Hoewel veel stablecoins als contant geld worden gebruikt, worden ze in de VS fiscaal gezien niet zo behandeld. De Internal Revenue Service (IRS) wil weten hoe ze worden gebruikt, hoe ze worden geclassificeerd en hoe die transacties er in je boekhouding uitzien. De IRS schatte dat 75% van de houders van cryptovaluta op centrale beurzen in 2023 niet aan de regels voldeed. Gezien de verwachte controle moeten ondernemingen die gebruikmaken van USD Coin (USDC) en andere stablecoins weten hoe ze worden belast.

Hieronder bekijken we of stablecoins belastbaar zijn, en wat de regels, randgevallen en belastingmechanismen voor stablecoins in de VS zijn.

Wat staat er in dit artikel?

• Zijn stablecoins belastbaar?
  
• Wat bepaalt of stablecoins belastbaar zijn?
  
• Hoe classificeren verschillende rechtsgebieden stablecointransacties?
  
• Welke gegevens zijn nodig voor belastingaangifte?
  
• Hoe beïnvloedt het behalen van rendement de belastingheffing?
  
• Hoe kunnen gebruikers de fiscale compliance voor stablecoins beheren?
  
• Hoe Stripe Payments kan helpen
  

Zijn stablecoins belastbaar?

Ja, stablecoins zijn bijna altijd belastbaar. De IRS behandelt stablecoins als een soort onroerend goed, niet als contant geld. Dat geldt zelfs al zijn de populairste door fiatgeld gedekte stablecoins ontworpen om een stabiele waarde van $ 1 te behouden. Elke keer dat je een stablecoin gebruikt, verkoopt of verhandelt, doe je technisch gezien een onroerend goed van de hand. Dat leidt tot een belastbare gebeurtenis, zelfs als de winst miniem is. Of je stablecoins nu gebruikt om een factuur te betalen of een kopje koffie te kopen, geen enkele winst is te klein volgens de huidige Amerikaanse belastingwetgeving.

Een voorgesteld wetsvoorstel voor crypto zou een vrijstelling creëren voor kleinere bedragen aan vermogenswinst, een regel die bekend staat als “de minimis”. Het wetsvoorstel zou bijvoorbeeld mensen met vermogenswinst van minder dan $ 300 vrijstellen van belasting over die winst, zolang de transacties persoonlijk waren. Stablecoins worden momenteel echter op dezelfde manier behandeld als tokens zoals Bitcoin en Ether.

Wat bepaalt of stablecoins belastbaar zijn?

Stablecoins zijn belastbaar in de VS omdat ze worden geclassificeerd als ‘digitale activa’, een soort eigendom. Dit betekent dat als je een stablecoin langer dan een jaar aanhoudt, dit wordt beschouwd als een langetermijnwinst. Als je hem minder dan een jaar aanhoudt, is het een kortetermijnwinst en wordt deze belast als gewoon inkomen. En als de koppeling van een stablecoin verslapt en je geld verliest, is dat een kapitaalverlies dat je mogelijk kunt gebruiken om andere winsten te compenseren.

Andere grote belastingautoriteiten classificeren stablecoins ook als digitale activa of eigendom. In de EU worden stablecoins beschouwd als activa en vallen ze onder de Markets in Crypto-Assets (MiCA)-regelgeving. Dat betekent dat de fiscale situaties wereldwijd vergelijkbaar zijn: gebruik en vervolgens verkoop is een belastbare gebeurtenis. In een paar rechtsgebieden gelden misschien gunstigere regels voor het aanhouden van stablecoins, maar de algemene behandeling komt overeen met die in de VS.

Hoe classificeren verschillende rechtsgebieden transacties met stablecoins?

Bijna overal worden stablecoins behandeld als cryptoactiva: het is eigendom, geen contant geld. In de VS moeten ondernemingen die betalingen in stablecoins ontvangen, de reële marktwaarde in Amerikaanse dollar (USD) op de ontvangstdatum vastleggen. Die waarde is zowel het te rapporteren inkomen als je kostprijs als je die coin later gebruikt of verkoopt.

