แม้ว่าสเตเบิลคอยน์จำนวนมากจะถูกใช้เป็นเงินสดเทียบเท่า แต่ในสหรัฐอเมริกา เหรียญเหล่านี้ไม่ได้รับการปฏิบัติเช่นนั้นในแง่ของภาษี กรมสรรพากร (IRS) ต้องการทราบว่าเหรียญเหล่านี้ถูกนำไปใช้อย่างไร ถูกจัดประเภทอย่างไร และธุรกรรมเหล่านั้นปรากฏในบัญชีของคุณอย่างไร IRS ประมาณการว่าในปี 2023 ผู้ถือครองคริปโต 75% ในตลาดแลกเปลี่ยนกลางไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบ เนื่องจากคาดว่าจะมีการตรวจสอบอย่างเข้มงวด ธุรกิจที่พึ่งพา USD Coin (USDC) และสเตเบิลคอยน์อื่นๆ ควรทำความเข้าใจว่าพวกเขาจะต้องเสียภาษีอย่างไร

ด้านล่างนี้ เราจะมาดูกันว่าสเตเบิลคอยน์ต้องเสียภาษีหรือไม่ รวมถึงกฎเกณฑ์ กรณีพิเศษ และกลไกการเก็บภาษีสำหรับสเตเบิลคอยน์ในสหรัฐอเมริกา

เนื้อหาหลักในบทความ

• สเตเบิลคอยน์ต้องเสียภาษีหรือไม่
  
• สิ่งใดกำหนดว่าสเตเบิลคอยน์ต้องเสียภาษีหรือไม่
  
• เขตอำนาจศาลต่างๆ จัดประเภทธุรกรรมสเตเบิลคอยน์อย่างไร
  
• เอกสารใดบ้างที่จำเป็นต้องใช้ในการรายงานภาษี
  
• อัตราผลตอบแทนต่อรายได้ส่งผลต่อการเสียภาษีอย่างไร
  
• ผู้ใช้จะจัดการการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสเตเบิลคอยน์ได้อย่างไร
  
• Stripe Payments ช่วยอะไรได้บ้าง
  

สเตเบิลคอยน์ต้องเสียภาษีหรือไม่

ใช่ สเตเบิลคอยน์เกือบต้องเสียภาษีในทุกกรณี หน่วยงาน IRS ถือว่าสเตเบิลคอยน์เป็นทรัพย์สินประเภทหนึ่ง แต่ไม่ใช่เงินสด ถึงแม้ว่าสเตเบิลคอยน์ที่ได้รับความนิยมมากที่สุด ซึ่งมีเงินตราหนุนหลังจะถูกออกแบบมาให้รักษามูลค่าคงที่ที่ 1 ดอลลาร์ก็ตาม ทุกครั้งที่คุณใช้ ขาย หรือแลกเปลี่ยนสเตเบิลคอยน์ คุณกำลังจำหน่ายสินทรัพย์ประเภทหนึ่ง ซึ่งจะทำให้เกิดเหตุที่ต้องเสียภาษี แม้ว่ากำไรจะน้อยนิดก็ตาม ไม่ว่าคุณจะใช้สเตเบิลคอยน์เพื่อชำระค่าใบแจ้งหนี้หรือซื้อกาแฟ กำไรเพียงเล็กน้อยก็ไม่ถือว่าน้อยเกินไปภายใต้กฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกาในปัจจุบัน

ร่างกฎหมายคริปโตที่เสนอจะสร้างการยกเว้นสำหรับกำไรจากทุนจำนวนน้อย ซึ่งเป็นกฎที่เรียกว่า “de minimis” ตัวอย่างเช่น ร่างกฎหมายนี้จะยกเว้นผู้ที่มีกำไรจากทุนน้อยกว่า 300 ดอลลาร์จากการจ่ายภาษีสำหรับกำไรเหล่านั้น ตราบใดที่ธุรกรรมนั้นเป็นส่วนบุคคล แต่ปัจจุบันสเตเบิลคอยน์ได้รับการปฏิบัติเช่นเดียวกับโทเค็นเช่น Bitcoin และ Ether

