ผลิตภัณฑ์ดิจิทัลเป็นส่วนสำคัญของเศรษฐกิจในสหราชอาณาจักร ในปี 2023 ผลิตภัณฑ์ดิจิทัลคิดเป็นสัดส่วนประมาณ 6.5% ของมูลค่าเพิ่มรวม (GVA) ทั้งหมดในประเทศ สหราชอาณาจักรจึงให้สินค้าดิจิทัลมีหมวดหมู่ของตัวเอง ซึ่งหมายความว่าผู้ขายต้องปฏิบัติตามกฎเกณฑ์เฉพาะที่กำกับทุกอย่างตั้งแต่การกำหนดราคาไปจนถึงการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) การทำความเข้าใจกฎเหล่านี้ช่วยให้ธุรกิจตัดสินใจได้อย่างเหมาะสมเกี่ยวกับการออกแบบผลิตภัณฑ์ ขั้นตอนการชำระเงิน และกลยุทธ์รายรับ

ในบทความนี้ เราจะพูดถึงวิธีขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลในสหราชอาณาจักร รวมถึงกฎเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่บังคับใช้ และผลกระทบที่ยอดขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลมีต่อการดำเนินงานด้านรายรับ

เนื้อหาหลักในบทความ

• ธุรกิจจะเริ่มขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลในสหราชอาณาจักรได้อย่างไร
  
• กฎเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรมีผลบังคับใช้กับผลิตภัณฑ์ดิจิทัลอย่างไร
  
• ธุรกิจมีภาระหน้าที่อะไรบ้างเมื่อขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลในสหราชอาณาจักร
  
• ความท้าทายที่เกิดขึ้นเมื่อขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลในสหราชอาณาจักรมีอะไรบ้าง
  
• การขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลส่งผลต่อการดำเนินงานด้านรายรับอย่างไร
  
• Stripe Payments ช่วยอะไรได้บ้าง
  

ธุรกิจจะเริ่มขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลในสหราชอาณาจักรได้อย่างไร

ในการเริ่มขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลในสหราชอาณาจักร ธุรกิจจำเป็นต้องเลือกรูปแบบการส่งมอบ (เช่น การดาวน์โหลด การสมัครสมาชิก การเข้าถึงตามบัญชีผู้ใช้) และตั้งค่าการชำระเงินที่สามารถดำเนินการตามคำสั่งซื้อแบบดิจิทัลได้ เนื่องจากผลิตภัณฑ์ดิจิทัลถูกเก็บภาษีแตกต่างจากผลิตภัณฑ์ที่จับต้องได้ ธุรกิจจึงต้องมีระบบที่สามารถใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้อง เก็บหลักฐานยืนยันตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้าเมื่อจำเป็น และออกใบแจ้งหนี้ที่เป็นไปตามข้อกำหนด

กฎเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรมีผลบังคับใช้กับผลิตภัณฑ์ดิจิทัลอย่างไร

เพื่อวัตถุประสงค์ในการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ศุลกากรและสรรพากรสหราชอาณาจักร (HMRC) นิยามทั้ง "ผลิตภัณฑ์ดิจิทัล" และ "การบริการที่จัดหาให้ผ่านทางอิเล็กทรอนิกส์" (ESS) ตามวิธีการส่งมอบ หากผลิตภัณฑ์มีการส่งมอบทางอินเทอร์เน็ตหรือเครือข่ายอิเล็กทรอนิกส์ที่เป็นระบบอัตโนมัติในระดับสูงและมนุษย์มีส่วนร่วมน้อย จะถือว่าเป็นบริการที่จัดหาให้ผ่านทางอิเล็กทรอนิกส์ การขายที่จะส่งลิงก์ดาวน์โหลดให้โดยอัตโนมัติหลังการซื้อถือว่าเป็นการขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัล แต่การขายที่ต้องส่งไฟล์ให้ทางอีเมลเองไม่ถือเป็นการขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัล

