デジタル商品はイギリス経済において重要な位置を占めており、2023 年には国内の総付加価値 (GVA) の約 6.5 % を占めています。イギリスでは、デジタル商品は別個のカテゴリーとして扱われています。そのため、売り手は価格設定から付加価値税 (VAT) の法令遵守に至るまでを左右する特定のルールに従う必要があります。これらのルールを理解することで、企業は製品設計、チェックアウトフロー、収益戦略について適切な意思決定を下すことができます。

この記事では、適用される VAT ルールやデジタル商品の販売が収益業務に与える影響など、イギリスでのデジタル商品の販売方法について説明します。

目次

• イギリスでデジタル製品の販売を開始する方法
  
• イギリスの VAT 規則はデジタル製品にどのように適用されますか?
  
• イギリスでデジタル製品を販売する場合、ビジネスはどのような義務に直面しますか。
  
• イギリスでデジタル製品を販売する際に発生する課題
  
• デジタル製品の販売が収益オペレーションに与える影響
  
• Stripe Payments でできること
  

イギリスでデジタル製品の販売を開始する方法

イギリスでデジタル商品の販売を開始するには、企業は提供モデル(ダウンロード、サブスクリプション、アカウントベースアクセスなど)を選択し、デジタルフルフィルメントを処理できるチェックアウトを設定する必要があります。デジタル商品の課税は物品とは異なるため、企業は正しい VAT 税率を適用し、必要に応じて顧客場所の証拠資料を徴収し、規制に準拠した請求書を発行できるシステムも必要になります。

イギリスの VAT 規則はデジタル製品にどのように適用されますか?

VAT の目的で、陛下の歳入関税庁 (HMRC) では、配送方法によって「デジタル商品」と「電子的に提供されるサービス」(ESS) の両方が定義されています。高度に自動化され、人間の関与が最小限に抑えられた商品がインターネットまたは電子ネットワークを介して配送される場合、その商品は電子的に提供されるサービスと見なされます。購入後にダウンロードリンクが自動的に送信される販売はデジタル商品販売に該当しますが、手動でメールで送信されるファイルが含まれる販売はデジタル商品販売に該当しません。

デジタル商品の VAT は、顧客の居住地に基づきます。イギリスの顧客に販売されるほとんどのデジタル商品には、標準 20%の VAT 税率が適用されます。一部のデジタル出版物は、コンテンツが主にオーディオ、ビデオ、または広告でない場合のみ、0% 税率の対象となります。

VAT 登録のしきい値と要件は、売り手と顧客の関係によって異なります。詳しく見てみましょう。

• イギリス企業からイギリス顧客: 売上が £90,000 の登録しきい値を超えると、VAT 登録が必須になりますが、登録が早い企業もあります。会社は、適用されるイギリス VAT 税率を正当化するために、矛盾しない証拠資料(顧客の請求先住所と IP アドレスなど)を 2 つ徴収する必要があります。

• イギリス以外の企業からイギリスの顧客に対するビジネス: 会社は、デジタル商品をイギリス国内で最初に販売したときからイギリスの VAT に登録する必要があります。物理的な拠点がなくても、デジタル VAT を申告する必要があります。また、イギリスのビジネスと同じ証拠資料要件があります。

• イギリス企業から EU 顧客へ: 企業は、顧客が所在する EU 各国で登録するか、非連合ワンストップショップ (OSS) スキームを利用して、EU 内に物理的な拠点がなくても、すべての EU デジタル販売を単一の EU 税務当局を通じて申告する必要があります。

デジタルマーケットプレイスが取引を管理する場合、VAT の目的でサプライヤーとして扱われる場合があることに注意してください。その場合、プラットフォームが VAT の徴収と申告を処理します。

イギリスでデジタル製品を販売する場合、ビジネスはどのような義務に直面しますか?

VAT の管理に加えて、イギリスでデジタル製品を販売するには、定められた法務および運用上の責任を理解する必要があります。 ここでは、デジタル製品を販売する企業が負う責任について説明します。

• 顧客の権利の尊重: デジタル製品は、説明どおりであり、期待どおりに機能し、基本的な品質基準を満たしている必要があります。何かが機能しない場合、顧客は修理、交換、または返金を求める権利があります。

• キャンセルへの対応: イギリスの法律では、顧客が即時アクセスに同意しない限り、デジタル購入のキャンセル期間は 14 日間と定められています。即時アクセスを提供するには、この権利を放棄する明示的な同意を顧客から得る必要があります。

• 明確な購入前情報の提供:: チェックアウト の前に、合計価格、VAT の取扱い、事業者情報、サポートや返金の申請方法などを開示する必要があります。これは、遠隔販売ルールで義務付けられています。

• 顧客データの保護: デジタル購入を扱う企業はイギリス一般データ保護規則 (イギリス GDPR) に準拠する必要があります。イギリス一般データ保護規則は、個人データの収集、保管、使用方法を規定します。これは、1 回限りのダウンロードまたはサブスクリプションサービスのいずれを販売する場合でも適用されます。

• 知的財産権の遵守: 提供するデジタルコンテンツを販売する法的権利が必要であり、不正流通を防止する責任があります。多くの企業は、ライセンス規約、電子透かし、またはデジタル著作権管理 (DRM) を利用して作品を保護しています。

• 法令遵守のための請求書発行および記録管理: VAT 規則では、適切な請求書の発行、顧客所在地を示す証拠の保管、監査のための取引記録の保管が義務付けられています。これらの記録は正確で、数年間アクセス可能である必要があります。

