Wil je een innovatief idee omzetten in een echt bedrijf? In dit artikel geven we informatie over hoe je een start-up opricht in Italië, inclusief wat een innovatieve start-up is en wat de voordelen, vereisten, kosten en belastingen zijn.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is een innovatieve start-up?
  
• Geavanceerde technologie: het belangrijkste kenmerk van een innovatieve start-up
  
• Wat zijn de voordelen van het opzetten van een start-up?
  
• Hoe start je een innovatieve start-up?
  
• Tools om betalingen voor je start-up te optimaliseren
  
• Kosten voor het opzetten van een start-up
  
• Hoeveel belasting betaalt een start-up?
  
• De toekomst van een innovatieve start-up: wat gebeurt er na de eerste vijf jaar?
  

Wat is een innovatieve start-up?

Een innovatieve start-up is een speciaal soort bedrijf dat is opgezet om technologische ontwikkeling en hoogwaardige werkgelegenheid te stimuleren en investeringen in Italië aan te trekken. Dit type bedrijf, dat is ingevoerd bij wetsbesluit nr. 179/2012 en bijgewerkt bij de jaarlijkse mededingingswet nr. 193/2024, is geen aparte rechtspersoon, maar een speciale status die kan worden aangenomen door een vennootschap - met inbegrip van coöperaties - die voldoet aan bepaalde criteria die in de wetgeving zijn vastgelegd.

Wat een innovatieve start-up onderscheidt, is de focus op innovatie. Deze bedrijven moeten actief bezig zijn met de ontwikkeling, productie of marketing van hightechproducten of -diensten, met een bedrijfsmodel dat is gebaseerd op onderzoek, experimenten en het gebruik van nieuwe oplossingen.

Als je de status van innovatieve start-up krijgt, krijg je toegang tot allerlei voordelen die zijn bedoeld om de beginfase en groei van het bedrijf te ondersteunen. De belangrijkste voordelen zijn onder meer fiscale en bedrijfsmatige vereenvoudiging, gemakkelijkere toegang tot krediet en risicokapitaal, fiscale prikkels voor investeerders en vereenvoudigde procedures voor het aannemen van hooggekwalificeerd personeel.

Verschillen tussen een start-up en een innovatieve start-up in Italië

De term 'start-up' wordt vaak gebruikt om te verwijzen naar elk recent opgericht bedrijf, vooral als het te maken heeft met digitale of technologische bedrijfsmodellen. Maar vanuit Italiaans regelgevend perspectief is er geen officiële erkenning voor generieke start-ups.

Alleen bedrijven die voldoen aan de wettelijke vereisten en de status van innovatieve start-up krijgen, komen in aanmerking voor specifieke voordelen en waarborgen. Met andere woorden, het opzetten van een start-up in brede zin geeft niet automatisch recht op de voordelen voor innovatieve start-ups. Het is noodzakelijk om het innovatieve karakter van het bedrijf aan te tonen en een aanvraag in te dienen voor registratie in het speciale gedeelte van het handelsregister.

Wat zijn de vereisten voor het opzetten van een innovatieve start-up in Italië?

Voordat je je start-up opricht, controleer je of je voldoet aan de wettelijke vereisten. Dit type bedrijf moet de volgende kenmerken hebben:

• Oprichting minder dan vijf jaar geleden
  
• Hoofdkantoor in Italië of een ander EU-land, maar met een productiefiliaal in Italië
  
• Jaarlijkse omzet van minder dan € 10 miljoen
  
• Geen winstuitkering
  
• Ontwikkeling, productie of marketing van producten of diensten met een hoge technologische waarde
  
• Geen oprichting als gevolg van bijzondere transacties, zoals fusies of splitsingen, of als gevolg van de overdracht van een bestaand bedrijf of bedrijfsonderdeel
  
• Minstens één van de drie innovatievereisten: uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling die gelijk zijn aan of hoger zijn dan 15 % van de kosten; minstens een derde van het personeel moet hooggekwalificeerd zijn; of het bezit van octrooien of geregistreerde software.
  

