您想把创新想法变成真正的商家吗？在本文中，我们将提供有关如何在意大利成立初创公司的信息，包括什么是创新型初创公司及其优势、要求、成本和收税。

本文内容

• 什么是创新型初创公司？
  
• 先进的技术：初创公司的主要特性
  
• 初创公司有哪些优势？
  
• 如何成立一家创新型初创公司
  
• 初创公司的支付优化工具
  
• 初创公司的成本
  
• 初创公司要交多少税？
  
• 初创公司的未来：头五年之后会发生什么？
  

何为创新型初创公司？

创新型初创公司是一种特殊的业务类型，旨在促进意大利的技术开发和技术就业，并吸引投资。由第 179/2012 号法令引入，并由第 193/2024 号年度竞争法更新 ，这种类型的公司不是一个独立的法律实体；它是一种特殊状态，可由符合法律规定的某些标准的公司--包括合作社--承担。

创新型初创公司的与众不同之处在于其专注于创新。这些公司必须积极从事高科技产品或服务的开发、生产或营销，其商业模式基于研究、实验和新解决方案的使用。

获得创新初创公司状态可享受一系列旨在支持商家初期阶段和成长的优惠。主要优势包括：财政和企业简化、更容易获得信用风险资本、为投资者提供税额减免以及简化雇用高素质人才的程序。

意大利初创公司与创新型初创公司的区别

"初创公司 "一词经常被用来指任何新近创办的商家，尤其是与数字或技术商业模式相关的商家。然而，从意大利的监管角度来看，一般初创公司并没有得到官方认可。

只有符合法律规定的要求并获得创新初创公司状态的公司，才有资格享受特定的优惠和保障措施。换句话说，成立广义上的初创公司并不能自动获得为创新型初创公司提供的优惠。必须证明商家的创新性质，并申请在商业注册处的特别部门注册。

在意大利成立一家创新型初创公司有哪些要求？

在着手成立初创公司之前，请先结账，确认自己是否符合法律规定的要求。这类公司必须具备以下特性：

• 成立不到五年
  
• 总部设在意大利或其他欧盟国家，但在意大利设有生产子公司
  
• 年营业额低于 1000 万欧元
  
• 不分配利润
  
• 开发、生产或销售具有高技术价值的产品或服务
  
• 不得因特殊交易--如合并或分立--或因现有公司或商家转账而设立公司
  
• 至少满足三项创新要求中的一项：研发支出等于或高于成本的 15%；至少三分之一的开发人员必须是高素质人才；或拥有专利或注册软件
  

因此，创新型初创公司并不是一种法律形式，而是一种实际的特殊状态，旨在激励研究、雇佣技术熟练的员工和吸引风险资本。

商家注册专栏

从设立公司之时起，您的创新初创公司就必须在商家注册处专门为这类公司设立的特殊部门注册。注册不是自动的。您必须在申请时附上一份符合某些监管合规要求的声明。这样您就可以享受法律规定的初创公司优惠。

符合监管合规要求的初创公司声明

要保持创新型初创公司的状态，就必须每年向商务部提交一份自我要求证明。该文件确认持续监管合规，符合法律规定的条件（如不分配利润、创新活动、研究支出）。不提交自我认证表将导致丧失优惠。

2025 年推出的新特性之一是，如果贵公司能证明其处于扩大规模阶段（即从最初的验证和开发人员阶段过渡到快速增长阶段），则有可能在特殊部门继续注册长达 7 年，而不是之前的 5 年。

高级技术：初创公司的主要特性

创新型初创公司必须开发、生产或销售具有高技术价值的商品或服务，这一要求是监管定义的关键。这才是 "创新型 "初创公司与新商家的真正区别。

法律并没有详尽无遗地列出所有部门或产品；不过，通行的解释是，如果公司集成应用或基于高级、原创、不易复制的技术，就符合要求。例如，这类技术可包括以下内容：

• 数字解决方案和软件：云平台、人工智能 (AI)、机器学习算法、增强或虚拟现实、高级自动化软件、物联网 (IoT) 申请表
  
• 工业技术：机器人技术、增材制造（即 3D 打印）、新材料、高级工业自动化、通过使用人工智能优化各行业的生产流程
  
• 生命科学产品或服务：__ 创新医疗设备、高级无息贷款、应用于健康和福祉的技术
  
• 可再生能源和可持续性：____能效系统、电动移动创新、循环经济技术、去碳化解决方案
  

创新既涉及产品或服务的技术方面，也涉及产品或服务的设计或交付模式。在许多情况下，初创公司之所以与众不同，还在于它们有能力提供与相关行业现行标准截然不同的全新解决方案。