• 規制の更新に常に対応: イギリスの消費者保護規制およびデジタル規制は、特にサブスクリプションとオンラインの透明性に関して発展を続けています。企業はこれらの変更を監視し、それに応じて慣行を調整する必要があります。

イギリスでデジタル製品を販売する際に発生する課題

イギリス市場は規制が厳しく、競争も非常に激しいです。デジタル製品を販売する企業にとって、それが何を意味するかは次のとおりです。

• 規制の変更: VAT 規則、消費者保護、新しいデジタル規制は頻繁に変更されます。企業は、法令遵守のギャップを回避するために、サブスクリプション規則や透明性要件などの更新をトラックする必要があります。

• 国境を越えた複雑さ: デジタル販売は、事業開始当初から海外顧客を獲得するケースが多くあります。そのため、複数の VAT 制度、所在地に基づく課税規則、イギリスと EU に対する個別の申告要件が発生します。

• 飽和市場: デジタル商品は、無料の代替品など、地域やグローバルのサービスと競合します。強力なポジショニング、明確な価値、一貫した製品改善が重要です。

• 顧客からの信頼: 購入者はデジタル商品を購入する前に「見る」こともテストすることもできないため、信頼は明確さ、信頼性、サポートによって決まります。新しいブランドでは、躊躇する顧客をコンバージョンさせるために、社会的証明、透明性の高いポリシー、トライアルアクセスが必要になる場合があります。

• 技術的な信頼性: お客様は通常、デジタル製品に即座にアクセスできることを期待しています。ダウンタイム、ダウンロードの速度低下、デバイス間の互換性の違いが時折発生すると、顧客体験に影響し、慎重に管理しないとサポートや返金リクエストが増加する可能性があります。

• デジタル固有の不正利用: 無形の商品は配送が即時に行われるため、クレジットカードの不正利用やフレンドリー不正利用の標的になる可能性があります。これによりチャージバックリスクが高まり、不正利用防止と監視の強化が必要になります。

• 知的財産: デジタルファイルは、許可なくコピーまたは配布される可能性があります。企業は顧客体験と海賊行為を防止する対策のバランスを取る必要があります。

デジタル製品の販売が収益オペレーションに与える影響

デジタル製品を販売すると、新しい会計、請求処理、および運用上のパターンが生じます。

• 経常収入モデル: 多くのデジタル商品は、1 回限りの販売ではなく、サブスクリプションまたは継続的なアクセスを使用します。これには、更新の自動化、比例配分の処理、解約の管理が可能なシステムが必要です。

• より詳細な収益認識: 1 回限りのダウンロードは即座に認識できますが、サブスクリプション、更新、バンドルサービスは時間の経過とともに認識する必要があります。企業は、履行義務を正確にトラックし、手動のスプレッドシートを回避するツールが必要です。

• 請求処理におけるグローバルな税務対応: VAT は顧客場所によって異なるため、収入業務にはチェックアウト時に正しい税率を適用し、基本的な場所の証拠資料を保持するシステムが必要です。売上が成長するにつれて、企業は自動税務ツールによってこのプロセスをより管理しやすく、一貫したものにできることに気付くかもしれません。

• 多通貨の価格設定と入金: デジタル商品は早い段階で海外の買い手を引き付けるため、収入チームは複数の通貨、為替レートの変動、さまざまな支払い設定に対応する必要があります。これはキャッシュフローの予測と照合影響を与える可能性があります。

• プラットフォームと入金タイミング: アプリストア、マーケットプレイス、サブスクリプション請求処理システムは、さまざまなサイクルで入金する場合があります。これはキャッシュフローのタイミングに影響を与える可能性があり、認識収入との消し込みを慎重に行う必要があります。

• 使用状況連動コスト: クラウドホスティング、帯域幅、継続的な開発は、販売されるユニットごとに決まるものではなく、ユーザー アクティビティーの成長に合わせて拡張されます。収入運用チームは、マージンを健全に保つために、これらのコストを成長に結びつける必要があります。

Stripe Payments でできること

Stripe Payments は、統合型のグローバルな決済ソリューションです。成長著しいスタートアップからグローバル企業まで、オンラインや対面など、場所を問わず世界中での決済対応を可能にします。

Stripe Payments は以下のような場面でご活用いただけます。

• 決済体験の最適化: 構築済みの決済 UI、125 種類以上の決済手段へのアクセス、Stripe が構築したウォレットである Link により、スムーズな顧客体験を実現し、エンジニアリング工数を何千時間も節約できます。

• 新市場への迅速な展開: 195 カ国、135 以上の通貨で利用可能なクロスボーダー決済オプションにより、世界中の顧客にリーチし、多通貨管理の複雑さとコストを軽減できます。

• 対面とオンラインの決済を統合: オンラインと対面のチャネル全体でユニファイドコマース体験を構築し、インタラクションをパーソナライズし、ロイヤルティに報い、収益を拡大できます。

• 決済パフォーマンスの向上: ノーコードの不正利用対策や、承認率向上のための高度な機能を含む、カスタマイズ可能で設定が簡単な決済ツールを活用して、収益を増やせます。

• 柔軟で信頼性の高いプラットフォームで迅速に成長: 過去の稼働率 99.999% と業界トップクラスの信頼性を備え、ビジネスの成長に合わせて拡張可能なプラットフォーム上で構築できます。

Stripe Payments がオンラインおよび対面決済をどのように強化できるかについての詳細はこちらをご覧ください。または今すぐ始める。