Een innovatieve start-up is dus geen rechtsvorm, maar een speciale status die bedoeld is om onderzoek te stimuleren, geschoolde werknemers aan te trekken en risicokapitaal aan te trekken.

Speciale sectie van het handelsregister

Vanaf het moment dat je innovatieve start-up wordt opgericht, moet deze worden geregistreerd in een speciaal gedeelte van het handelsregister dat uitsluitend voor dit soort bedrijven is bedoeld. Registratie gebeurt niet automatisch. Je moet hiervoor een aanvraag indienen en daarbij een verklaring voegen waarin je aangeeft dat je aan bepaalde vereisten voldoet. Hierdoor krijg je toegang tot de voordelen voor innovatieve start-ups waarin de wet voorziet.

Verklaring dat je voldoet aan de eisen voor innovatieve start-ups

Om de status van innovatieve start-up te behouden, moet elk jaar een zelfcertificering van de vereisten bij de Kamer van Koophandel worden ingediend. Dit document bevestigt de voortdurende compliance met de door de wet vereiste voorwaarden (bijv. geen winstuitkering, innovatieve activiteiten, onderzoeksuitgaven). Het niet indienen van het zelfcertificeringsformulier leidt tot verlies van voordelen.

Een van de nieuwe dingen die in 2025 zijn ingevoerd, is dat je nu tot zeven jaar in de speciale sectie geregistreerd kunt blijven - in plaats van de vijf jaar die eerder waren toegestaan - als je bedrijf kan laten zien dat het in een groeifase zit (dat wil zeggen, de overgang van een eerste validatie- en ontwikkelingsfase naar een fase van snelle groei).

Geavanceerde technologie: het belangrijkste kenmerk van een innovatieve start-up

De eis dat innovatieve start-ups producten of diensten met een hoge technologische waarde ontwikkelen, produceren of op de markt brengen, is superbelangrijk voor de wettelijke definitie. Dit is wat een 'innovatieve' start-up echt onderscheidt van een nieuw bedrijf.

De wet geeft geen volledige lijst van sectoren of producten, maar de gangbare interpretatie is dat aan de eis wordt voldaan wanneer het bedrijf geavanceerde, originele en niet gemakkelijk te kopiëren technologieën integreert of daarop is gebaseerd. Deze categorie kan bijvoorbeeld het volgende omvatten:

• Digitale oplossingen en software: cloudplatforms, kunstmatige intelligentie (AI), algoritmen voor machine learning, augmented of virtual reality, geavanceerde automatiseringssoftware, toepassingen voor het internet der dingen (IoT)
  
• Industriële technologieën: Robotica, additive manufacturing (zoals 3D-printen), nieuwe materialen, geavanceerde industriële automatisering, het verbeteren van productieprocessen in verschillende sectoren door AI te gebruiken
  
• Levenswetenschappelijke producten of diensten: Innovatieve medische apparatuur, geavanceerde diagnostiek, technologieën voor gezondheid en welzijn
  
• Hernieuwbare energie en duurzaamheid: Energie-efficiënte systemen, innovaties op het gebied van elektrische mobiliteit, technologieën voor de circulaire economie, oplossingen voor decarbonisatie
  

Innovatie kan te maken hebben met zowel het technische deel van het product of de dienst als het model waarmee het is ontworpen of geleverd. Vaak is het ook het vermogen van de start-up om echt nieuwe oplossingen te bieden ten opzichte van de huidige standaard in de betreffende sector dat het verschil maakt.

Ten slotte is het belangrijk dat de technologische inhoud duidelijk wordt beschreven in de statuten en het businessplan, zodat het bedrijf het innovatieve karakter van zijn activiteiten kan aantonen tijdens de opstartfase en audits.

Wat zijn de voordelen van het starten van een start-up?

Het starten van een start-up in Italië kan een heleboel voordelen bieden, vooral als je bedrijf wordt gezien als een innovatieve start-up. Deze status maakt je bedrijf sterker en geeft je toegang tot belastingvoordelen, sociale zekerheidsbijdragen en makkelijkere procedures die zijn bedoeld om de oprichting en ontwikkeling van hightechbedrijven te stimuleren.