สิ่งใดกำหนดว่าสเตเบิลคอยน์ต้องเสียภาษีหรือไม่

สเตเบิลคอยน์ต้องเสียภาษีในสหรัฐอเมริกา เนื่องจากถูกจัดประเภทเป็น “สินทรัพย์ดิจิทัล” ซึ่งเป็นประเภทหนึ่งของอสังหาริมทรัพย์ หมายความว่า หากคุณถือสเตเบิลคอยน์นานกว่า 1 ปี จะถือเป็นกำไรระยะยาว แต่หากถือไว้น้อยกว่า 1 ปี จะถือเป็นกำไรระยะสั้นและเสียภาษีในอัตราเดียวกับรายได้ปกติ และหากราคาของสเตเบิลคอยน์เปลี่ยนแปลงและคุณขาดทุน ก็จะถือเป็นผลขาดทุนจากเงินทุนที่คุณอาจนำไปหักล้างกับกำไรอื่นๆ ได้

หน่วยงานจัดเก็บภาษีหลักอื่นๆ ก็จัดประเภทสเตเบิลคอยน์เป็นสินทรัพย์ดิจิทัลเช่นกัน ในสหภาพยุโรป สเตเบิลคอยน์ถือเป็นสินทรัพย์และอยู่ภายใต้กฎระเบียบ Markets in Crypto-Assets หรือ MiCA นั่นหมายความว่าสถานการณ์ด้านภาษีจะคล้ายคลึงกันทั่วโลก กล่าวคือ การใช้งานแล้วจำหน่ายถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี บางเขตอำนาจศาลอาจมีกฎการถือครองที่เอื้ออำนวยมากกว่า แต่โดยทั่วไปแล้วการปฏิบัติจะคล้ายคลึงกับของสหรัฐอเมริกา

เขตอำนาจศาลต่างๆ จัดประเภทธุรกรรมสเตเบิลคอยน์อย่างไร

สเตเบิลคอยน์ได้รับการปฏิบัติเหมือนสินทรัพย์คริปโตเกือบทุกที่ทุกแห่งโดยจะถือว่าเป็นทรัพย์สิน ไม่ใช่เงินสด ในสหรัฐอเมริกา ธุรกิจที่ได้รับการชำระเงินเป็นสเตเบิลคอยน์จะต้องบันทึกมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมเป็นดอลลาร์สหรัฐ (USD) ในวันที่ได้รับ มูลค่านั้นเป็นทั้งรายได้ที่ต้องรายงานและต้นทุนของคุณ หากคุณใช้หรือขายเหรียญนั้นในภายหลัง

โดยทั่วไปประเทศอื่นๆ ก็ทำเช่นเดียวกัน แต่ก็มีรายละเอียดปลีกย่อยอยู่บ้าง เช่น แม้ว่าสหราชอาณาจักร แคนาดา และสหภาพยุโรปโดยทั่วไปถือว่าสเตเบิลคอยน์เป็นสินทรัพย์ แต่เยอรมนีก็มีกฎที่ยกเว้นภาษีสำหรับคริปโตอย่างสเตเบิลคอยน์ที่ถือครองไว้นานกว่า 1 ปีด้วย

บางประเทศกำลังทดลองการใช้ข้อยกเว้นสำหรับธุรกรรมที่มีมูลค่าต่ำ แต่ตั้งแต่ปี 2025 เป็นต้นไป สเตเบิลคอยน์จะถูกเก็บภาษีเหมือนทรัพย์สินเกือบทุกที่ที่มีการใช้สเตเบิลคอยน์

เอกสารใดบ้างที่จำเป็นต้องใช้ในการรายงานภาษี

หากคุณใช้สเตเบิลคอยน์สำหรับธุรกิจ โดยเฉพาะอย่างยิ่งในระดับใหญ่ คุณจำเป็นต้องมีบันทึกที่ครอบคลุมเพื่อสนับสนุนทุกธุรกรรมที่ต้องรายงาน ต่อไปนี้คือสิ่งที่ต้องติดตามและเหตุผล

• วันที่: วันที่คุณได้รับสเตเบิลคอยน์และวันที่คุณใช้เหรียญนั้น ข้อมูลนี้จะเป็นตัวกำหนดว่าคุณจะได้รับภาษีในฐานะกำไรระยะสั้นหรือระยะยาว โปรดเก็บหมายเลขธุรกรรมหรือใบเสร็จรับเงินไว้

