นิวซีแลนด์นำเข้าสินค้าและบริการมูลค่าประมาณ 3 หมื่นล้านดอลลาร์นิวซีแลนด์ (NZD) ในทุกไตรมาส ภาษีสินค้าและบริการ (GST) ของนิวซีแลนด์จะมีผลกับสินค้าที่นำเข้าทั้งหมดที่มีมูลค่าสูงกว่าเกณฑ์ที่กำหนด แต่กฎการนำเข้าที่เกี่ยวข้องกับผู้ที่เก็บภาษี เวลา และผู้ที่ถูกเก็บจะแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับมูลค่าของการจัดส่งและสถานะการจดทะเบียนของลูกค้า เกณฑ์มูลค่าคือส่วนสำคัญ เมื่อต่ำกว่าเกณฑ์นี้ ผู้ขายในต่างประเทศจะเก็บ GST จากลูกค้าเมื่อชำระเงิน และเมื่อสูงกว่าเกณฑ์นี้ กรมศุลกากรนิวซีแลนด์จะเก็บที่พรมแดน
ด้านล่างนี้ เราจะพูดถึงหลักการทำงานของเกณฑ์ เวลาที่ธุรกิจในนิวซีแลนด์สามารถขอคืน GST ในส่วนการนำเข้า และสิ่งที่จะเกิดขึ้นเมื่อธุรกิจไม่จัดการ GST ให้ถูกต้อง
ประเด็นสำคัญ
ธุรกิจในต่างประเทศที่มียอดขายเกินเกณฑ์ 12 เดือนกับลูกค้านิวซีแลนด์จะต้องจดทะเบียนกับ Inland Revenue และเรียกเก็บ GST
ธุรกิจที่จดทะเบียน GST ในนิวซีแลนด์สามารถขอคืน GST ที่ชำระไปสำหรับการนำเข้าบางรายการได้
เกณฑ์มูลค่าต่ำจะใช้กับมูลค่าการจัดส่งทั้งหมด ดังนั้นการรวมรายการที่มีมูลค่าต่ำเข้าด้วยกันอาจยังคงทำให้เกิดข้อกำหนดในการเก็บเงินของกรมศุลกากร หากยอดรวมเกินกว่าตัวเลขดังกล่าว
GST สำหรับสินค้าที่นำเข้าในนิวซีแลนด์คืออะไร
ภาษีสินค้าและบริการของนิวซีแลนด์คือภาษีการบริโภค 15% ที่เก็บจากสินค้าและบริการส่วนใหญ่ที่ขายในประเทศ หากคุณบริโภคบางอย่างในนิวซีแลนด์ จะต้องเสียภาษี GST ภาษี GST อัตรา 15% จะมีผลกับสินค้าที่นำเข้าทั้งหมดที่มีมูลค่าสูงกว่า 1,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ ยกเว้นเครื่องดื่มแอลกอฮอล์และยาสูบ ซึ่งหมายความว่าการซื้อสินค้าออนไลน์จะต้องเสียภาษี GST หากลูกค้านิวซีแลนด์ซื้อจากต่างประเทศและยอดซื้อเกินเกณฑ์ GST จะแยกจากภาษีศุลกากรขาเข้าของนิวซีแลนด์
ฉันต้องจ่าย GST สำหรับสินค้าที่นำเข้าในนิวซีแลนด์หรือไม่
GST ของนิวซีแลนด์มีผลกับสินค้าที่นำเข้า ณ จุดนำเข้า วิธีการเก็บ GST ขึ้นอยู่กับมูลค่าของสิ่งที่นำเข้า
ต่อไปนี้คือสิ่งที่คุณควรรู้
สินค้าที่มีมูลค่า 1,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์หรือต่ำกว่า: ไม่มีการเรียกเก็บ GST ในนิวซีแลนด์จนกว่าธุรกิจในต่างประเทศจะมีรายได้ถึงเกณฑ์การจดทะเบียน GST เครื่องดื่มแอลกอฮอล์และยาสูบเป็นข้อยกเว้น
สินค้าที่มีมูลค่าเกิน 1,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์: กรมศุลกากรจะเป็นผู้เก็บ GST ที่พรมแดน
เกณฑ์นี้จะประเมินตามมูลค่าทางศุลกากร: รวมค่าขนส่งและค่าประกันภัยไว้แล้ว และรวมถึงอากรหากมีบังคับใช้ ดังนั้น พัสดุที่มีมูลค่าสินค้า 950 ดอลลาร์นิวซีแลนด์และมีค่าระวางสินค้า 120 ดอลลาร์นิวซีแลนด์จะไม่เข้าข่ายเกณฑ์มูลค่าต่ำ
ไม่รวมเครื่องดื่มแอลกอฮอล์และยาสูบ: สินค้าเหล่านี้จะต้องเสียภาษีที่พรมแดนและภาษีสรรพสามิตเสมอ ไม่ว่าจะมีมูลค่าเท่าใดก็ตาม
