minska arbetskostnaderna under företagets första år:

• Stabilitetslagen från 2015
  Lag nr 190/2014, artikel 1, paragraf 118–124 införde en total befrielse från sociala avgifter som arbetsgivare ska betala under 36 månader, upp till högst 8 060 euro per år för varje arbetstagare. Detta inkluderar anställda med tillsvidareanställning under 2015 och specificerar ingen ålder.
  
• Budgetlagen för 2021
  Lag nr 178/2020, artikel 1, paragraferna 10–15 förnyade 2015 års stabilitetslag. Den begränsade incitamentet till nyanställningar under 36 år och förlängde det med några ändringar för de följande tre åren. Incitamentet har fortsatt genom senare förlängningar.
  

Tack vare dessa skattelättnader kan du avsevärt minska dina personalkostnader, särskilt om du bestämmer dig för att behålla nyckelpersoner från de tidiga stadierna av ditt startup-företag. För att tillämpa befrielse korrekt bör du kontrollera relevanta INPS-bulletiner varje gång och rådgöra med din anställningsrådgivare.

Utdelning och vinstfördelning i ett innovativt startup

Ett av de primära kraven för att erhålla och behålla innovativ startup-status är att avstå från att dela ut vinster. Denna begränsning gäller så länge företag är registrerat i det särskilda avsnittet i företag och ger tillgång till de skatteförmåner och administrativa förmåner som föreskrivs i lagstiftningen.

På lång sikt kan du dock dela ut vinsten till aktieägarna när din status som innovativ startup har löpt ut eller om du frivilligt väljer att avstå från den. I sådana fall är utdelade vinster föremål för en källskatt på 26 % om de kommer från personer bosatta i landet.

Även om lagen tillåter att vinster delas ut till aktieägarna efter skattelättnadsperioden bör du överväga att återinvestera vinster, åtminstone under företagets tidiga år. Detta kan ge support för tillväxt, förbättra marknadspositioneringen och locka investerare. Återinvestering av vinster ses ofta som en positiv indikator på finansiell styrka och entreprenörsambitioner, särskilt av investerare och venturekapitalbolag.

Skattelättnader för investerare

Det finns incitament tillgängliga för dem som investerar i ditt startup. Enskilda firmor kan inom vissa gränser få ett avdrag för skatt på inkomst (IRPEF) på upp till 65 % av det investerade beloppet. Detta kan göra ditt företag mer attraktivt för investerare och externa finansiärer och kan hjälpa dig att starta ditt startup och skaffa initialt kapital.

Framtiden för ett innovativt startup: Vad händer efter de första fem åren?

Om du bestämmer dig för att starta ett innovativt startup kan du dra nytta av flera fördelar. Det är dock viktigt att komma ihåg att status som innovativ startup inte är permanent. Istället har det en maximal varaktighet på fem år från dagen för bildandet, med undantag för särskilda undantag som föreskrivs i lag. I slutet av denna period tas företaget automatiskt bort från det särskilda avsnittet i företagsregistret och förlorar alla förmåner för innovativa startup-företag, såsom skatte-, företags- och socialförsäkringsbefrielse.

Denna övergång är dock en naturlig utveckling i ett företags livscykel. Om ditt företag har vuxit stadigt kan du få tillgång till nya former av support som är utformade för konsolideringsfasen. Ett av de vanligaste alternativen är att bli ett innovativt litet eller medelstort företag, en kategori som introducerats för att stödja företag som har kommit längre än till de tidiga stadierna men fortsätter att investera i förbättringar. Innovativa små och medelstora företag åtnjuter liknande fördelar som nystartade företag – om än i mindre utsträckning – och måste uppfylla specifika krav när det villkor forsknings- och utvecklingsutgifter, kvalificerad personal eller immateriella rättigheter.

Alternativt kan ditt företag fortsätta att vara ett vanligt företag, som inte längre har någon särskild status, men med möjlighet att närma sig marknaden på ett mer strukturerat sätt. I vissa fall, om företaget bevisar att det befinner sig i en fas som skalar upp, tillåter 2025 års budgetlag att statusen förlängs upp till sju år.