Waarom een start-up beginnen?

Hieronder vind je een overzicht van de belangrijkste voordelen van het starten van een start-up:

• Belastingvoordelen voor investeerders: Investeerders kunnen profiteren van een inkomstenbelastingaftrek van maximaal 65% voor investeringen die zijn gedaan onder de "de minimis"-regeling en een gewone aftrek (d.w.z. buiten de de minimis-regeling) van 30%, waardoor de toegang tot particulier kapitaal wordt bevorderd.
  
• Gratis en eenvoudige toegang tot het Garantiefonds voor kleine en middelgrote ondernemingen (mkb-bedrijven): Innovatieve start-ups kunnen zonder extra kosten en met vereenvoudigde procedures staatsgaranties voor bankleningen krijgen.
  
• Gesubsidieerde leningen via Smart & Start Italia: Bedrijven in heel Italië, vooral in het zuiden, kunnen subsidies en leningen met een lage rente krijgen.
  
• Eenvoudige omzetting naar een innovatief klein of middelgroot bedrijf: Zodra je start-up de omvanggrens overschrijdt, kan hij evolueren naar een innovatief klein of middelgroot bedrijf met behoud van veel van de verworven voordelen.
  
• Vrijstelling van Kamer van Koophandel-kosten en zegelrechten: Tijdens de periode van registratie in het speciale gedeelte van het handelsregister zijn start-ups vrijgesteld van het betalen van bepaalde administratieve kosten.
  
• Equity crowdfunding om geld op te halen: Je kunt je bedrijf financieren via erkende online portalen, waardoor je toegang krijgt tot een groter publiek van investeerders.
  
• Diensten van het Italiaanse handelsagentschap (ITA) voor internationalisering: Innovatieve start-ups kunnen gratis gebruikmaken van de diensten van het ITA voor promotie op buitenlandse markten.
  
• Uitzonderingen op het gewone vennootschapsrecht: Er zijn een paar vereenvoudigingen. Bijvoorbeeld, als er in het begin verlies is, hoeven innovatieve start-ups niet meteen te herkapitaliseren of het bedrijf op te heffen. Ze kunnen ook op een flexibelere manier financiële instrumenten uitgeven, waarbij investeerders of partners betrokken worden zonder dat ze meteen aandelen van het bedrijf hoeven over te dragen. Bovendien kan een digitale handtekening worden gebruikt om het bedrijf op te richten, waardoor in sommige gevallen een notaris niet nodig is en het starten van het bedrijf makkelijker wordt.
  
• Flexibele arbeidswetgeving: Start-ups kunnen contracten voor bepaalde tijd afsluiten zonder de wettelijk vereiste redenen te hoeven opgeven. Dit kan het aantrekken van nieuwe medewerkers in de beginfase van je bedrijf makkelijker maken.
  
• Terugvordering van btw zonder goedkeuring: Innovatieve start-ups hoeven geen goedkeuring te krijgen voor het terugvorderen van btw tot € 50.000 per jaar.
  
• Snelle ontbinding: Als het niet lukt, zijn er eenvoudige procedures om het bedrijf te sluiten, waardoor het liquidatieproces minder tijd en geld kost.
  

Hoe richt je een innovatieve start-up op?

Het opzetten van een start-up is een mix van strategie, digitale rompslomp en financiële planning. Hieronder vind je een gedetailleerd overzicht van de 10 belangrijkste stappen om een innovatieve start-up op te zetten en een bedrijf te starten dat helemaal aan de regels voldoet:

Valideer het idee en maak een businessplan

Doe marktonderzoek, praat met potentiële klanten en doe technische haalbaarheidstests (bijvoorbeeld bewijs van concept). Dit is een eerste controleer om te zien of het idee achter je start-up technisch haalbaar is met de middelen, technologieën en vaardigheden die je nu hebt.

In deze fase moet je een simpel businessplan maken met belangrijke info, zoals het probleem dat je wilt oplossen, je oplossing, je concurrentievoordeel, inkomstenbronnen en financiële prognoses.

