Nya Zeeland importerar varor och tjänster till ett värde av cirka 30 miljarder nyzeeländska dollar (NZD) varje kvartal. Nya Zeelands skatt på varor och tjänster (moms) tillämpas på alla importerade varor över ett visst tröskelvärde, men importreglerna kring vem som tar ut skatten, när och från vem varierar beroende på värdet på försändelsen och kundens registreringsstatus. Värdetröskeln är central: under detta tröskelvärde tar utländska säljare ut moms från kunder i kassan, och över det tar Nya Zeelands tullmyndighet ut den vid gränsen.

Nedan diskuterar vi hur tröskelvärdet fungerar, när nyzeeländska företag kan begära tillbaka moms på import och vad som kan hända när företag inte hanterar moms på rätt sätt.

Viktiga lärdomar

• Utländska företag som överstiger ett 12-månaderströskelvärde för försäljning till kunder i Nya Zeeland måste registrera sig hos Inland Revenue och ta ut moms.

• Momsregistrerade företag i Nya Zeeland kan begära tillbaka moms som betalats på viss import.

• Tröskelvärdet för lågt värde gäller för hela försändelsens värde, så en kombination av artiklar med lågt värde kan fortfarande medföra krav på tulluppbörd om den totala summan överstiger den siffran.

Vad är moms på importerade varor i Nya Zeeland?

Nya Zeelands skatt på varor och tjänster (moms) är en konsumtionsskatt på 15 % på de flesta varor och tjänster som säljs i landet. Om du konsumerar något i Nya Zeeland gäller moms. Momsen på 15 % tillämpas på alla importer över 1 000 NZD, med undantag för alkohol och tobak, vilket innebär att onlineshopping är momspliktig om nyzeeländska kunder köper från utlandet och köpet överstiger tröskelvärdet. Moms är skilt från Nya Zeelands importtullar.

Måste jag betala moms på importerade varor till Nya Zeeland?

Nya Zeelands moms tillämpas på importerade varor vid införseln. Hur momsen tas ut beror på värdet på det som importeras.

Här är vad du behöver veta:

• Varor till ett värde av 1 000 NZD eller mindre: Ingen moms förfaller i Nya Zeeland förrän det utländska företaget når tröskeln för momsregistrering. Alkohol och tobak är undantag.

• Varor till ett värde över 1 000 NZD: Tullmyndigheten tar ut moms vid gränsen.

• Tröskelvärdet bedöms utifrån tullvärdet: Frakt- och försäkringskostnader inkluderas, liksom eventuella tullavgifter, så ett paket med ett varuvärde på 950 NZD och 120 NZD i frakt hamnar inte under tröskelvärdet för lågt värde.

• Alkohol och tobak är undantagna: Dessa är alltid föremål för tulluppbörd och punktskatt, oavsett värde.

• Tröskelvärdet gäller för hela försändelsen: En enda försändelse med 15 artiklar som var och en är värd 80 NZD och som går genom tulluppbörden som 1 200 NZD är momspliktig, även om varje enskild artikel är under 1 000 NZD. Värdet kan slås ihop om flera artiklar anländer till Nya Zeeland samtidigt, även om de köpts separat av samma person eller företag.

Hur fungerar GST på importerade varor i Nya Zeeland

Mekaniken för GST-debitering skiljer sig beroende på vilken sida av tröskelvärdet på 1 000 NZD dina varor hamnar. Att förstå båda processerna är viktigt oavsett om du är en utländsk säljare, ett företag i Nya Zeeland som importerar lager, eller en kund som försöker räkna ut vad du är skyldig.

För lågvärdesvaror, under 1 000 NZD

Utländska företag som säljer varor till kunder i Nya Zeeland är skyldiga att registrera sig för, ta ut och betala in nyzeeländsk GST om deras nyzeeländska försäljning överstiger 60 000 NZD under en 12-månadersperiod. Kunder som köper lågvärdesvaror från en utländsk detaljhandlare som säljer för mer än 60 000 NZD om året bör se GST återspeglas i priset som visas i kassan. Normalt tar tullmyndigheten inte ut detta igen, även om regler förhindrar dubbel beskattning om GST redan har betalats i POS-systemet.

För varor över 1 000 NZD

Varor som överstiger tröskelvärdet på 1 000 NZD måste godkännas av tullmyndigheten.

Observera dessa faktorer:

• Bedömning: Tullmyndigheten beräknar GST till 15 % på varans värde, inklusive eventuell tillämplig importtull samt försäkrings- och fraktavgifter, post- eller budavgifter.

• Importdeklaration: Tullombudet eller speditören betalar avgifterna till tullmyndigheten och kan överföra dem till kunden.

Vilka är skyldigheterna för utländska säljare att ta ut moms på importerade varor i Nya Zeeland?