Andere landen doen meestal hetzelfde, maar er zijn wat nuances. Terwijl het VK, Canada en de EU stablecoins over het algemeen als activa behandelen, heeft Duitsland een regel die crypto, inclusief stablecoins, die langer dan een jaar worden aangehouden, vrijstelt van belasting.

Sommige landen onderzoeken vrijstellingen voor transacties met een lage waarde. Maar vanaf 2025 worden stablecoins bijna overal waar ze worden gebruikt belast als onroerend goed.

Welke gegevens zijn nodig voor belastingaangifte?

Als je stablecoins voor zakelijke doeleinden gebruikt, vooral op grote schaal, heb je uitgebreide gegevens nodig om elke te rapporteren transactie te onderbouwen. Dit is wat je moet bijhouden en waarom:

• Data: wanneer je de stablecoin hebt verkregen en wanneer je deze hebt gebruikt. Dit bepaalt of deze wordt belast als een kortetermijn- of langetermijnwinst. Bewaar het transactie-ID of het ontvangstbewijs.

• Activa en bedrag: wat voor soort stablecoin (bijv. USDC, Tether (USDT)), hoeveel, en wat je ermee hebt gedaan.

• Reële marktwaarde: de waarde in USD op het moment van de transactie.

• Aanschafwaarde: wat je voor de coin hebt betaald (bijv. fiatgeld, een andere crypto, de waarde ervan toen je deze als inkomsten ontving).

• Doel: of het werd aangemerkt als aankoop, betaling of beloning.

• USD-equivalent op het moment van ontvangst: de aanschafwaarde voor later gebruik of verkoop.

In de VS dien je je belastingaangifte in met behulp van Formulier 8949, waarop elke verkoop wordt vermeld, en Schedule D, waarin de totale kapitaalwinsten en -verliezen worden samengevat. De IRS raadt aan om je administratie minstens drie jaar te bewaren. Zelfs minuscule winsten kunnen vragen oproepen, vooral als je makelaar niet dezelfde cijfers rapporteert. Vergelijk je administratie met aangiften van derden om controles te minimaliseren.

Wat is de invloed van rendement op de belasting?

Als je rendement op stablecoins verdient via uitlenen, staken, liquiditeitspools of beloningen, telt dat als inkomen. En of het nu ‘rente’, ‘beloningen’ of ‘harvest’ wordt genoemd: als er nieuwe waarde in je wallet verschijnt, ben je daar belasting over verschuldigd.

Hoe wordt het belast

Inkomstenbelasting is van toepassing op het moment dat je rendement ontvangt, op basis van de reële marktwaarde van de stablecoin (of token) die je hebt verdiend. Die waarde wordt je kostprijs. Als je de crypto later verhandelt of uitgeeft, bereken je de meer- of minderwaarde op basis van dat bedrag.

Hieronder zie je hoe enkele veelvoorkomende rendementsscenario's worden belast:

• Uitleenplatforms: als je een jaarlijks rendement (APY) van 5% op USDC verdient, wordt dat belast als gewoon inkomen op het moment dat het wordt uitbetaald.

• Staking-beloningen: elke stablecoin die je verdient door te staken of te valideren, wordt belast op het moment dat je deze ontvangt, zelfs als deze in het protocol blijft.

• Liquidity mining en DeFi: inkomsten uit deelname aan pools in decentralized finance (DeFi), of ze nu worden uitbetaald in stablecoins of een ander token, zijn belastbare inkomsten.

• Airdrops en bonussen: gratis stablecoins uit een promotie of via een verwijzing tellen als inkomen tegen hun USD-waarde op het moment dat ze in je wallet terechtkomen.

• Aannemers of werknemers betalen: de USD-waarde op het betaalmoment komt op je W-2- of 1099-formulier, net als bij elk ander salaris in fiatgeld. De ontvanger bezit die stablecoin met een kostprijs die gelijk is aan de waarde op het moment van uitbetaling.

Stablecoins ‘genereren’ zelf geen rente. Uitgevers van stablecoins mogen geen rente uitbetalen aan houders, dus het rendement komt meestal van platforms van derden. Sommige daarvan verstrekken 1099-formulieren (vooral die in de VS), maar veel doen dat niet. Hoe dan ook, jij bent verantwoordelijk voor het bijhouden en rapporteren van het rendement.