Kies een rechtsvorm

Beslis of je een vereenvoudigde vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (S.r.l.s.), een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (S.r.l.) of, in gevallen waarin aanzienlijk kapitaal wordt aangetrokken, een naamloze vennootschap (S.p.A.) wilt oprichten. De S.r.l.s. is de goedkoopste optie, maar alle vennootschappen kunnen de status van innovatieve start-up verkrijgen.

Ontwerp van statuten en oprichtingsakte

Je kunt het gratis standaardsjabloon voor een S.r.l.s. gebruiken of zelf een statuut opstellen. Zorg ervoor dat je in het statuut een bedrijfsdoel vermeldt dat duidelijk op innovatie gericht is. Het doel moet in overeenstemming zijn met de vereisten voor het verkrijgen van de status van innovatieve start-up.

Voltooi de procedure voor één bedrijfscommunicatie (ComUnica)

Met de ComUnica-procedure kun je met één elektronische aanvraag het volgende krijgen:

• Belastingcode
  
• Btw-nummer
  
• Registratie van je innovatieve start-up in het handelsregister
  
• Status bij het Italiaanse nationale socialezekerheidsinstituut (INPS) en het Italiaanse nationale instituut voor arbeidsongevallenverzekering (INAIL)
  
• Gecertificeerd e-mailadres (PEC)
  

De status van innovatieve start-up zorgt ervoor dat de administratieve kosten van de procedure met ongeveer 50% dalen, omdat innovatieve start-ups vrijgesteld zijn van zegelrecht en administratiekosten.

Registreer je in het speciale gedeelte van het handelsregister

Als je bedrijf voldoet aan de eisen om als innovatief te worden beschouwd, kun je na registratie in het handelsregister doorgaan met de registratie in het speciale gedeelte voor innovatieve start-ups. De aanvraag moet worden ingediend bij de relevante Kamer van Koophandel, met een bijgevoegde verklaring van naleving die de eisen voor innovatieve start-ups, een businessplan en technische documentatie ter ondersteuning van de innovatie bevat.

Door je te registreren kun je gebruikmaken van de voordelen die de wet biedt en geef je een positief signaal af aan investeerders, partners en bedrijfsincubators. Daarna moet het bedrijf jaarlijks bevestigen dat het nog steeds voldoet aan de eisen voor innovatieve start-ups door een specifieke zelfcertificering in te dienen. Als het bedrijf dit niet doet, wordt het uit de sectie verwijderd en verliest het de bijbehorende voordelen.

Open een speciale betaalrekening

Kies een financiële instelling of technologiepartner die moderne oplossingen biedt, zoals API's (Application Programming Interfaces) en integratietools met grote online betalingsproviders. Zo kun je vanaf dag één automatisch en veilig je inkomende en uitgaande betalingen beheren, zowel op je website als op elke marktplaats. Een goede betalingsinfrastructuur is belangrijk om soepele transacties en een hoogwaardige klantervaring te garanderen, vooral als je actief bent in e-commerce of digitale diensten.

Bescherm intellectueel eigendom

Het beschermen van intellectueel eigendom is belangrijk om de innovatieve waarde van je idee te behouden. Als je een product, software, logo, handelsnaam of origineel technisch proces hebt ontwikkeld, denk er dan goed over na om je handelsmerk, octrooi of software te registreren. Zo kun je namaak en inbreuken voorkomen en de waarde van je bedrijf verhogen bij het aantrekken van kapitaal of het aangaan van partnerschappen.

Om bedrijven te helpen die investeren in het beschermen van hun immateriële activa, geeft het Ministerie van Ondernemingen en Made in Italy (MIMIT) specifieke, niet-terugvorderbare subsidies. De bekendste zijn de Marchi+ (Handelsmerken+), Brevetti+ (Octrooien+) en Disegni+ (Ontwerpen+), die tot 80% van de kosten voor de registratie en bescherming van intellectueel eigendom dekken, met een maximumlimiet voor elk programma. Deze bijdragen kunnen ook juridisch advies, vertalingen, deskundigenrapporten en promotieactiviteiten met betrekking tot geregistreerde rechten dekken.