เกณฑ์นี้ใช้กับการจัดส่งทั้งหมด: การจัดส่งสินค้า 15 รายการในครั้งเดียว ซึ่งแต่ละรายการมีมูลค่า 80 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ และผ่านการเก็บภาษีที่พรมแดนในมูลค่า 1,200 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ จะต้องเสียภาษี GST แม้ว่าสินค้าแต่ละรายการจะมีมูลค่าต่ำกว่า 1,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ก็ตาม อาจมีการรวมมูลค่าหากมีสินค้าหลายรายการมาถึงนิวซีแลนด์พร้อมกัน แม้ว่าบุคคลทั่วไปหรือธุรกิจเดียวกันจะซื้อแยกกันก็ตาม
GST สำหรับสินค้าที่นำเข้าในนิวซีแลนด์มีหลักการทำงานอย่างไร
กลไกการเก็บ GST จะแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับว่าสินค้าของคุณอยู่ในเกณฑ์ 1,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ข้อใด การทำความเข้าใจทั้งสองกระบวนการจึงมีความสำคัญ ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้ขายในต่างประเทศ ธุรกิจในนิวซีแลนด์ที่นำเข้าสต็อกสินค้า หรือลูกค้าที่พยายามหาข้อสรุปว่าคุณเป็นหนี้เท่าใด
สำหรับสินค้ามูลค่าต่ำที่ต่ำกว่า 1,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์
ธุรกิจในต่างประเทศที่ขายสินค้าให้ลูกค้านิวซีแลนด์จะต้องจดทะเบียน รวบรวม และนำส่ง GST ของนิวซีแลนด์หากยอดขายในนิวซีแลนด์เกิน 60,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ ภายในระยะเวลา 12 เดือน ลูกค้าที่ซื้อสินค้ามูลค่าต่ำจากผู้ค้าปลีกในต่างประเทศที่มียอดขายมากกว่า 60,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ต่อปีควรจะเห็น GST สะท้อนอยู่ในราคาที่แสดงเมื่อชำระเงิน โดยปกติแล้ว กรมศุลกากรจะไม่เรียกเก็บเงินซ้ำ แม้ว่ากฎเกณฑ์จะป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อนหากได้ชำระ GST ที่ระบบบันทึกการขายแล้วก็ตาม
สำหรับสินค้าที่มีมูลค่าเกิน 1,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์
สินค้าที่มีมูลค่าเกินเกณฑ์ 1,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์จะต้องผ่านการเคลียร์โดยกรมศุลกากร
โปรดทราบปัจจัยเหล่านี้
การประเมิน: กรมศุลกากรจะคำนวณ GST ที่ 15% จากมูลค่าสินค้า รวมถึงอากรขาเข้า ตลอดจนค่าประกันภัยและค่าระวางสินค้า ค่าไปรษณีย์ หรือค่าขนส่ง หากมี
การนำเข้าผ่านศุลกากร: นายหน้าศุลกากรหรือตัวแทนรับจัดการขนส่งสินค้าจะชำระค่าธรรมเนียมให้กรมศุลกากร และอาจส่งต่อไปยังลูกค้า
ภาระผูกพันด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดสำหรับผู้ขายในต่างประเทศที่เรียกเก็บ GST สำหรับสินค้าที่นำเข้าในนิวซีแลนด์มีอะไรบ้าง
หากธุรกิจของคุณขายสินค้าที่จับต้องได้ให้กับลูกค้าในนิวซีแลนด์ และยอดขายในนิวซีแลนด์ของคุณเกิน 60,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ต่อปี คุณจะต้องจดทะเบียน GST ของนิวซีแลนด์กับ Inland Revenue ทั้งนี้ ไม่มีข้อกำหนดเรื่องถิ่นที่อยู่
การจดทะเบียนและการปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างต่อเนื่องมีดังนี้
การจดทะเบียนกับ Inland Revenue: ขั้นตอนนี้อาจดำเนินการให้เสร็จสิ้นทางออนไลน์ได้ คุณจะได้รับหมายเลข GST ของนิวซีแลนด์
การเรียกเก็บ GST ในอัตราที่ถูกต้อง: รวม GST 15% ในราคาเมื่อชำระเงินของสินค้าที่มีมูลค่า 1,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์หรือต่ำกว่าที่ขายให้กับลูกค้าในนิวซีแลนด์
