Nieuw-Zeeland importeert elk kwartaal voor ongeveer 30 miljard Nieuw-Zeelandse dollar (NZD) aan goederen en diensten. De Nieuw-Zeelandse goods and services tax (GST) is van toepassing op alle geïmporteerde goederen boven een bepaalde drempel, maar de importregels over wie de belasting int, wanneer en van wie, variëren afhankelijk van de waarde van de zending en de registratiestatus van de klant. De waardedrempel staat centraal: onder deze drempel innen buitenlandse verkopers GST bij klanten bij het afrekenen, en daarboven int de Nieuw-Zeelandse Customs Service deze aan de grens.

Hieronder bespreken we hoe de drempel werkt, wanneer Nieuw-Zeelandse ondernemingen GST op invoer kunnen terugvragen en wat er kan gebeuren als ondernemingen de GST niet correct afhandelen.

Kernpunten

• Buitenlandse ondernemingen die een drempel van 12 maanden voor verkopen aan klanten in Nieuw-Zeeland overschrijden, moeten zich registreren bij Inland Revenue en GST in rekening brengen.

• Voor GST geregistreerde ondernemingen in Nieuw-Zeeland kunnen de betaalde GST op sommige import terugvragen.

• De drempel voor lage waarde is van toepassing op de volledige waarde van de zending. Een combinatie van items met een lage waarde kan dus nog steeds leiden tot inningsvereisten van de Customs Service als het totaal dat bedrag overschrijdt.

Wat is GST op geïmporteerde goederen in Nieuw-Zeeland?

De Nieuw-Zeelandse goods and services tax (GST) is een verbruiksbelasting van 15% op de meeste goederen en diensten die in het land worden verkocht. Als je in Nieuw-Zeeland iets verbruikt, is GST van toepassing. De GST van 15% is van toepassing op alle import boven de $ 1000 NZD, met uitzondering van alcohol en tabak. Dit betekent dat online winkelen onderhevig is aan GST als klanten in Nieuw-Zeeland in het buitenland kopen en de aankoop de drempel overschrijdt. GST staat los van de Nieuw-Zeelandse importtarieven.

Moet ik GST betalen over geïmporteerde goederen in Nieuw-Zeeland?

De GST van Nieuw-Zeeland is van toepassing op geïmporteerde goederen op het moment van binnenkomst. Hoe GST wordt geïnd, hangt af van de waarde van wat wordt geïmporteerd.

De voordelen op een rijtje:

• Goederen met een waarde van $ 1000 NZD of minder: Er is geen GST verschuldigd in Nieuw-Zeeland totdat de buitenlandse onderneming de drempel voor GST-registratie bereikt. Alcohol en tabak zijn uitzonderingen.

• Goederen met een waarde van meer dan $ 1000 NZD: De Customs Service int GST aan de grens.

• De drempel wordt beoordeeld op basis van de douanewaarde: Verzend- en verzekeringskosten zijn inbegrepen, evenals invoerrechten indien van toepassing. Een pakket met een goederenwaarde van $ 950 NZD en $ 120 NZD aan vrachtkosten valt dus niet onder de drempel voor lage waarde.

• Alcohol en tabak zijn uitgesloten: Deze zijn altijd onderhevig aan grensinning en accijnzen, ongeacht de waarde.

• De drempel is van toepassing op de zending als geheel: Een enkele zending van 15 items, elk met een waarde van $ 80 NZD, die door de grensinning gaat als $ 1200 NZD, is onderworpen aan GST, hoewel elk item onder de $ 1000 NZD ligt. De waarde kan worden gecombineerd als er meerdere items tegelijk in Nieuw-Zeeland aankomen, zelfs als ze apart zijn gekocht door dezelfde persoon of onderneming.

Hoe werkt GST op geïmporteerde goederen in Nieuw-Zeeland?