Hoe kunnen gebruikers de fiscale compliance voor stablecoins beheren?

Compliance met belastingregels vereist planning. Elke transactie, hoe klein ook, kan meldingsplichtig zijn.

Zo blijf je een stap voor.

Ga ervan uit dat elke stablecoinactie ertoe doet

Of je nu koffie koopt met USDC, USDT inwisselt voor DAI of een betaling verstuurt naar een aannemer, elke actie kan belastbaar zijn. Totdat er een wettelijke drempel is voor “kleine” cryptotransacties, kun je het beste alles bijhouden en rapporteren.

Bouw belastingregistratie in je workflow in

Gebruik software zoals CoinTracker of TokenTax die activiteiten in wallets, op exchanges en in DeFi samenbrengt. Zodra je een tool hebt geïntegreerd, exporteer je regelmatig transactiegegevens van de platforms. En maak reconciliatie onderdeel van je maandelijkse financiële werkzaamheden. Als je bijvoorbeeld Stripe gebruikt voor uitbetalingen of betalingen met stablecoins, toont het dashboard al de reële waarde op het moment van de transactie, wat de administratie vereenvoudigt.

Scheid wallets voor de onderneming en voor de persoonlijke financiën

Gebruik speciale adressen voor zakelijke stablecoinactiviteiten. Zo blijven je rapporten overzichtelijk en je boekhouding controleerbaar.

Reserveer geld voor belastingen

Als je rendement verdient of winsten boekt, zet dan een deel opzij in contanten of een stablecoin voor je uiteindelijke belastingaanslag. Vermijd de valkuil om alles in crypto aan te houden en op het moment van aangifte naar liquiditeit te moeten zoeken.

Bewaar gegevens voor de lange termijn

Bewaar transactielogboeken, exports en aantekeningen minstens drie jaar. De controleperiode is lang en crypto wordt nog steeds extra kritisch bekeken.

Vraag om hulp

Acties zoals grensoverschrijdende betalingen, leningen in stablecoins en yield farming over verschillende protocollen heen zijn geen uitzonderlijke gevallen meer. Een crypto-ervaren gecertificeerd accountant kan je helpen de rapportagelogica te vereenvoudigen en je risico te verminderen.

Fiscale compliance met stablecoins vereist discretie en gedetailleerde administratie. Zet je in voor de vereiste belastingprocessen om de voordelen van het gebruik van stablecoins te benutten.

Hoe Stripe Payments kan helpen

Stripe Payments biedt een gebundelde, wereldwijde betaaloplossing die elk bedrijf - van start-ups tot wereldwijde ondernemingen - helpt om online, persoonlijk en wereldwijd betalingen te accepteren. Bedrijven kunnen stablecoin-betalingen van bijna overal ter wereld accepteren die als fiat worden verrekend in hun Stripe-balansen.

Stripe Payments kan je helpen met het volgende:

• Je afrekenervaring te verbeteren: zorg voor een soepele klantervaring en bespaar duizenden uren aan ontwikkelingswerk met kant-en-klare betaalinterfaces en toegang tot meer dan 125 betaalmethoden, waaronder stablecoins en crypto.

• Sneller uit te breiden naar nieuwe markten: bereik klanten over de hele wereld en verminder de complexiteit en kosten van multivalutabeheer met grensoverschrijdende betaalopties, beschikbaar in 195 landen in 135+ valuta's.

• Fysieke en online betalingen samen te voegen: bouw een unified commerce-ervaring op via online en fysieke kanalen om interacties te personaliseren, loyaliteit te belonen en inkomsten te laten groeien.

• De betaalprestaties te verbeteren: verhoog inkomsten met een reeks aanpasbare, eenvoudig te configureren betaaltools, waaronder no code-fraudebescherming en geavanceerde mogelijkheden om autorisatiepercentages te verbeteren.

• Sneller te werken met een flexibel, betrouwbaar platform voor groei: bouw voort op een platform dat is ontworpen om met jou mee te groeien, met een historische uptime van 99,999% en toonaangevende betrouwbaarheid.

Lees meer over hoe Stripe Payments je online en fysieke betalingen kan stimuleren, of ga er vandaag nog mee aan de slag.