การยื่นแบบแสดงรายการ GST: คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการ GST สำหรับงวดที่ต้องเสียภาษีทุกงวด
การนำส่ง GST ที่เก็บไปให้ Inland Revenue: คุณจะต้องชำระเงินนี้เป็นสกุลเงินดอลลาร์นิวซีแลนด์ภายในวันที่ครบกำหนดในแบบแสดงรายการของคุณ
แพลตฟอร์มมาร์เก็ตเพลสที่จดทะเบียน GST แล้วและอำนวยความสะดวกในการขายสินค้ามูลค่าต่ำให้ลูกค้านิวซีแลนด์จากผู้ขายที่ไม่ใช่นิวซีแลนด์จะถือเป็นซัพพลายเออร์เพื่อวัตถุประสงค์ด้าน GST ซึ่งหมายความว่าแพลตฟอร์ม ไม่ใช่ผู้ขายแต่ละราย จะเป็นผู้รับผิดชอบในการเรียกเก็บและนำส่ง GST สำหรับธุรกรรมเหล่านั้น
ผู้นำเข้าที่จดทะเบียน GST ในนิวซีแลนด์สามารถทำบัญชี GST ตามเกณฑ์ใบแจ้งหนี้ได้ ซึ่งหมายความว่าผู้นำเข้าสามารถเรียกร้องการหักภาษีซื้อเมื่อมีการออกใบแจ้งหนี้ให้ตนเอง หรือเมื่อมีการชำระเงินให้กับกรมศุลกากร แล้วแต่ว่าเหตุการณ์ใดเกิดขึ้นก่อน
เมื่อคุณเก็บ GST ในสกุลเงินดอลลาร์นิวซีแลนด์จากลูกค้าในหลายประเทศและนำส่งให้กับหน่วยงานด้านภาษีเฉพาะ โครงสร้างพื้นฐานด้านการชำระเงินของคุณจะมีความสำคัญ คุณจะต้องมีการตั้งค่าการชำระเงินที่สามารถจัดการสกุลเงิน การคำนวณภาษี และการรายงานได้โดยไม่ทำให้เกิดปัญหาการกระทบยอด เครื่องมือต่างๆ เช่น Stripe Tax สามารถช่วยให้คุณคำนวณ GST ที่ถูกต้องสำหรับธุรกรรมได้แบบเรียลไทม์ สร้างบันทึกที่คุณต้องใช้ในการยื่น และผสานการทำงานกับขั้นตอนการชำระเงิน เพื่อให้บรรทัดภาษีปรากฏอย่างถูกต้องสำหรับลูกค้านิวซีแลนด์
ความเสี่ยงและค่าใช้จ่ายในการจัดการ GST สำหรับสินค้าที่นำเข้าในนิวซีแลนด์ผิดพลาดมีอะไรบ้าง
การไม่ปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ GST ของนิวซีแลนด์สำหรับสินค้าที่นำเข้าอาจเกิดขึ้นได้ในหลายรูปแบบ โดยแต่ละแบบจะมีค่าใช้จ่ายของตนเอง
การเก็บภาษีขาด
การไม่เรียกเก็บ GST เมื่อคุณต้องเรียกเก็บอาจทำให้คุณมีความเสี่ยงในการถูก Inland Revenue ประเมินภาษีที่ค้างชำระ พร้อมดอกเบี้ยและค่าปรับ หากคุณถูกจับได้ คุณจะต้องชำระในส่วนที่ควรเก็บได้ ซึ่งอาจเป็นเรื่องยากที่จะเรียกเก็บเงินจากลูกค้าในจุดนั้น
การเก็บเงินเกิน
การเรียกเก็บ GST ในธุรกรรมที่ไม่ควรเรียกเก็บ หรือการเรียกเก็บเงินลูกค้าธุรกิจที่จดทะเบียน GST ที่ควรได้รับการยกเว้นจะสร้างปัญหา ลูกค้าเหล่านี้จะคัดค้าน และหากคุณได้นำส่งภาษีที่เรียกเก็บเกินไปให้ Inland Revenue แล้ว การขอคืนภาษีอาจเป็นขั้นตอนที่ล่าช้า
การเก็บภาษีสองต่อ
หากซัพพลายเออร์ในต่างประเทศเรียกเก็บ GST ณ ระบบบันทึกการขาย และกรมศุลกากรก็เก็บ GST ที่พรมแดนเช่นกัน ผู้รับก็จะชำระเงินซ้ำสอง เอกสารที่ชัดเจนจะป้องกันปัญหานี้ได้ นั่นคือ ใบแจ้งหนี้การค้าควรระบุราคาที่รวม GST และหมายเลขจดทะเบียน GST ของนิวซีแลนด์ของซัพพลายเออร์
เครดิตภาษีซื้อสูญหาย
หากธุรกิจในนิวซีแลนด์ที่นำเข้าสินค้ามีการเก็บบันทึกที่ไม่ดี อาจสูญเสียสิทธิ์การหักภาษีซื้อที่ธุรกิจมีสิทธิ์ได้รับ
ธุรกิจของคุณจัดการ GST สำหรับสินค้าที่นำเข้าในนิวซีแลนด์อย่างถูกต้องหรือไม่
ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้ขายในต่างประเทศที่เข้าถึงลูกค้านิวซีแลนด์ หรือเป็นธุรกิจในนิวซีแลนด์ที่จัดหาสินค้าจากต่างประเทศ คุณจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณจัดการ GST อย่างถูกต้อง