De mechanismen voor het innen van GST verschillen, afhankelijk van aan welke kant van de drempel van $ 1000 NZD je goederen vallen. Het is belangrijk om beide processen te begrijpen, of je nu een buitenlandse verkoper bent, een Nieuw-Zeelandse onderneming die voorraad importeert, of een klant die probeert te berekenen wat je verschuldigd bent.

Voor goederen met een lage waarde, onder de $ 1000 NZD

Buitenlandse ondernemingen die goederen verkopen aan klanten in Nieuw-Zeeland zijn verplicht zich te registreren voor Nieuw-Zeelandse GST en deze te innen en af te dragen als hun verkopen in Nieuw-Zeeland meer dan $ 60.000 NZD bedragen in een periode van 12 maanden. Klanten die goederen met een lage waarde kopen bij een buitenlandse winkelier die voor meer dan $ 60.000 NZD per jaar verkoopt, zouden de GST terug moeten zien in de prijs die bij het afrekenen wordt weergegeven. Meestal int de Customs Service niet nog een keer, hoewel regels dubbele belastingheffing voorkomen als er al GST is betaald op het POS.

Voor goederen van meer dan $ 1000 NZD

Goederen die de drempel van $ 1000 NZD overschrijden, moeten worden ingeklaard door de Customs Service.

Let op de volgende factoren:

• Beoordeling: De Customs Service berekent de GST op 15% van de goederenwaarde, inclusief eventuele toepasselijke invoerrechten evenals verzekerings- en vracht-, post- of koerierskosten.

• Invoeraangifte: De douane-expediteur of expediteur betaalt de heffingen aan de Customs Service en kan deze doorberekenen aan de klant.

Wat zijn de compliance-verplichtingen voor buitenlandse verkopers die GST berekenen over geïmporteerde goederen in Nieuw-Zeeland?

Als je onderneming fysieke goederen verkoopt aan klanten in Nieuw-Zeeland en je verkopen in Nieuw-Zeeland jaarlijks meer bedragen dan $ 60.000 NZD, ben je verplicht je bij Inland Revenue te registreren voor Nieuw-Zeelandse GST. Er is geen vestigingsvereiste.

Registratie en doorlopende compliance omvatten het volgende:

• Registreren bij Inland Revenue: De procedure kan online worden voltooid. Je ontvangt een Nieuw-Zeelands GST-nummer.

• GST in rekening brengen tegen het juiste tarief: Neem 15% GST op in de prijs bij het afrekenen voor goederen met een waarde van $ 1000 NZD of minder die aan klanten in Nieuw-Zeeland worden verkocht.

• GST-aangiften indienen: Je moet voor elke belastbare periode een GST-aangifte indienen.

• Geïnde GST afdragen aan Inland Revenue: Dit moet in NZD worden betaald vóór de vervaldatum op je aangifte.

Marktplaats-platforms die voor GST zijn geregistreerd en verkopen met een lage waarde aan klanten in Nieuw-Zeeland van niet-Nieuw-Zeelandse verkopers faciliteren, worden voor GST-doeleinden als de leverancier behandeld. Dit betekent dat het platform, en niet de individuele verkoper, verantwoordelijk is voor het berekenen en afdragen van GST over die transacties.

Voor GST geregistreerde importeurs in Nieuw-Zeeland kunnen GST op factuurbasis verantwoorden. Dit betekent dat ze een belastingaftrek voor voorbelasting kunnen claimen wanneer een factuur aan hen wordt uitgereikt of wanneer betaling aan de Customs Service wordt gedaan, afhankelijk van wat eerder is.

Wanneer je GST in NZD int bij klanten in meerdere landen en dit afdraagt aan een specifieke belastingdienst, is de betaalinfrastructuur cruciaal. Je hebt een betaalconfiguratie nodig die valuta, belastingberekening en rapportage afhandelt zonder problemen met reconciliatie te veroorzaken. Tools zoals Stripe Tax kunnen je helpen de juiste GST over transacties in realtime te berekenen, de benodigde gegevens voor de aangifte te genereren en te integreren met het afrekenproces, zodat de belastingregel correct wordt weergegeven voor klanten in Nieuw-Zeeland.

