Nueva Zelanda importa aproximadamente 30,000 millones de dólares neozelandeses (NZD) en bienes y servicios cada trimestre. El GST de Nueva Zelanda se aplica a todos los bienes importados que superan un determinado límite, pero las reglas de importación relativas a quién cobra el impuesto, cuándo y a quién varían en función del valor del envío y del estado de registro del cliente. El límite de valor es fundamental: por debajo de este límite, los vendedores en el extranjero cobran el GST a los clientes durante la confirmación de compra, y por encima de él, el Servicio de Aduanas de Nueva Zelanda lo cobra en la frontera.

A continuación, analizaremos cómo funciona el límite, cuándo pueden reclamar las empresas neozelandesas el GST pagado por las importaciones y qué puede ocurrir cuando las empresas no manejan el GST de manera adecuada.

Conclusiones principales

• Las empresas extranjeras que superan un límite de 12 meses de ventas a clientes de Nueva Zelanda deben registrarse en Inland Revenue y cobrar el GST.

• Las empresas registradas en el GST de Nueva Zelanda pueden reclamar el GST pagado por algunas importaciones.

• El límite de bajo valor se aplica al valor total del envío, por lo que una combinación de artículos de bajo valor puede seguir provocando los requisitos de cobro del Servicio de Aduanas si el total supera esa cifra.

¿Qué es el GST por los bienes importados en Nueva Zelanda?

El GST de Nueva Zelanda es un impuesto al consumo del 15 % sobre la mayoría de los bienes y servicios que se venden en el país. Si consumes algo en Nueva Zelanda, se aplica el GST. El GST del 15 % se aplica a todas las importaciones superiores a $1000 NZD, excepto el alcohol y el tabaco, lo que significa que las compras en línea están sujetas al GST si los clientes de Nueva Zelanda compran desde el extranjero y la compra supera el límite. El GST es independiente de los aranceles de importación de Nueva Zelanda.

¿Debo pagar el GST por los bienes importados en Nueva Zelanda?

El GST de Nueva Zelanda se aplica a los bienes importados en el punto de entrada. La forma en que se cobra el GST depende del valor de lo que se importa.

Esto es lo que debes saber:

• Bienes valuados en $1000 NZD o menos: No se debe pagar el GST en Nueva Zelanda hasta que la empresa extranjera alcance el límite de registro del GST. El alcohol y el tabaco son excepciones.

• Bienes con un valor superior a $1000 NZD: El Servicio de Aduanas cobra el GST en la frontera.

• El límite se evalúa según el valor en aduana: Se incluyen los costos de envío y seguro, así como los aranceles si corresponden, por lo que un paquete con un valor de los bienes de $950 NZD y $120 NZD en flete no entrará en el límite de bajo valor.

• Se excluyen el alcohol y el tabaco: Siempre están sujetos al cobro en la frontera y a los impuestos especiales, independientemente de su valor.

• El límite se aplica al envío en su conjunto: Un envío único de 15 artículos, cada uno con un valor de $80 NZD, que pasa por el cobro en la frontera como $1200 NZD está sujeto al GST, aunque cada artículo esté por debajo de los $1000 NZD. El valor puede combinarse si llegan varios artículos a Nueva Zelanda al mismo tiempo, incluso si la misma persona o empresa los compró por separado.

¿Cómo funciona el GST por los bienes importados en Nueva Zelanda?

Los mecanismos del cobro del GST difieren en función del lado del límite de $1000 NZD en el que se encuentren tus bienes. Comprender ambos procesos es importante, ya seas un vendedor en el extranjero, una empresa neozelandesa que importa mercancía o un cliente que intenta averiguar lo que debe.

Para bienes de bajo valor, inferiores a $1000 NZD

Las empresas extranjeras que venden bienes a clientes en Nueva Zelanda están obligadas a registrarse, cobrar y remitir el GST de Nueva Zelanda si sus ventas en Nueva Zelanda superan los $60,000 NZD en un período de 12 meses. Los clientes que compran bienes de bajo valor a un comerciante minorista extranjero que vende más de $60,000 NZD al año deberían ver el GST reflejado en el precio que se muestra durante la confirmación de compra. Normalmente, el Servicio de Aduanas no vuelve a cobrar, aunque hay reglas que evitan la doble tributación si el GST ya se ha pagado en el punto de venta.

Para bienes superiores a $1000 NZD

Los bienes que superan el límite de $1000 NZD deben ser despachados por el Servicio de Aduanas.

Ten en cuenta estos factores:

• Evaluación: El Servicio de Aduanas calcula el GST a un 15 % sobre el valor de los bienes, incluido cualquier arancel de importación aplicable, así como los gastos de seguro y flete, correo o mensajería.

• Entrada de importación: El agente de aduanas o el transitario paga los gravámenes al Servicio de Aduanas y puede repercutirlos al cliente.

¿Cuáles son las obligaciones de cumplimiento de la normativa para los vendedores extranjeros que cobran el GST por los bienes importados en Nueva Zelanda?

Si tu empresa vende bienes físicos a clientes en Nueva Zelanda y tus ventas en Nueva Zelanda superan los $60,000 NZD anuales, debes registrarte para el GST de Nueva Zelanda en Inland Revenue. No hay ningún requisito de residencia.