Ontwikkel een financieringsplan en stimuleringsmaatregelen

Maak een duidelijk plan voor fondsenwerving waarin je de kenmerken van het project, de financiële behoeften en de groeistrategieën aan potentiële investeerders laat zien. Kijk eens naar de mogelijkheden die het volgende biedt:

• Invitalia doet oproepen tot het indienen van voorstellen, zoals Smart & Start, die gesubsidieerde en niet-terugbetaalbare leningen verstrekken aan nieuwe innovatieve bedrijven.
  
• Regionale fondsen, beheerd door de regio of de Kamer van Koophandel
  
• Aandelen-crowdfunding (dus online platforms waar particulieren kunnen investeren in ruil voor aandelen in een bedrijf)
  
• Risicokapitaal (dat zijn speciale fondsen die investeren in start-ups met veel groeipotentieel)
  

Werf personeel

Nadat je je start-up hebt opgezet, kun je nadenken over welke professionele rollen je nodig hebt om je bedrijf te laten groeien. Je kunt werknemers aannemen met flexibele arbeidscontracten of alternatieve stimuleringsregelingen aanbieden voor specifieke vaardigheden. Regelingen kunnen bestaan uit winstdeling of de toewijzing van aandelen in het bedrijf voor functies zoals ontwikkelaars, marketingmanagers of gespecialiseerde technici.

Met name aandelenopties stellen werknemers in staat om in de toekomst aandelen in het bedrijf te kopen tegen een vooraf bepaalde prijs, op voorwaarde dat bepaalde bedrijfsdoelstellingen worden gehaald. Met werk-voor-aandelenplannen kun je werknemers daarentegen een deel van hun werk compenseren door hen aandelen in het bedrijf aan te bieden. Deze aanpak helpt de initiële contante kosten laag te houden en zorgt er tegelijkertijd voor dat het team meer betrokken en gemotiveerd is om bij te dragen aan het succes en de groei van de start-up.

Start het bedrijf en houd de resultaten in de gaten

Zodra je je bedrijf hebt opgezet, lanceer je de eerste versie van je product of dienst en begin je met het verzamelen van eerste feedback van klanten. Het is belangrijk om voortdurend de resultaten te analyseren en statistieken te evalueren, zoals het aantal bezoekers van je website, het aantal daadwerkelijk verworven klanten en de kosten die zijn gemaakt tijdens de groei van je bedrijf. Deze informatie kan nuttig zijn voor het verbeteren van het bedrijf, het aantrekken van nieuwe investeringen en het tijdig voorbereiden van de vereiste documentatie voor jaarlijkse zelfcertificering.

Tools voor betalingsoptimalisatie voor je start-up

Als je op het punt staat een innovatieve start-up op te richten, is het superbelangrijk om vanaf het begin de meest effectieve betaaloplossingen te kiezen. Stripe Payments biedt een pakket voor het optimaliseren van betalingen waarmee je eenvoudig en veilig online betalingen kunt accepteren, met ondersteuning voor meer dan 135 valuta's en lokale betaalmethoden. Ideaal voor een start-up met internationale ambities. Als je bedrijfsmodel draait om het runnen van een platform of marktplaats, kun je met Stripe Connect betalingen van klanten accepteren en automatisch de relevante vergoedingen naar leveranciers, partners of verkopers sturen. Stripe Connect regelt ook de belasting en identiteitscontrole van begunstigden, zodat je je kunt focussen op je bedrijf zonder dat je vanaf nul een complexe infrastructuur hoeft op te bouwen.

Beveiliging is net zo belangrijk in de beginfase van een start-up: Stripe Radar gebruikt machine learning om fraude in realtime te detecteren en te blokkeren, waardoor de transactiebeveiliging wordt verbeterd zonder dat dit ten koste gaat van de gebruikerservaring. Ten slotte kun je, om het aantal geautoriseerde betalingen te verhogen, vertrouwen op tools voor het verbeteren van autorisatiepercentages, waaronder Smart Retries (dat betalingen op de meest gunstige momenten opnieuw probeert) en Adaptive Acceptance (dat machine learning gebruikt om betalingsverzoeken in realtime te optimaliseren op basis van de uitgever en de context).