Om ditt företag säljer fysiska varor till nyzeeländska kunder och din försäljning i Nya Zeeland överstiger 60 000 NZD årligen är du skyldig att registrera dig för nyzeeländsk moms hos Inland Revenue. Det finns inget krav på bosättning.

Registrering och löpande efterlevnad innebär:

• Registrering hos Inland Revenue: Processen kan slutföras online. Du får ett nyzeeländskt momsregistreringsnummer.

• Ta ut moms med rätt skattesats: Inkludera 15 % moms i kassan för varor till ett värde av 1 000 NZD eller mindre som säljs till kunder i Nya Zeeland.

• Lämna in momsdeklarationer: Du måste lämna in en momsdeklaration för varje beskattningsperiod.

• Betala in insamlad moms till Inland Revenue: Detta måste betalas i NZD senast på förfallodagen på din deklaration.

Marknadsplatsplattformar som är momsregistrerade och underlättar försäljning av lågt värde till nyzeeländska kunder från icke-nyzeeländska säljare behandlas som leverantör i momshänseende, vilket innebär att plattformen – inte den enskilda säljaren – ansvarar för att ta ut och betala in moms på dessa transaktioner.

Momsregistrerade importörer i Nya Zeeland kan redovisa moms enligt fakturametoden, vilket innebär att de kan göra anspråk på ett skatteavdrag när en faktura ställs ut till dem eller när betalning görs till tullmyndigheten, beroende på vilket som inträffar först.

När du tar in moms i NZD från kunder i flera länder och betalar in den till en specifik skattemyndighet blir din betalinfrastruktur avgörande. Du behöver en betallösning som hanterar valutor, skatteberäkning och rapportering utan att skapa problem med avstämning. Verktyg som Stripe Tax kan hjälpa dig att beräkna korrekt moms på transaktioner i realtid, generera de register du behöver för deklaration och integrera med betalflödet så att skatteraden visas korrekt för kunder i Nya Zeeland.

Vilka är riskerna och kostnaderna med att hantera momsen på importerade varor till Nya Zeeland felaktigt?

Bristande efterlevnad av Nya Zeelands momsregler för importerade varor kan ta sig olika uttryck. Varje har sin egen kostnad.

För lågt skatteuttag

Att inte ta ut moms när du är skyldig till det kan innebära att du exponeras för bedömningar från Inland Revenue avseende den obetalda skatten plus ränta och straffavgifter. Om du åker fast måste du betala det som borde ha tagits ut, vilket kan vara svårt att driva in från kunderna i det skedet.

För högt skatteuttag

Att ta ut moms på transaktioner där den inte är tillämplig eller ta ut den från momsregistrerade företagskunder som borde vara undantagna skapar problem. De kunderna kommer att säga ifrån, och om du har betalat in den för högt debiterade skatten till Inland Revenue kan det vara en långsam process att få tillbaka den.

Dubbelbeskattning

Om en utländsk leverantör tar ut moms vid köptillfället och tullmyndigheten också tar ut moms vid gränsen har mottagaren betalat två gånger. Tydlig dokumentation förhindrar detta: handelsfakturan bör ange det pris som inkluderar moms och leverantörens nyzeeländska momsregistreringsnummer.

Förlorade skatteavdrag

Om nyzeeländska företag som importerar varor för dålig bokföring kan de förlora skatteavdrag de har rätt till.

Hanterar ditt företag moms på importerade varor i Nya Zeeland korrekt?

Oavsett om du är en utländsk säljare som når kunder i Nya Zeeland eller ett nyzeeländskt företag som köper in varor internationellt måste du se till att du hanterar momsen korrekt.

Börja med att fastställa var din försäljning ligger i förhållande till tröskelvärdet för momsregistrering på 60 000 NZD och var din import ligger i förhållande till värdetröskeln på 1 000 NZD. Detta avgör en stor del av dina skyldigheter.

Om du driver en e-handelsverksamhet som säljer till Nya Zeeland måste din kassa hantera momsberäkningen korrekt vid köptillfället. Stripe Tax tillämpar automatiskt Nya Zeelands skattesats på 15 % på kvalificerade transaktioner och genererar det underlag som möjliggör korrekt deklaration.

Nya Zeelands momssystem är relativt okomplicerat jämfört med mervärdesskattesystem (VAT) på andra marknader. Det kräver att företag uppmärksammar tröskelvärden och betalinfrastruktur för att undvika skattefel i ett tidigt skede.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax gör skatteefterlevnad mindre komplicerat så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Stripe Tax hjälper dig att ha koll på dina skyldigheter och varnar dig när du går över en tröskel för registrering av moms baserat på dina Stripe-transaktioner. Dessutom beräknar den och samlar automatiskt in omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster – i alla amerikanska delstater och i mer än 100 länder.

Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API (Application Programming Interface).

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och du kan dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter på förhand. Det sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala bestämmelser.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.