Även om många stablecoins används som kontantmotsvarighet, behandlas de inte så för skatteändamål i USA. Internal Revenue Service (IRS) vill veta hur de används, hur de klassificeras och hur dessa transaktioner ser ut i dina böcker. IRS uppskattade att 75 % av kryptoinnehavarna på centrala börser inte följde reglerna år 2023. Med tanke på de förväntade granskningarna bör företag som förlitar sig på USD Coin (USDC) och andra stablecoins förstå hur de kommer att beskattas.

Nedan kommer vi att undersöka om stablecoins är skattepliktiga, samt regler, undantagsfall och skattemekanismer för stablecoins i USA.

Vad innehåller den här artikeln?

• Är stablecoins skattepliktiga?
  
• Vad avgör om stablecoins är skattepliktiga?
  
• Hur klassificerar olika jurisdiktioner stablecoin-transaktioner?
  
• Vilka uppgifter krävs för skatterapportering?
  
• Hur påverkar intjänad avkastning beskattningen?
  
• Hur kan användare hantera stablecoin-skatteefterlevnad?
  
• Så kan Stripe Payments hjälpa till
  

Är stablecoins skattepliktiga?

Ja, stablecoins är nästan alltid skattepliktiga. IRS behandlar stablecoins som en typ av egendom, inte kontanter. Det stämmer även om de mest populära fiat-backade stablecoins är designade för att hålla ett stabilt värde på 1 USD. Varje gång du använder, säljer eller handlar med en stablecoin, gör du tekniskt sett av dig med en tillgång. Det utlöser en skattepliktig händelse, även om vinsten är liten. Oavsett om du använder stablecoins för att betala en faktura eller köpa kaffe, är ingen vinst för liten enligt nuvarande amerikansk skattelagstiftning.

En föreslagen kryptolag skulle skapa ett undantag för mindre kapitalvinstbelopp, en regel känd som ”de minimis”. Till exempel skulle lagen undanta personer med kapitalvinster på mindre än 300 USD från att betala skatt på dessa vinster, så länge transaktionerna var personliga. Dock behandlas stablecoins för närvarande på samma sätt som tokens som Bitcoin och Ether.

Vad avgör om stablecoins är skattepliktiga?

Stablecoins är skattepliktiga i USA eftersom de klassificeras som ”digitala tillgångar”, vilket är en typ av egendom. Det betyder att om du håller en stablecoin i mer än ett år räknas det som en långsiktig vinst. Om du håller den i mindre än ett år är det en kortsiktig vinst och beskattas som vanlig inkomst. Och om en stablecoins koppling sviktar och du förlorar pengar, är det en kapitalförlust du kanske kan använda för att förskjuta andra vinster.

Andra större skattemyndigheter klassificerar också stablecoins som digitala tillgångar eller egendom. I EU betraktas stablecoins som tillgångar och faller under regleringen för Marknader inom kryptotillgångar (MiCA). Det betyder att skattesituationerna är liknande globalt: användning och sedan avyttring är en skattepliktig händelse. Några jurisdiktioner kan erbjuda mer fördelaktiga regler för att hålla innehav, men den allmänna processen speglar den i USA.

Hur klassificerar olika jurisdiktioner stablecoin-transaktioner?

Nästan överallt behandlas stablecoins som kryptotillgångar: de är egendom, inte kontanter. I USA måste företag som tar emot stablecoin-betalningar registrera det verkliga marknadsvärdet i amerikanska dollar (USD) på mottagningsdatumet. Det värdet är både den rapporteringspliktiga inkomsten och ditt anskaffningsvärde om du senare använder eller säljer det myntet.

Andra länder gör vanligtvis likadant, men det finns vissa nyanser. Medan Storbritannien, Kanada och EU generellt behandlar stablecoins som tillgångar, har Tyskland en regel som undantar krypto, inklusive stablecoins, som hålls i över ett år från skatt.

Vissa länder utforskar undantag för transaktioner med lågt värde. Men från och med 2025 beskattas stablecoins som egendom nästan överallt där de används.

Vilka register krävs för skatterapportering?

Om du använder stablecoins för affärer, särskilt i stor skala, behöver du omfattande dokumentation för att backa upp varje rapporterbar transaktion. Här är vad du ska hålla koll på och varför:

• Datum: När du skaffade stablecoinen och när du använde den. Detta avgör om det beskattas som en kort- eller långsiktig vinst. Spara transaktions-ID eller kvittot.

• *Tillgång och belopp: * Vilken typ av stablecoin (t.ex. USDC, Tether (USDT)), hur mycket och vad du gjorde med den.

• Marknadsvärde: USD-värdet vid transaktionstillfället.

• Anskaffningsvärde: Vad du betalade för myntet (t.ex. fiat, en annan krypto, dess värde när det mottas som inkomst).

• Syfte: Huruvida det klassificerades som ett köp, en betalning eller en belöning.

• USD-ekvivalent vid mottagningsögonblicket: Anskaffningsvärdet för senare användning eller försäljning.

I USA deklarerar du med formulär 8949, som rapporterar varje avyttringshändelse, och Schedule D, som sammanfattar totala kapitalvinster och förluster. IRS rekommenderar att man sparar register i minst tre år. Även mikroskopiska vinster kan leda till frågor, särskilt om din mäklare inte rapporterar samma siffror. Matcha dina register med tredjepartsdokument för att minimera revisioner.

Hur påverkar intjänad avkastning beskattningen?

När du tjänar avkastning på stablecoins genom utlåning, staking, likviditetspooler eller belöningar räknas det som inkomst. Och oavsett om det kallas ”ränta”, ”belöningar” eller ”skörd” är du skyldig skatt på det om nytt värde dyker upp i din plånbok.