เริ่มต้นด้วยการพิจารณาว่ายอดขายของคุณอยู่ตรงไหนเมื่อเทียบกับเกณฑ์การจดทะเบียน GST 60,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ และการนำเข้าของคุณอยู่ตรงไหนเมื่อเทียบกับเกณฑ์มูลค่า 1,000 ดอลลาร์นิวซีแลนด์ สิ่งเหล่านี้จะเป็นตัวกำหนดภาระผูกพันของคุณส่วนใหญ่
หากคุณดำเนินธุรกิจอีคอมเมิร์ซที่ขายสินค้าในนิวซีแลนด์ โครงสร้างพื้นฐานด้านการชำระเงินของคุณจะต้องสามารถคำนวณ GST ได้อย่างถูกต้อง ณ ระบบบันทึกการขาย Stripe Tax จะใช้อัตราภาษี 15% ของนิวซีแลนด์กับธุรกรรมที่มีสิทธิ์โดยอัตโนมัติ และจะสร้างบันทึกเอกสารที่ช่วยให้ยื่นภาษีได้อย่างถูกต้อง
ระบบ GST ของนิวซีแลนด์ค่อนข้างตรงไปตรงมาเมื่อเทียบกับระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในบางตลาด โดยระบบนี้กำหนดให้ธุรกิจต่างๆ ต้องให้ความสำคัญกับเกณฑ์และโครงสร้างพื้นฐานการชำระเงินเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดด้านภาษีในขั้นตอนก่อนหน้า
Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร
Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ Stripe Tax ช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อคุณเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีการขายตามธุรกรรมใน Stripe นอกจากนี้ยังคำนวณและเรียกเก็บภาษีการขาย VAT และ GST โดยอัตโนมัติทั้งสินค้าและบริการทางกายภาพและดิจิทัล ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกา และในกว่า 100 ประเทศ
เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการเชื่อมต่อการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา
Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้
ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe
จดทะเบียนเพื่อชำระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีทั่วโลกแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้นซึ่งจะกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ช่วยให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น
เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม โดยรองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี
ลดความยุ่งยากในการยื่น: Stripe Tax ผสานการทำงานกับพาร์ทเนอร์ด้านการยื่นภาษีได้อย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นเอกสารทั่วโลกของคุณเป็นไปอย่างถูกต้องและทันเวลา ให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารแทน เพื่อให้คุณมีเวลาโฟกัสที่การเติบโตของธุรกิจ
ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้
เนื้อหาในบทความนี้มีไว้เพื่อให้ข้อมูลทั่วไปและมีจุดประสงค์เพื่อการศึกษาเท่านั้น ไม่ควรใช้เป็นคําแนะนําทางกฎหมายหรือภาษี Stripe ไม่รับประกันหรือรับประกันความถูกต้อง ความสมบูรณ์ ความไม่เพียงพอ หรือความเป็นปัจจุบันของข้อมูลในบทความ คุณควรขอคําแนะนําจากทนายความที่มีอํานาจหรือนักบัญชีที่ได้รับใบอนุญาตให้ประกอบกิจการในเขตอํานาจศาลเพื่อรับคําแนะนําที่ตรงกับสถานการณ์ของคุณ