ภาษีมูลค่าเพิ่มของผลิตภัณฑ์ดิจิทัลจะขึ้นอยู่กับตำแหน่งที่ตั้งที่ลูกค้าอาศัยอยู่ ผลิตภัณฑ์ดิจิทัลส่วนใหญ่ที่ขายให้กับลูกค้าในสหราชอาณาจักรมีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐาน 20% สิ่งพิมพ์ดิจิทัลบางรายการมีสิทธิ์ได้รับอัตรา 0% แต่เฉพาะในกรณีที่เนื้อหาไม่ใช่เสียง วิดีโอ หรือการโฆษณาเป็นหลักเท่านั้น

เกณฑ์และข้อกำหนดในการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะแตกต่างกันไปตามความสัมพันธ์ระหว่างผู้ขายและลูกค้า โดยมีรายละเอียดดังนี้

• ธุรกิจในสหราชอาณาจักรถึงลูกค้าในสหราชอาณาจักร: จำเป็นต้องจดทะเบียนเมื่อยอดขายเกินเกณฑ์ 90,000 ปอนด์ บางธุรกิจก็จดทะเบียนตั้งแต่ก่อนถึงเกณฑ์แล้ว บริษัทต้องรวบรวมหลักฐานที่ไม่ขัดแย้งกันสองชิ้น (เช่น ที่อยู่สำหรับการเรียกเก็บเงินและที่อยู่ IP ของลูกค้า) เพื่อพิสูจน์อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรที่ใช้

• ธุรกิจที่ไม่อยู่ในสหราชอาณาจักรถึงลูกค้าในสหราชอาณาจักร: บริษัทต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของสหราชอาณาจักรตั้งแต่การขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลเข้าประเทศครั้งแรก และต้องรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มดิจิทัล แม้ว่าตัวผลิตภัณฑ์จะจับต้องไม่ได้ก็ตาม นอกจากนี้ยังมีข้อกำหนดเกี่ยวกับหลักฐานเช่นเดียวกับธุรกิจในสหราชอาณาจักรอีกด้วย

• ธุรกิจในสหราชอาณาจักรถึงลูกค้าในสหภาพยุโรป: บริษัทต้องจดทะเบียนในแต่ละประเทศในสหภาพยุโรปที่มีลูกค้าอยู่หรือใช้ระบบ Non-Union One-Stop Shop (OSS) เพื่อรายงานยอดขายดิจิทัลทั้งหมดในสหภาพยุโรปผ่านหน่วยงานด้านภาษีของสหภาพยุโรปเพียงแห่งเดียว แม้ว่าจะไม่มีที่ตั้งทางกายภาพในสหภาพยุโรปก็ตาม

โปรดทราบว่าหากมาร์เก็ตเพลสดิจิทัลเป็นผู้ควบคุมธุรกรรม อาจถือว่าเป็นซัพพลายเออร์เพื่อวัตถุประสงค์ในการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม ในกรณีนั้น แพลตฟอร์มจะจัดการเก็บและรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม

ธุรกิจมีภาระหน้าที่อะไรบ้างเมื่อขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลในสหราชอาณาจักร

นอกเหนือจากการจัดการภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว การขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลในสหราชอาณาจักรยังหมายถึงการทำความเข้าใจถึงความรับผิดชอบทางกฎหมายและโลจิสติกส์ที่กำหนดไว้อีกด้วย ต่อไปนี้คือความรับผิดชอบของธุรกิจที่ขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัล

• การเคารพสิทธิของลูกค้า: ผลิตภัณฑ์ดิจิทัลต้องเป็นไปตามที่อธิบายไว้ ทำงานได้ตามที่คาดหวัง และตรงตามมาตรฐานคุณภาพขั้นพื้นฐาน หากผลิตภัณฑ์ใช้งานไม่ได้ ลูกค้ามีสิทธิ์ได้รับการซ่อมแซม เปลี่ยน หรือคืนเงิน

• การจัดการการยกเลิก: กฎหมายของสหราชอาณาจักรกำหนดกรอบเวลาการยกเลิกไว้ 14 วันสำหรับการซื้อแบบดิจิทัล เว้นแต่ลูกค้าจะยินยอมให้เข้าถึงได้ทันที หากต้องการส่งมอบในทันที คุณต้องได้รับความยินยอมอย่างชัดเจนจากลูกค้าให้สละสิทธิ์นี้ก่อน