Hur det beskattas

Inkomstskatt gäller i samma ögonblick som du får avkastning, baserat på det verkliga marknadsvärdet på den stablecoin (eller token) du tjänat. Det värdet blir ditt anskaffningsvärde. Om du senare handlar eller spenderar krypton kommer du att beräkna kapitalvinsten eller förlusten från den siffran.

Så här beskattas några vanliga avkastningsscenarier:

• Utlåningsplattformar: Om du tjänar en årlig procentuell avkastning (APY) på 5 % på USDC beskattas det som vanlig inkomst när det betalas ut.

• Staking-belöningar: Alla stablecoin du tjänar genom staking eller validering beskattas när du får dem, även om de stannar kvar i protokollet.

• Likviditetsmining och DeFi: Intäkter från pooldeltagande i decentraliserad finans (DeFi), oavsett om de betalas i stablecoins eller någon annan token, är rapporterbar inkomst.

• Airdrops och bonusar: Gratis stablecoins från en kampanj eller värvning räknas som inkomst i deras USD-värde när de hamnar i din plånbok.

• Betala entreprenörer eller anställda: USD-värdet vid betalningstillfället anges i W-2 eller 1099, precis som med alla fiat-löner. Mottagaren äger den stablecoinen med ett anskaffningsvärde som är lika med dess värde vid betalningen.

Stablecoins ”genererar” inte ränta av sig själva. Stablecoin-utfärdare förbjuds från att betala ränta till innehavare, så avkastningen kommer vanligtvis från tredjepartsplattformar. Vissa av dessa utfärdar 1099:er (särskilt de som är baserade i USA), men många gör det inte. Oavsett vilket är du ansvarig för att följa och rapportera avkastningen.

Hur kan användare hantera stablecoin-skatteefterlevnad?

Att följa skatteregler kräver planering. Varje transaktion, oavsett hur liten, kan vara rapporteringspliktig.

Så här ligger du steget före.

Anta att varje stablecoin-handling spelar roll

Oavsett om du köper kaffe med USDC, byter USDT mot DAI eller skickar en betalning till en entreprenör kan varje åtgärd vara skattepliktig. Tills det finns en laglig gräns för ”små” kryptotransaktioner är det bäst att spåra och rapportera allt.

Bygg in skattespårning i ditt arbetsflöde

Använd programvara som CoinTracker eller TokenTax som samlar plånboks-, börs- och DeFi-aktivitet. När du har integrerat ett verktyg, exportera regelbundet transaktionsdata från plattformar. Och gör avstämning till en del av din månatliga finansverksamhet. Om du till exempel använder Stripe för stablecoin-utbetalningar eller betalningar visar dashboarden redan verkligt värde vid transaktionstillfället, vilket förenklar bokföringen.

Separata företags- och personliga plånböcker

Använd dedikerade adresser för affärsrelaterad stablecoin-aktivitet. Detta håller dina rapporter rena och dina böcker revisionsklara.

Avsätt pengar för skatter

Om du tjänar avkastning eller går med vinst, lägg undan en del i kontanter eller en stablecoin för din framtida skattefaktura. Undvik fällan att hålla allt i krypto och kämpa för likviditet när det är dags att deklarera.

För långsiktiga register

Spara transaktionsloggar, exporter och anteckningar i minst tre år. Revisionsfönstret är långt, och krypto granskas fortfarande extra mycket.

Be om hjälp

Åtgärder såsom gränsöverskridande betalningar, stablecoin-denominerade lån och avkastningsfarming över protokoll är inte längre undantagsfall. En krypto-kunnig auktoriserad revisor kan hjälpa till att förenkla rapporteringslogiken och minska din risk.

Skatteefterlevnad med stablecoins kräver diskretion och noggrann bokföring. Åta dig att följa de nödvändiga skatteprocesserna för att dra nytta av stablecoin-användning.

Så kan Stripe Payments hjälpa till

Stripe Payments tillhandahåller en enhetlig, global betalningslösning som hjälper alla företag – från skalande startup-företag till globala företag – att acceptera betalningar online, personligen och runt om i världen. Företag kan ta emot stablecoin-betalningar nästan var som helst i världen som avräknas som fiatvaluta i deras Stripe-saldon.

Det här kan Stripe Payments hjälpa till med:

• Optimera din kassaupplevelse: Skapa en friktionsfri kundupplevelse och spara tusentals teknikertimmar med förbyggda betalningsgränssnitt och tillgång till över 125 betalningsmetoder, inklusive stablecoin och krypto.

• Expandera till nya marknader snabbare: Nå kunder över hela världen och minska komplexiteten och kostnaderna för hantering av flera valutor med gränsöverskridande betalningsalternativ, tillgängliga i 195 länder och för över 135 valutor.

• Göra betalningar både fysiskt och online till en enhetlig upplevelse: Bygg en enhetlig köpupplevelse i digitala och fysiska kanaler för att personanpassa interaktioner, belöna lojalitet och öka intäkterna.

• Förbättrad betalningsprestanda: Öka intäkterna med en rad anpassningsbara, lättkonfigurerade betalningsverktyg, inklusive kodfritt skydd mot bedrägeri och avancerade funktioner för att förbättra auktoriseringstiderna.

• Snabbare utveckling med en flexibel och pålitlig plattform för tillväxt: Bygg vidare på en plattform som är utformad för att skala upp med dig, med historisk upptid på 99,999 % och branschledande tillförlitlighet.

Läs mer om hur Stripe Payments kan underlätta dina betalningar online och i fysisk miljö, eller börja idag.