Aunque muchas stablecoins se usan como equivalente en efectivo, no se tratan así a efectos fiscales en EE. UU. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) quiere saber cómo se utilizan, cómo se clasifican y cómo son esas transacciones en tus libros. La agencia tributaria estadounidense estimó que el 75 % de los titulares de criptomoneda en centrales de cambio no cumplieron con las normas en 2023. Dado el escrutinio esperado, las empresas que dependen de USD Coin (USDC) y otras stablecoins deberían entender cómo serán gravadas.

A continuación, exploraremos si las stablecoins están sujetas a impuestos, así como las reglas, casos límite y mecánicas graves de las stablecoins en EE. UU.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Las stablecoins están sujetas a impuestos?
  
• ¿Qué determina si las stablecoins están sujetas a impuestos?
  
• ¿Cómo clasifican las transacciones de stablecoins en diferentes jurisdicciones?
  
• ¿Qué registros se requieren para la declaración fiscal?
  
• ¿Cómo afecta el rendimiento a la tributación?
  
• ¿Cómo pueden los usuarios gestionar el cumplimiento de la normativa fiscal de las stablecoins?
  
• ¿Cómo puede ayudarte Stripe Payments?
  

¿Las stablecoins están sujetas a impuestos?

Sí, las stablecoins casi siempre están sujetas a impuestos. La agencia tributaria estadounidense trata a las stablecoins como un tipo de propiedad, no efectivo. Esto es cierto, aunque las stablecoins más populares con respaldo fiduciario estén diseñadas para mantener un valor estable de 1 $. Cada vez que usas, vendes o intercambias una stablecoin, técnicamente estás disponiendo de un activo. Eso desencadena un evento sujeto a impuestos, aunque la ganancia sea mínima. Ya sea que utilices stablecoins para pagar una factura o comprar un café, ninguna ganancia es demasiado pequeña según la ley fiscal actual de EE. UU.

Un proyecto de ley sobre criptomonedas crearía una exención para cantidades menores de plusvalías, una regla conocida como «de minimis». Por ejemplo, el proyecto de ley eximiría a las personas con plusvalías demenos de 300 $ de pagar impuestos sobre esas ganancias, siempre que las transacciones fueran personales. Sin embargo, las stablecoins se tratan actualmente igual que tokens como Bitcoin y Ether.

¿Qué determina si las stablecoins están sujetas a impuestos?

Las stablecoins están sujetas a impuestos en EE. UU. porque se clasifican como «activos digitales», que es un tipo de propiedad. Esto significa que si mantienes una stablecoin durante más de un año, se considera una ganancia a largo plazo. Si la mantienes menos de un año, es una ganancia a corto plazo y se grava como ingresos ordinarios. Y si la paridad de una stablecoin cae y pierdes dinero, esa es una pérdida de capital que podrías usar para compensar otras ganancias.

Otras principales autoridades fiscales también clasifican las stablecoins como activos digitales o propiedad. En la UE, las stablecoins se consideran activos y se encuentran bajo la regulación de mercados de criptoactivos (MiCA). Eso significa que las situaciones fiscales son similares a nivel global: el uso y la disposición generan un hecho gravable. Algunas jurisdicciones podrían ofrecer reglas de retención más favorables, pero el tratamiento general refleja el de EE. UU.

¿Cómo clasifican las transacciones de stablecoins en diferentes jurisdicciones?

Casi en todas partes, las stablecoins se tratan como criptoactivos: son propiedad, no efectivo. En EE. UU., las empresas que recibenpagos con stablecoins deben registrar el valor de mercado en dólares estadounidenses (USD) en la fecha de recepción. Ese valor es tanto los ingresos a declarar como tu coste base si luego usas o vendes esa moneda.

Otros países suelen hacer lo mismo, pero hay cierta matización. Mientras que el Reino Unido, Canadá y la UE generalmente tratan las stablecoins como activos, Alemania tiene una norma que exime de impuestos las criptomonedas, incluidas las stablecoins, que se mantengan más de un año.

Algunos países están explorando exenciones para transacciones de bajo valor. Pero a partir de 2025, las stablecoins se gravan como propiedad casi en todos los lugares donde se usan.

¿Qué registros se requieren para la declaración fiscal?

Si estás usando stablecoins para empresas, especialmente a gran escala, necesitas registros completos para respaldar cada transacción que deba declararse. Esto es lo que debes registrar y por qué:

• Fechas: cuándo adquiriste la stablecoin y cuándo la usaste. Esto determina si se grava como ganancia a corto o largo plazo. Guarda el identificador de la transacción o el recibo.

• Activo y cantidad: qué tipo de stablecoin (por ejemplo, USDC, Tether (USDT)), cuánto y qué hiciste con ella.

• Valor de mercado razonable: el valor en USD en el momento de la transacción.

• Coste base: lo que pagaste por la moneda (p. ej., moneda fiduciaria, otra criptomoneda, su valor cuando se recibe como ingreso).

• Propósito: ya fuera clasificado como compra, pago o recompensa.

• Equivalente en USD en el momento de recibo: el coste base para uso o venta posterior.

En EE. UU., se presenta la declaración de impuestos usandoFormulario 8949, que informa de cada evento de disposición, ySchedule D, que resume el total de ganancias y pérdidas de capital. La agencia tributaria estadounidense recomienda conservar registrosal menos tres años. Incluso ganancias microscópicas pueden generar dudas, especialmente si tu bróker no informa los mismos números. Compara tus registros con los documentos de terceros para reducir el riesgo de auditorías.

¿Cómo afecta el rendimiento a la tributación?