El registro y el cumplimiento de la normativa continuo implican:

• Registro en Inland Revenue: El proceso se puede completar en línea. Recibirás un número de GST de Nueva Zelanda.

• Cobro del GST a la tasa correcta: Incluye un 15 % de GST en el precio de confirmación de compra de los bienes valuados en $1000 NZD o menos que se venden a clientes en Nueva Zelanda.

• Presentación de las declaraciones del GST: Debes presentar una declaración del GST por cada período sujeto a impuestos.

• Remisión del GST cobrado a Inland Revenue: Se debe pagar en NZD antes de la fecha de vencimiento de tu declaración.

Las plataformas de Marketplace que están registradas en el GST y facilitan ventas de bajo valor a clientes en Nueva Zelanda de vendedores no neozelandeses se consideran proveedores para los fines del GST, lo que significa que la plataforma, y no el vendedor particular, es responsable de cobrar y remitir el GST de esas transacciones.

Los importadores registrados en el GST en Nueva Zelanda pueden contabilizar el GST en función de las facturas, lo que significa que pueden solicitar una deducción fiscal cuando se les emite una factura o cuando se realiza el pago al Servicio de Aduanas, lo que ocurra primero.

Cuando cobras el GST en NZD a clientes de varios países y lo remites a una autoridad fiscal específica, tu infraestructura de pagos se vuelve fundamental. Necesitas una configuración de pagos que gestione las monedas, el cálculo de los impuestos y los informes sin crear problemas de conciliación. Las herramientas como Stripe Tax pueden ayudarte a calcular el GST correcto de las transacciones en tiempo real, generar los registros que necesitas para la declaración fiscal e integrarse en el flujo de compra para que la línea de impuestos aparezca correctamente para los clientes de Nueva Zelanda.

¿Cuáles son los riesgos y los costos de equivocarse con el GST de los bienes importados en Nueva Zelanda?

El incumplimiento de la normativa relativa a las reglas del GST de Nueva Zelanda sobre los bienes importados puede adoptar diversas formas. Cada una tiene su propio costo.

Cobro inferior al debido

No cobrar el GST cuando estás obligado a hacerlo puede dejarte expuesto a evaluaciones de Inland Revenue por el impuesto no pagado, además de intereses y sanciones. Si te descubren, tendrás que pagar lo que se debería haber cobrado, lo que puede ser difícil de recuperar de los clientes en ese momento.

Cobro excesivo

Cobrar el GST de transacciones en las que no se aplica o cobrárselo a clientes de empresas registradas en el GST que deberían estar exentas crea problemas. Esos clientes se quejarán, y si has remitido el impuesto cobrado en exceso a Inland Revenue, puede ser un proceso lento para recuperarlo.

Doble tributación

Si un proveedor extranjero cobra el GST en el punto de venta y el Servicio de Aduanas también cobra el GST en la frontera, el destinatario ha pagado el doble. Una documentación clara evita esto: la factura comercial debe indicar el precio con el GST incluido y el número de registro del GST de Nueva Zelanda del proveedor.

Pérdida de deducciones fiscales

Si las empresas de Nueva Zelanda que importan bienes mantienen registros deficientes, pueden perder las deducciones fiscales a las que tienen derecho.

¿Tu empresa maneja correctamente el GST de los bienes importados en Nueva Zelanda?

Ya seas un vendedor en el extranjero que llega a clientes en Nueva Zelanda o una empresa neozelandesa que adquiere bienes a nivel internacional, debes asegurarte de manejar el GST correctamente.

Comienza por determinar dónde se sitúan tus ventas en relación con el límite de registro del GST de $60,000 NZD y dónde se sitúan tus importaciones en relación con el límite de valor de $1000 NZD. Estos factores determinan gran parte de tus obligaciones.

Si tienes una operación de comercio electrónico que vende a Nueva Zelanda, tu infraestructura de confirmación de compra debe calcular el GST correctamente en el punto de venta. Stripe Tax aplica automáticamente la tasa del 15 % de Nueva Zelanda a las transacciones que cumplen los requisitos y genera el rastro de documentación que permite una declaración fiscal precisa.

El sistema de GST de Nueva Zelanda es relativamente sencillo en comparación con los regímenes de impuesto al valor agregado (IVA) de algunos mercados. Requiere que las empresas presten atención a los límites y a la infraestructura de pagos para evitar errores de impuestos en las fases iniciales.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas concentrarte en hacer crecer tu empresa. Stripe Tax te ayuda a monitorear tus obligaciones y te alerta cuando superas el umbral del registro del impuesto sobre las ventas establecido en tus transacciones en Stripe. Además, calcula y recauda automáticamente impuestos sobre las ventas, el IVA y el GST, tanto para bienes físicos como digitales, en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países.

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Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que cobrar impuestos según tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe administre tus registros fiscales globales y aprovecha un proceso simplificado que completa previamente los detalles de la solicitud. De esta manera, ahorras tiempo y simplificas el cumplimiento de la normativa local.

• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o desde dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios; además, está al día con las normativas fiscales y los cambios de tasas.

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