Kosten voor het opzetten van een start-up

De kosten voor het starten van een bedrijf kunnen verschillen, afhankelijk van de rechtsvorm die je kiest, hoe je de statuten aanpast en welke professionele diensten je gebruikt. Hier is een algemeen overzicht voor een S.r.l. of een S.r.l.s.:

Hoeveel kost het om een innovatieve start-up op te zetten?

Hoeveel belasting betaalt een start-up?

Fiscaal gezien betalen innovatieve start-ups dezelfde gewone belasting als vennootschappen, maar in bepaalde gevallen kunnen ze profiteren van verschillende stimuleringsmaatregelen en vrijstellingen die de totale kosten in de beginjaren van het bedrijf verlagen. Denk bijvoorbeeld aan vrijstelling van zegelrecht of inkomstenbelastingaftrek tot 65% voor investeerders. Met andere woorden, er is geen speciaal belastingstelsel met verlaagde tarieven, maar er zijn wel voordelige maatregelen die de belastingdruk draaglijker maken dan voor andere traditionele bedrijven, vooral in de beginfase.

De belangrijkste belastingen en bijdragen waarmee je rekening moet houden als je een innovatieve start-up wilt opzetten, zijn de volgende:

• Italiaanse vennootschapsbelasting (IRES): 24%
  
• Italiaanse regionale belasting op productieve activiteiten (IRAP): 3,9%
  
• Btw: Standaardtarief van 22%
  
• INPS: Minimaal 24%
  
• Bronbelasting op dividenden: 26%
  

IRES

De belangrijkste belasting die een vennootschap moet betalen is IRES, die wordt geheven over de bedrijfswinsten. Het standaardtarief is 24%. Hier vind je meer info over IRES en hoe je het berekent.

IRAP

IRAP wordt toegepast op de netto productiewaarde die in elke regio wordt gegenereerd. Het standaardtarief is 3,9%, maar sommige regio's bieden specifieke stimuleringsmaatregelen voor nieuwe bedrijven, met name innovatieve start-ups. Houd er ook rekening mee dat IRAP geen aftrek van arbeidskosten toestaat, waardoor je belastbaar inkomen kan stijgen als je werknemers in dienst hebt.

Btw

Btw is een belasting die geldt voor de meeste goederen en diensten die in Italië worden verkocht. Als je een bedrijf begint, moet je btw toevoegen aan je verkoopprijzen (oftewel uitgaande btw), en kun je de btw die je hebt betaald op goederen en diensten voor je bedrijf terugkrijgen (oftewel btw-krediet). Regelmatig, elke maand of elk kwartaal, moet je het verschil tussen de geïnde btw en de betaalde btw aan de overheid betalen. Dit systeem wordt in veel andere Europese landen gebruikt en is een van de belangrijkste onderdelen van het Italiaanse belastingstelsel.

INPS

Als je een werkende aandeelhouder bent in je start-up, moet je je aanmelden bij het aparte fonds van INPS of het fonds voor ambachtslieden en handelaars, afhankelijk van je bedrijf. Het tarief in het aparte fonds is ongeveer 26,07% voor 2025. Voor de andere fondsen zijn er zowel percentages (d.w.z. 24% - 26%) als vaste bedragen die moeten worden betaald, ongeacht het gegenereerde inkomen.

Wat het aannemen van werknemers betreft, biedt de wetgeving stimulansen die een verlaging van de arbeidskosten tijdens de eerste jaren van de bedrijfsvoering mogelijk maken:

• De stabiliteitswet van 2015
  Wet nr. 190/2014, art. 1, leden 118-124, heeft een volledige vrijstelling van socialezekerheidsbijdragen voor werkgevers ingevoerd voor 36 maanden, met een maximum van 8.060 euro per jaar per werknemer. Dit geldt ook voor werknemers met een vast contract in 2015 en er is geen leeftijdsgrens.
  