Wat zijn de risico's en kosten als je GST op geïmporteerde goederen in Nieuw-Zeeland verkeerd afhandelt?

Niet-naleving van de Nieuw-Zeelandse GST-regels voor geïmporteerde goederen kan verschillende vormen aannemen. Elk daarvan brengt kosten met zich mee.

Te weinig geïnd

Als je geen GST in rekening brengt terwijl dat wel verplicht is, loop je het risico op naheffingen van Inland Revenue voor de onbetaalde belasting plus rente en boetes. Als je wordt gepakt, moet je betalen wat er geïnd had moeten worden. Het kan op dat moment moeilijk zijn om dit nog op klanten te verhalen.

Te veel geïnd

GST in rekening brengen over transacties waarop dit niet van toepassing is, of over transacties van voor GST geregistreerde zakelijke klanten die zouden moeten zijn vrijgesteld, levert problemen op. Deze klanten zullen protesteren. Als je de te veel geïnde belasting hebt afgedragen aan Inland Revenue, kan het een traag proces zijn om dit terug te vorderen.

Dubbele belastingheffing

Als een buitenlandse leverancier GST in rekening brengt op het POS (verkooppunt) en de Customs Service ook GST aan de grens int, heeft de ontvanger twee keer betaald. Duidelijke documentatie voorkomt dit: de handelsfactuur moet de prijs inclusief GST en het Nieuw-Zeelandse GST-registratienummer van de leverancier vermelden.

Verloren belastingaftrek voor voorbelasting

Als Nieuw-Zeelandse ondernemingen die goederen importeren een slechte administratie bijhouden, kunnen ze de belastingaftrek verliezen waar ze recht op hebben.

Handelt jouw onderneming GST op geïmporteerde goederen in Nieuw-Zeeland correct af?

Of je nu een buitenlandse verkoper bent die klanten in Nieuw-Zeeland bereikt of een onderneming in Nieuw-Zeeland die internationaal goederen inkoopt, je moet ervoor zorgen dat je de GST correct afhandelt.

Begin met bepalen waar je verkopen vallen ten opzichte van de GST-registratiedrempel van $ 60.000 NZD en waar je invoer valt ten opzichte van de waardedrempel van $ 1000 NZD. Deze bepalen een groot deel van je verplichtingen.

Als je een e-commercebedrijf runt dat aan Nieuw-Zeeland verkoopt, moet je checkout-infrastructuur de GST-berekening correct afhandelen op het moment van verkoop. Stripe Tax past automatisch het tarief van 15% van Nieuw-Zeeland toe op in aanmerking komende transacties en genereert de documentatie voor een nauwkeurige aangifte.

Het GST-systeem van Nieuw-Zeeland is relatief eenvoudig vergeleken met systemen voor belasting toegevoegde waarde (btw) in sommige markten. Het vereist dat ondernemingen letten op de drempels en betaalinfrastructuur om belastingfouten in een eerder stadium te voorkomen.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax maakt het naleven van belastingregels makkelijker, zodat jij je kunt concentreren op het laten groeien van je onderneming. Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je op basis van je Stripe-transacties de drempel voor omzetbelastingregistratie overschrijdt. Bovendien berekent en int het automatisch omzetbelasting, btw en GST op zowel fysieke als digitale goederen en diensten, in alle Amerikaanse staten en in meer dan 100 landen.

Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het dashboard te klikken of onze krachtige applicatieprogrammeerinterface (API) te gebruiken.

Stripe Tax kan je helpen:

• Te begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen in het Stripe-dashboard.

• Je te registreren om belasting te betalen: laat Stripe je wereldwijde belastingregistraties beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Aangifte te vereenvoudigen: Stripe Tax integreert naadloos met aangiftepartners, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig zijn. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.