• สินทรัพย์และจำนวน: เป็นสเตเบิลคอยน์ประเภทใด (เช่น USDC, Tether (USDT)) จำนวนเท่าใด และคุณใช้มันไปทำอะไรบ้าง

• มูลค่าตลาดที่เป็นธรรม: มูลค่าเป็นดอลลาร์สหรัฐ ณ เวลาที่ทำธุรกรรม

• ต้นทุน: สิ่งที่คุณจ่ายไปสำหรับเหรียญนั้น (เช่น เงินตรา สกุลเงินดิจิทัลอื่น หรือมูลค่าเมื่อได้รับเป็นรายได้)

• วัตถุประสงค์: ว่าเป็นการซื้อ การชำระเงิน หรือรางวัล

• เทียบเท่าเป็นดอลลาร์สหรัฐ ณ เวลาที่ได้รับ: ต้นทุนสำหรับการนำไปใช้หรือขายในภายหลัง

ในสหรัฐอเมริกา คุณต้องยื่นภาษีโดยใช้แบบฟอร์ม 8949 ซึ่งรายงานเหตุการณ์การจำหน่ายทุกครั้ง และตาราง D ซึ่งสรุปกำไรและขาดทุนจากเงินทุนทั้งหมด หน่วยงาน IRS แนะนำให้เก็บรักษาบันทึกอย่างน้อย 3 ปี แม้แต่กำไรเพียงเล็กน้อยก็อาจทำให้เกิดข้อสงสัยได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากนายหน้าของคุณไม่ได้รายงานตัวเลขเดียวกัน ตรวจสอบความถูกต้องของบันทึกของคุณกับเอกสารที่ยื่นโดยบุคคลที่สามเพื่อลดการตรวจสอบ

อัตราผลตอบแทนต่อรายได้ส่งผลต่อการเสียภาษีอย่างไร

เมื่อคุณได้รับผลตอบแทนสเตเบิลคอยน์ผ่านการให้ยืม การวางเดิมพัน กลุ่มสภาพคล่อง หรือรางวัล ผลตอบแทนนั้นจะถือเป็นรายได้ และไม่ว่าจะเรียกว่า "ดอกเบี้ย" "รางวัล" หรือ "ผลตอบแทนจากการทำกำไร" หากมีมูลค่าใหม่ปรากฏขึ้นในกระเป๋าเงินของคุณ คุณจะต้องเสียภาษีจากมูลค่านั้น

วิธีเก็บภาษี

ภาษีเงินได้จะถูกเรียกเก็บทันทีที่คุณได้รับผลตอบแทน โดยคำนวณจากมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมของสเตเบิลคอยน์ (หรือโทเค็น) ที่คุณได้รับ มูลค่านั้นจะกลายเป็นต้นทุนของคุณ หากทำการซื้อขายหรือใช้จ่ายคริปโตในภายหลัง คุณจะต้องคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากมูลค่าดังกล่าว

ต่อไปนี้คือตัวอย่างวิธีการคิดภาษีสำหรับสถานการณ์ผลตอบแทนทั่วไปบางกรณี

• แพลตฟอร์มการให้กู้ยืม: หากคุณได้รับผลตอบแทนร้อยละต่อปี (APY) 5% จาก USDC ผลตอบแทนนั้นจะถูกหักภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปกติเมื่อได้รับเงิน

• รางวัลจากการวางเดิมพัน: สเตเบิลคอยน์ใดๆ ที่คุณได้รับจากการวางเดิมพันหรือการตรวจสอบความถูกต้อง จะถูกหักภาษีเมื่อคุณได้รับ แม้ว่าจะยังคงอยู่ในโปรโตคอลก็ตาม

• การทำเหมืองเงินสภาพคล่องและ DeFi: ผลกำไรจากการเข้าร่วมกลุ่มใน การเงินแบบกระจายศูนย์ (DeFi) ไม่ว่าจะชำระเป็นสกุลเงินคงที่หรือโทเค็นอื่นก็ตาม ถือเป็น รายได้ที่รายงานได้

• การแจกเหรียญฟรีและโบนัส: สเตเบิลคอยน์ฟรีจากโปรโมชันหรือการแนะนำเพื่อนจะนับเป็นรายได้ตามมูลค่า USD เมื่อเหรียญเข้าสู่กระเป๋าเงินของคุณ