最后，必须在公司章程和商业方案中明确描述技术内容，这样公司才能在初创公司的启动阶段和审计中证明其活动的创新性。

初创公司有哪些优势？

在意大利设立一家初创公司可以带来一系列优势，尤其是如果您的公司被认定为创新型初创公司。这种状态可加强公司的声誉，并可享受旨在鼓励创建和发展高科技商家的收税优惠、社会保障缴款和简化程序。

为什么要成立一家初创公司？

以下是设立初创公司的主要好处概览：

• 对投资者的税收优惠： 投资者可享受在 "最低限额 "制度下进行投资的所得税减免，最高可达65% ，普通减免（即不属于最低限额制度）为 30%，从而促进了私人资本的进入。
  
• 中小型企业（SMEs）可免费、简化地获得担保基金：初创公司可免费、简化程序地获得国家对银行贷款的担保 。
  
• 通过 Smart & Start Italia 获得贴息贷款：__ 意大利各地的公司--尤其是南部地区的公司--可获得赠款和低息贷款 。
  
• 简单转换为创新型中小型企业：一旦你的初创公司超过了规模限制，它可以演变为创新型中小型企业 ，同时保留许多收单行的好处。
  
• 豁免商会费用和印花税：在商务注册处特别栏目注册期间，初创公司可豁免某些行政费用。
  
• 股权众筹筹集资金：您可以通过授权的在线门户网站 ，为您的商家提供资金，接触更多的投资者。
  
• 意大利贸易局（ITA）为国际化提供的服务：__ 初创公司可以利用ITA 的服务 免费向国外市场进行推广。
  
• 普通公司法的例外情况：__ 某些简化规定。例如，在初创公司出现亏损的情况下，无需立即进行资本重组或解散公司。它们还可以以更灵活的方式发行参与性金融工具，让投资者或合作者参与其中，而不必立即转账公司股份。此外，还可以使用数字签名设立公司，在某些案例中避免了公证人的参与，简化了商家的启动程序。
  
• 灵活的工作立法： 初创公司可以签订定期合同，而不必说明法律要求的理由 。这可以使商家在创业初期更容易招募到新资源。
  
• 增值税（VAT）税额减免无需批准：初创公司在抵消增值税税额减免 时，可豁免获得批准的要求，每年最多不超过 5 万欧元。
  
• 快速解散：如果不成功，立法规定了关闭商家的简化流程 ，减少了清算流程所需的时间和成本。
  

如何成立一家创新型初创公司

成立初创公司集战略、数字官僚机构和财务方案于一身。下面将详细概览建立创新型初创公司并完全按照监管合规开展业务的 10 个主要步骤：

验证创意，制定商家方案

进行市场调研，采访潜在客户，并进行技术可行性测试（即概念验证）。这是一项初步检查，以了解您初创公司背后的想法是否可以通过您现有的资源、技术和技能在技术上实现。

在这一阶段，您需要起草一份简化的商业方案，其中包含必要的信息，如要解决的问题、您的解决方案、竞争优势、收入来源和财务预测。

选择法律形式

决定是成立简化有限责任商家（S.r.l.s.）、有限责任商家（S.r.l.），还是在筹集大量资本的情况下成立股份制商家（S.p.A.）。S.r.l.s. 是最便宜的选择，但所有公司都可以获得创新状态。

章程和公司章程草案

您可以使用为 S.r.l.s.公司提供的免费标准模板，也可以起草自定义的公司章程。在公司章程中，一定要包括明确以创新为导向的公司宗旨。该宗旨应符合获得创新初创公司状态的要求。

完成单一商家通信 (ComUnica) 程序

通过ComUnica 程序，您可以通过一次电子提交获得以下信息：

• 税务代码
  
• VAT 税号
  
• 在商家注册处注册您的初创公司
  
• 意大利国家社会保障局（INPS）和意大利国家工伤事故保险局（INAIL）的状态
  
• 经认证的电子邮箱 (PEC) 地址
  

由于创新型初创公司可豁免印花税和管理费用，因此创新型初创公司状态可减少约 50% 的手续管理费用。

在商家注册处特别栏目注册

如果您的公司符合被认定为创新型公司的要求，您可以在商家注册处注册后，在专门为创新型初创公司设立的特别部门进行注册。申请表必须提交给相关商会，并附上符合要求的声明，其中包括对创新型初创公司的要求、商业方案和支持创新的技术文件。

注册后可以享受法律规定的优惠，并向投资者、合作伙伴和商家孵化器发出积极信号。从那以后，公司必须每年通过提交具体的自我认证来确认其继续符合创新初创公司的要求。如果公司未能做到这一点，将被从该板块中删除，并失去相关优惠。