• De begrotingswet van 2021
  Wet nr. 178/2020, art. 1, leden 10-15, verlengde de stabiliteitswet van 2015. De stimuleringsmaatregel werd beperkt tot nieuwe werknemers jonger dan 36 jaar en met enkele wijzigingen verlengd voor de volgende drie jaar. De stimuleringsmaatregel is door middel van latere verlengingen voortgezet.
  

Door deze belastingvoordelen kun je je personeelskosten flink verlagen, vooral als je besluit om belangrijke medewerkers uit de beginfase van je start-up te behouden. Om de vrijstelling goed toe te passen, moet je elke keer de relevante INPS-bulletins checken en je arbeidsadviseur raadplegen.

Dividenden en winstuitkering in een innovatieve start-up

Een van de belangrijkste dingen om de status van innovatieve start-up te krijgen en te houden, is dat je je winst niet uitkeert. Deze regel geldt zolang het bedrijf in het speciale deel van het handelsregister staat en zorgt ervoor dat je gebruik kunt maken van de fiscale en administratieve voordelen die de wet biedt.

Op de lange termijn kun je echter wel winst uitkeren aan aandeelhouders zodra je status als innovatieve start-up is verlopen of als je er vrijwillig afstand van doet. In dergelijke gevallen is de uitgekeerde winst onderworpen aan een bronbelasting van 26%, indien deze wordt ontvangen door ingezetenen.

Hoewel de wet toestaat dat winsten na de belastingvoordeelperiode aan aandeelhouders worden uitgekeerd, moet je overwegen om winsten te herinvesteren, in ieder geval in de beginjaren van het bedrijf. Dit kan de groei ondersteunen, de marktpositie verbeteren en investeerders aantrekken. Het herinvesteren van winsten wordt vaak gezien als een positieve indicator van financiële kracht en ondernemersambitie, vooral door angel investors en venture capitalists.

Belastingvoordelen voor investeerders

Er zijn voordelen voor mensen die in je start-up investeren. Individuele investeerders kunnen tot 65% van het geïnvesteerde bedrag aftrekken van hun inkomstenbelasting (IRPEF), binnen bepaalde grenzen. Dit kan je bedrijf aantrekkelijker maken voor angel investors en externe financiers en kan je helpen bij het opstarten van je bedrijf en het aantrekken van startkapitaal.

De toekomst van een innovatieve start-up: wat gebeurt er na de eerste vijf jaar?

Als je besluit om een innovatieve start-up op te richten, kun je van verschillende voordelen genieten. Het is echter belangrijk om te onthouden dat de status van innovatieve start-up niet permanent is. Deze status geldt maximaal vijf jaar vanaf de datum van oprichting, behalve in specifieke gevallen waarin de wet uitzonderingen toestaat. Aan het einde van deze periode wordt het bedrijf automatisch verwijderd uit het speciale gedeelte van het handelsregister en verliest het alle voordelen voor innovatieve start-ups, zoals vrijstellingen van belastingen, vennootschapsbelasting en sociale zekerheid.

Deze overgang is echter een natuurlijke ontwikkeling in de levenscyclus van een bedrijf. Als je bedrijf gestaag is gegroeid, kun je gebruikmaken van nieuwe vormen van ondersteuning die zijn ontworpen voor de consolidatiefase. Een van de meest voorkomende opties is om een innovatieve kmo te worden, een categorie die is ingevoerd om bedrijven te ondersteunen die de beginfase voorbij zijn, maar blijven investeren in verbetering. Innovatieve mkb-bedrijven genieten vergelijkbare voordelen als start-ups, zij het in mindere mate, en moeten voldoen aan specifieke vereisten op het gebied van uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling, gekwalificeerd personeel of intellectueel eigendom.

Je bedrijf kan ook gewoon een gewone vennootschap blijven, zonder speciale status, maar met de mogelijkheid om de markt op een meer gestructureerde manier te benaderen. In sommige gevallen, als het bedrijf kan aantonen dat het zich in een opschalingsfase bevindt, kan de status volgens de begrotingswet 2025 worden verlengd tot zeven jaar.