Cuando obtienes rendimiento en stablecoins a través de préstamos, staking, pools de liquidez o recompensas, cuenta como ingresos. Y ya sea que se llame «intereses», «recompensas» o «recolección», si aparece nuevo valor en tu monedero, debes pagar impuestos sobre él.

Cómo se aplica

El impuesto sobre la renta se aplica en el momento en que recibes el rendimiento, basado en el valor de mercado justo de la stablecoin (o token) que has ganado. Ese valor se convierte en tu coste base. Si más adelante operas o gastas la criptomoneda, calcularás la plusvalía o pérdida a partir de esa cifra.

Así es como se gravan algunos escenarios comunes de rendimiento:

• Plataformas de préstamos: si obtienes un rendimiento anual (APY) del 5 % en USDC, eso se grava como ingresos ordinarios a medida que se recibe.

• Recompensas por staking: cualquier stablecoin que ganes por participar en staking o validar transacciones se grava cuando la recibes, incluso si permanece en el protocolo.

• Minería de liquidez y DeFi: los ingresos por participar en pools en finanzas descentralizadas (DeFi), ya sea que se paguen en stablecoins u otro token, se consideran ingresos a declarar.

• Airdrops y bonificaciones: las stablecoins gratuitas de una promoción o programa de referidos cuentan como ingresos a su valor en USD cuando entran en tu monedero.

• Pago a contratistas o empleados: el valor en USD en el momento del pago se refleja en los formularios W-2 o 1099, igual que en cualquier nómina en efectivo. El destinatario posee esa stablecoin con una base de coste igual a su valor en el momento del pago.

Las stablecoins no «generan» intereses por sí solas. Los emisores de stablecoins no pueden pagar intereses a los titulares, así que el rendimiento suele provenir de plataformas de terceros. Algunas de estas emiten 1099 (especialmente las establecidas en EE. UU.), pero muchas no. En cualquier caso, eres responsable de realizar un seguimiento e informar del rendimiento.

¿Cómo pueden los usuarios gestionar el cumplimiento de la normativa fiscal de las stablecoins?

El cumplimiento de las normas fiscales requiere planificación. Cada transacción, por pequeña que sea, puede ser declarada.

¿Estás al día de los cambios?

Asume que cada acción de stablecoin importa

Ya sea que compres café con USDC, intercambies USDT por DAI o envíes un pago a un contratista, cada acción puede estar sujeta a impuestos. Hasta que haya un umbral jurídico para transacciones de criptomoneda «pequeñas», lo mejor es hacer un seguimiento y reportarlo todo.

Incorpora el seguimiento fiscal en tu flujo de trabajo

Utiliza software como CoinTracker o TokenTax, que agregan la actividad de monederos, exchanges y DeFi. Una vez que integres una herramienta, exporta regularmente los datos de transacciones desde las plataformas. Además, incorpora la conciliación como parte de tus operaciones financieras mensuales. Si usas Stripe para pagos o cobros en stablecoins, por ejemplo, el panel de control ya muestra el valor justo en el momento de la transacción, lo que simplifica el registro contable.

Separa los monederos de la empresa de los personales

Utiliza direcciones dedicadas para la actividad de stablecoins relacionada con tu empresa. Esto mantiene tus informes claros y tus libros auditables.

Mantén fondos reservados para impuestos

Si obtienes rendimientos o acumulas ganancias, reserva una parte en efectivo o en una stablecoin para tu factura de impuestos. Evita la trampa de tener todo en criptomonedas y tener que conseguir liquidez en el momento de declarar.

Lleva registros a largo plazo

Conserva los registros de transacciones, las exportaciones de datos y las notas durante al menos tres años. La ventana de auditoría es larga y las criptomonedas siguen siendo objeto de un mayor escrutinio.

Pide ayuda

Acciones como pagos transfronterizos, los préstamos denominados en stablecoins y la generación de rendimiento entre protocolos ya no son casos excepcionales. Un contable certificado con conocimientos de criptomonedas puede ayudar a simplificar la lógica de informes y reducir tu riesgo

El cumplimiento fiscal con las stablecoins requiere discreción y llevar un registro detallado. Comprométete con los procesos fiscales necesarios para aprovechar los beneficios del uso de stablecoins.

Cómo puede ayudarte Stripe Payments

Stripe Payments ofrece una solución de pagos global y unificada que permite a negocios de todos los tamaños —desde startups hasta grandes empresas multinacionales— aceptar pagos en línea y en persona de clientes de todo el mundo. Además, podrás aceptar pagos con stablecoins en prácticamente cualquier parte del mundo, que se liquidan como moneda fiduciaria en tu saldo de Stripe.

Stripe Payments puede ayudarte a:

• Optimizar la experiencia en el proceso de compra:crea una experiencia de cliente sin fricciones y ahorra miles de horas de ingeniería con interfaces de usuario para pagar preconstruidas y acceso a más de 125 métodos para pagar, incluidas las stablecoins y las criptomonedas.

• Expandirte a nuevos mercados más rápido: llega a clientes de todo el mundo y simplifica la gestión de los tipos de intercambio gracias a las opciones de pagos internacionales, que admiten 195 países y más de 135 divisas.

• Unificar los pagos en línea y en persona: crea una experiencia de comercio unificado entre tus canales en línea y presenciales para personalizar la relación con tus clientes, fomentar su fidelidad y aumentar tus ingresos.

• Mejorar el rendimiento de tus pagos: aumenta tus ingresos con herramientas para pagar configurables y fáciles de implementar, que incluyen soluciones sin programación de protección antifraude y funciones avanzadas para mejorar las tasas de autorización.

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