开立专用支票账户

选择能提供现代化解决方案的金融机构或技术合作伙伴，如应用程序接口 (API) 和与主要线上支付服务商的集成应用工具。这样，无论是在网站上还是在任何交易市场上，您都可以从第一天起就自动、安全地管理您的进出支付。良好的支付基础设施对于确保交易顺利进行和高质量的客户体验非常重要，尤其是在电商或数字服务领域运营的情况下。

保护知识产权

保护知识产权对保障你的创意的创新价值非常重要。如果您开发了产品、软件、标识、商号或独创的技术流程，请慎重考虑注册商标、专利或软件。这样，除了可以防止仿冒和侵权，还可以在融资或建立合作伙伴关系时提升公司的价值。

为了支持投资保护其无形资产的公司，意大利企业与制造部 (MIMIT) 提供特定的无偿资助。其中最著名的有Marchi+ (Trademarks+),Brevetti+ (Patents+), 和Disegni+ (Designs+) 征集提案，这些提案最多可支付知识产权注册和保护费用的 80%，每个计划都有最高限额。这些捐助还可用于法律咨询、翻译、专家报告以及与注册权利有关的宣传活动。

制定资金方案和激励措施

准备一份清晰的筹资方案 ，向潜在投资者概述项目的特点、财务要求和发展战略。探索以下方面提供的机会：

-Invitalia 征集建议--如 Smart & Start--为新的创新商家提供补贴和无偿贷款
- 地区资金，由地区或商务商会管理
- 股权众筹（即允许个人投资退换公司股份的在线平台）
- 风险资本（即投资于具有高增长潜力的初创公司的专业资金）

招聘员工

成立初创公司后，请考虑可能需要哪些专业角色来帮助商家发展。您可以以灵活的雇佣合同聘用员工，或针对特定技能提供其他激励计划。激励计划可包括利润分享或分配公司股份 ，用于激励开发人员、营销经理或专业技术人员等角色。

具体来说，股票期权允许员工在未来以预先确定的价格购买公司股票，前提是达到公司的某些目标。而工作换股权方案则允许你通过向员工提供公司股份来补偿他们的部分工作。这种方法有助于降低初创公司的现金成本，同时也能让团队更有参与感和动力，为初创公司的成功和发展做出贡献。

启动商家并监控结果

建立商家后，推出产品或服务的第一个版本，并开始收集客户的初步反馈。重要的是，要不断分析结果和评估指标，如网站访问人数、实际收单行客户数量以及商家发展过程中产生的成本。这些信息对于改进商家、吸引新投资以及及时准备年度自我验证所需的文件都很有用。

初创公司的支付优化工具

如果您准备成立一家创新型初创公司，那么从一开始就选择最有效的支付解决方案是至关重要的一步。Stripe Payments ，其支付优化套件可让您轻松、安全地接受线上付款，支持超过 135 种货币和本地化支付方式，非常适合有国际化雄心的初创公司。如果您的商业模式涉及作为平台或交易市场运营 ，通过Stripe Connect ，您可以接受客户的付款，并自动将相关费用发送给供应商、合作伙伴或商家。Stripe Connect 还可以处理收税和受益人身份验证，因此您可以专注于自己的商家，而不必从头开始建立复杂的基础设施。

在初创公司的早期阶段，安全性同样至关重要：Stripe Radar 利用机器学习实时检测和阻止欺诈，在不影响用户体验的情况下提高交易安全性。最后，要增加授权支付的数量，可以依靠提高授权率的工具 ，包括 Smart Retries（在最有利的时间重新尝试支付）和 Adaptive Acceptance（基于发卡行和上下文，利用机器学习实时优化支付请求）。

初创公司的成本

设立初创公司所需的费用会因选择的法律形式、公司章程的定制程度以及所涉及的专业服务而有所不同。以下是 S.r.l. 或 S.r.l.s. 的概览：

成立一家创新型初创公司需要多少钱？

初创公司要交多少税？

在财政条款方面，创新型初创公司与公司一样需要缴纳普通征税；但在某些情况下，它们可以享受各种奖励和豁免，从而降低创业初期的总体成本。例如，这包括豁免印花税或为投资者提供最高 65% 的应税所得减免。换句话说，虽然没有降低税率的特殊税制，但与其他传统商家相比，特别是在早期阶段，有一些有利措施可以使税负更可持续。

如果您考虑成立一家创新型初创公司，您需要考虑的主要收税和缴费如下：

• 意大利企业所得税（IRES）：__ 24
  
• 意大利地区生产活动税 (IRAP)： 3.9%
  
• 增值税：__ 标准税率为 22
  
• 输入端口：__ 最低百分比为 24
  
• 股息预提税： 26%
  

企业所得税 (IRES)