• การจ่ายเงินให้ผู้ทำสัญญาหรือพนักงาน: มูลค่าเป็นดอลลาร์สหรัฐ ณ เวลาที่ชำระเงินจะถูกระบุในแบบฟอร์ม W-2 หรือ 1099 เช่นเดียวกับการจ่ายเงินเดือนทั่วไป ผู้รับเงินจะเป็นเจ้าของสเตเบิลคอยน์นั้น โดยมีต้นทุนเท่ากับมูลค่า ณ เวลาที่ได้รับเงิน

สเตเบิลคอยน์ไม่ได้ "สร้าง" ดอกเบี้ยด้วยตัวเอง ผู้ออกสเตเบิลคอยน์ถูกห้ามไม่ให้จ่ายดอกเบี้ยให้กับผู้ถือ ดังนั้นผลตอบแทนจึงมักมาจากแพลตฟอร์มของบุคคลที่สาม บางแพลตฟอร์มเหล่านี้ออกแบบฟอร์ม 1099 (โดยเฉพาะแพลตฟอร์มในสหรัฐอเมริกา) แต่หลายแพลตฟอร์มไม่ได้ออก ไม่ว่าในกรณีใด คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการติดตามและรายงานผลตอบแทน

ผู้ใช้จะจัดการการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีของสเตเบิลคอยน์ได้อย่างไร

การปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษีต้องอาศัยการวางแผน ทุกธุรกรรม ไม่ว่าจะเล็กน้อยเพียงใด ก็อาจต้องรายงานต่อหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง

นี่คือวิธีที่จะทำให้คุณพร้อมรับมือทุกอย่าง

ระลึกเสมอว่าทุกการเคลื่อนไหวของสเตเบิลคอยน์มีความสำคัญ

ไม่ว่าคุณจะซื้อกาแฟด้วย USDC แลกเปลี่ยน USDT เป็น DAI หรือส่งเงินให้ผู้ทำสัญญา การกระทำแต่ละอย่างอาจต้องเสียภาษี จนกว่าจะมีเกณฑ์ทางกฎหมายสำหรับธุรกรรมคริปโต "ขนาดเล็ก" การติดตามและรายงานทุกอย่างจึงเป็นวิธีที่ดีที่สุด

เพิ่มระบบติดตามภาษีเข้าไปในขั้นตอนการทำงานของคุณ

ใช้ซอฟต์แวร์อย่าง CoinTracker หรือ TokenTax ที่รวบรวมกิจกรรมกระเป๋าเงิน การแลกเปลี่ยน และ DeFi เข้าด้วยกัน เมื่อคุณผสานการทำงานเครื่องมือแล้ว ให้ส่งออกข้อมูลธุรกรรมจากแพลตฟอร์มต่างๆ เป็นประจำ และทำให้การกระทบยอดเป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินงานทางการเงินรายเดือนของคุณ ตัวอย่างเช่น หากคุณใช้ Stripe สำหรับการจ่ายเงินหรือการชำระเงินด้วยสเตเบิลคอยน์ แดชบอร์ดจะแสดงมูลค่าที่ยุติธรรม ณ เวลาที่ทำธุรกรรม ซึ่งทำให้การบันทึกข้อมูลทำได้ง่ายขึ้น

แยกกระเป๋าเงินของทางธุรกิจและของส่วนบุคคลออกจากกัน

ใช้ที่อยู่อีเมลเฉพาะสำหรับการทำธุรกรรมสเตเบิลคอยน์ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ วิธีนี้จะช่วยให้รายงานของคุณเป็นระเบียบและตรวจสอบได้

กันเงินไว้สำหรับภาษี

หากคุณกำลังได้รับผลตอบแทนหรือกำไรจากการลงทุน ให้กันส่วนหนึ่งไว้เป็นเงินสดหรือสเตเบิลคอยน์เพื่อใช้จ่ายภาษีในอนาคต หลีกเลี่ยงกับดักของการถือครองทุกอย่างไว้ในคริปโตและต้องดิ้นรนหาเงินสดเมื่อถึงเวลาต้องยื่นภาษี