公司应缴纳的主要税种是 IRES，对公司利润征收。标准税率为 24%。有关 IRES 的更多信息和计算方法，请访问： 。

地区生产活动税 (IRAP)

IRAP 适用于各地区产生的净产值。标准税率为 3.9%，但有些地区会为新商家，尤其是创新型初创公司提供特殊奖励。还请注意，IRAP 不允许扣除劳动力成本，如果您有员工，这可能会增加您的可征税性收入。

增值税 (VAT)

增值税是一种适用于在意大利销售的大多数商品和服务的收税。当您成立商家时，您需要在销售价格中附加项增值税（即output VAT ），您可以收回为商家购买的商品和服务所支付的增值税（即增值税抵免）。您必须定期（每月或每季度）向政府支付所收取的增值税与所产生的增值税之间的差额。许多其他欧洲国家都采用这种制度，这也是意大利财政制度的核心要素之一。

INPS

如果您是初创公司的在职股东，则需要根据您的商家注册 INPS 独立资金或工匠和商人资金。独立基金中的费率约为26.07% 2025 年。对于其他基金，既有百分比费率（即 24%-26%），也有不论收入多少都要支付的固定金额。

在雇用员工方面，立法提供了激励措施，允许在商家开业的头几年降低劳动力成本：

• 2015年稳定法
  第 190/2014 号法律第 1 条第 118-124 款规定，雇主可在 36 个月内免缴社会保险费，每名工人每年最多可免缴 8060 欧元。第 1 条第 118-124 款规定，雇主可在 36 个月内完全豁免应缴纳的社会保障缴款，每名工人每年最多可豁免 8060 欧元。这包括 2015 年期间签订长期合同的雇员，并且没有规定年龄限制。
  
• 2021 年预算法
  第 178/2020 号法律第 1 条第 10-15 款更新了 2015 年《稳定法》。第 178/2020 号法律第 1 条第 10-15 款更新了 2015 年《稳定法》。该法将激励措施仅限于 36 岁以下的新员工，并在随后的三年中延长了激励措施的期限，但做了一些修订。该激励措施在随后的扩展程序中得以延续。
  

由于这些收税优惠，您可以大大降低员工成本，特别是如果您决定从初创公司的早期阶段就保留关键员工的话。为了正确应用豁免，您应每次查看相关的 INPS 公告，并咨询您的就业顾问。

一家初创公司的股利和利润分配

获得和保持初创公司创新状态的首要条件之一是承诺不分配利润。这一受限适用于公司在商家税务注册地特别部门注册期间，并可享受法律规定的收税和行政优惠。

但从长远来看，一旦你的创新初创公司状态有效期结束，或者你自愿选择放弃，你就可以向股东分配利润。在这种情况下，如果由居民个人接收，分配的利润需缴纳 26% 的预扣税。

虽然法律允许在收税期过后将利润分配给股东，但至少在公司成立初期，你应该考虑将利润进行再投资。这可支持公司的发展，改善市场定位，吸引投资者。利润再投资通常被视为财务实力和创业雄心的积极指标，尤其是被天使投资人和风险投资家 。

为投资者提供收税优惠

投资初创公司的人可以获得奖励。个人投资者可在一定限额内获得个人所得税（IRPEF）所得减免，最高可达投资额的 65%。这可以使您的商家对天使投资人和外部融资人更具吸引力，并能帮助您启动初创公司和筹集初始资本。

初创公司的未来：头五年之后会发生什么？

如果您决定成立一家创新型初创公司，您可以享受多项优惠；但必须记住，创新型初创公司的状态不是永久性的。相反，它的最长期限为自公司成立之日起五年，法律规定的特定豁免除外。在这一期限结束时，公司将自动从商家注册特别栏目中删除，并失去创新初创公司的所有优惠，如收税、公司和社会保险豁免等。

然而，这种过渡是商家生命周期中的自然演变。如果商家已稳步发展，则可获得专为巩固阶段设计的新形式支持。其中一个最常见的选择就是成为创新型中小企业，这一类别旨在支持那些已经超越早期阶段但仍在继续投资改进的公司。创新型中小企业享有与初创公司类似的优惠--尽管优惠程度较低，但必须满足研发支出、合格员工或知识产权方面的特定条款。

或者，您的公司可以继续作为一家普通公司，不再享受特殊状态，但有可能以更有条理的方式接近市场。在某些情况下，如果公司证明其处于扩大规模阶段，2025 年《预算法》允许将其状态延长至七年。