เก็บบันทึกข้อมูลในระยะยาว

เก็บรักษาบันทึกการทำธุรกรรม ข้อมูลส่งออก และบันทึกต่างๆ ไว้อย่างน้อย 3 ปี ระยะเวลาการตรวจสอบค่อนข้างนาน และคริปโตยังคงได้รับการตรวจสอบอย่างเข้มงวดเป็นพิเศษ

ขอความช่วยเหลือ

การกระทำต่างๆ เช่น การชำระเงินข้ามพรมแดน สินเชื่อที่กำหนดราคาเป็นสเตเบิลคอยน์ และการทำ Yield Farming ข้ามโปรโตคอล ไม่ใช่กรณีพิเศษอีกต่อไปแล้ว นักบัญชีที่ได้รับการรับรองซึ่งมีความเชี่ยวชาญด้านคริปโตสามารถช่วยลดความซับซ้อนของตรรกะการรายงานและลดความเสี่ยงของคุณได้

การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีเกี่ยวกับสเตเบิลคอยน์จำเป็นต้องใช้ความรอบคอบและการบันทึกข้อมูลอย่างละเอียด ปฏิบัติตามกระบวนการทางภาษีที่กำหนดอย่างเคร่งครัดเพื่อรับประโยชน์จากการใช้สเตเบิลคอยน์

Stripe Payments ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Payments มอบโซลูชันการชำระเงินทั่วโลกแบบครบวงจรที่ช่วยให้ธุรกิจทุกขนาด ตั้งแต่สตาร์ทอัพที่กำลังเติบโตไปจนถึงองค์กรระดับโลก สามารถรับชำระเงินออนไลน์ หน้า และที่ใดก็ได้ทั่วโลก ธุรกิจต่างๆ สามารถรับชำระเงินด้วยสเตเบิลคอยน์ได้จากเกือบทุกที่ทั่วโลก โดยชำระเป็นสกุลเงินตราในยอดคงเหลือ Stripe ของตน

Stripe Payments ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• เพิ่มประสิทธิภาพให้ประสบการณ์การชำระเงินของคุณ: สร้างประสบการณ์ที่ราบรื่นให้กับลูกค้าและประหยัดเวลาในการทำงานวิศวกรรมได้หลายพันชั่วโมงด้วย UI การชำระเงินที่สร้างไว้แล้ว และสิทธิ์เข้าถึงวิธีการชำระเงินมากกว่า 125 วิธี รวมถึงสเตเบิลคอยน์และคริปโต

• ขยายไปสู่ตลาดใหม่ๆ ได้เร็วขึ้น: เข้าถึงลูกค้าทั่วโลกและลดความซับซ้อนและค่าใช้จ่ายในการจัดการหลายสกุลเงินด้วยตัวเลือกการชำระเงินข้ามพรมแดนที่มีให้บริการใน 195 ประเทศและกว่า 135 สกุลเงิน

• รวมการชำระเงินที่จุดขายและทางออนไลน์ไว้ด้วยกัน: สร้างประสบการณ์การค้าแบบแพลตฟอร์มรวมในช่องทางออนไลน์และที่จุดขายเพื่อปรับแต่งการโต้ตอบให้ตรงกลุ่ม ตอบแทนความภักดี และเพิ่มรายได้

• ปรับปรุงประสิทธิภาพการชำระเงิน: เพิ่มรายรับด้วยเครื่องมือการชำระเงินที่กำหนดเองได้และปรับแต่งได้ง่ายๆ ซึ่งรวมถึงระบบป้องกันการฉ้อโกงแบบไม่ต้องเขียนโค้ดและฟังก์ชันขั้นสูงเพื่อเพิ่มอัตราการอนุมัติ

• เดินหน้าได้เร็วขึ้นด้วยแพลตฟอร์มที่ยืดหยุ่นและเชื่อถือได้เพื่อการเติบโต: สร้างบนแพลตฟอร์มที่ออกแบบมาเพื่อขยับขยายไปพร้อมกับคุณ โดยมีประวัติระยะเวลาให้บริการสูง โดยแทบจะไม่หยุดทำงานเลย และมีความน่าเชื่อถือสูงเป็นระดับแนวหน้าของอุตสาหกรรม

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Stripe Payments สามารถขับเคลื่อนการชำระเงินออนไลน์และที่จุดขายได้ หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้