• การให้ข้อมูลก่อนการซื้อที่ชัดเจน: ก่อนการชำระเงิน คุณต้องเปิดเผยรายละเอียด เช่น ราคารวม การดำเนินการด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม ตัวตนของธุรกิจ และวิธีขอรับการสนับสนุนหรือการคืนเงิน ซึ่งเป็นข้อมูลที่จำเป็นภายใต้กฎการขายระยะไกล

• การปกป้องข้อมูลลูกค้า: ธุรกิจที่จัดการการซื้อแบบดิจิทัลต้องปฏิบัติตามข้อบังคับทั่วไปด้านการคุ้มครองข้อมูลของสหราชอาณาจักร (UK GDPR) ซึ่งควบคุมวิธีการรวบรวม จัดเก็บ และใช้ข้อมูลส่วนบุคคล ข้อบังคับนี้มีผลบังคับใช้ไม่ว่าคุณจะขายแบบดาวน์โหลดครั้งเดียวหรือให้บริการแบบสมัครสมาชิกก็ตาม

• การเคารพสิทธิ์ในทรัพย์สินทางปัญญา: คุณต้องมีสิทธิ์ตามกฎหมายในการขายเนื้อหาดิจิทัลที่คุณนำเสนอ และคุณมีหน้าที่ป้องกันการแจกจ่ายโดยไม่ได้รับอนุญาต ธุรกิจจำนวนมากใช้เงื่อนไขการอนุญาตใช้งาน ลายน้ำ หรือการจัดการสิทธิ์ดิจิทัล (DRM) เพื่อปกป้องงานของตน

• การออกใบแจ้งหนี้และการเก็บบันทึกที่เป็นไปตามข้อกำหนด: กฎเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มกำหนดให้คุณออกใบแจ้งหนี้ที่เหมาะสม เก็บหลักฐานตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้า และเก็บบันทึกการทำธุรกรรมเพื่อวัตถุประสงค์ในการตรวจสอบ บันทึกเหล่านี้ต้องถูกต้องและเข้าถึงได้เป็นเวลาหลายปี

• การติดตามและอัปเดตข้อบังคับให้เป็นปัจจุบันอยู่เสมอ: ข้อบังคับด้านลูกค้าและด้านดิจิทัลในสหราชอาณาจักรยังคงมีการปรับปรุงอย่างต่อเนื่อง โดยเฉพาะเกี่ยวกับการสมัครสมาชิกและความโปร่งใสทางออนไลน์ ธุรกิจต้องติดตามการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้และปรับแนวทางปฏิบัติให้เหมาะสม

ความท้าทายที่เกิดขึ้นเมื่อขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลในสหราชอาณาจักรมีอะไรบ้าง

ตลาดในสหราชอาณาจักรได้รับการควบคุมและมีการแข่งขันสูง ซึ่งส่งผลกระทบต่อธุรกิจที่ขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลดังนี้

• ข้อบังคับที่เปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ: กฎเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม การคุ้มครองผู้บริโภค และข้อบังคับด้านดิจิทัลใหม่มีการเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้ง ธุรกิจต้องติดตามการอัปเดต เช่น การเปลี่ยนกฎการสมัครใช้งานและข้อกำหนดด้านความโปร่งใส เพื่อหลีกเลี่ยงข้อบกพร่องในการปฏิบัติตามข้อกำหนด

• ความซับซ้อนข้ามพรมแดน: การขายดิจิทัลมักจะดึงดูดลูกค้าต่างประเทศตั้งแต่เริ่มต้น จึงมีความเกี่ยวข้องกับระบบภาษีมูลค่าเพิ่มหลายแห่ง กฎเกี่ยวกับภาษีตามตำแหน่งที่ตั้ง และข้อกำหนดการรายงานแยกต่างหากสำหรับสหราชอาณาจักรและสหภาพยุโรป

• ตลาดอิ่มตัว: ผลิตภัณฑ์ดิจิทัลแข่งขันกับข้อเสนอในท้องถิ่นและระดับโลก รวมถึงตัวเลือกฟรี จุดยืนที่แข็งแกร่ง คุณค่าที่ชัดเจน และการปรับปรุงผลิตภัณฑ์อย่างสม่ำเสมอเป็นสิ่งสำคัญ

• ความไว้วางใจของลูกค้า: ผู้ซื้อไม่สามารถ "ดู" หรือทดสอบผลิตภัณฑ์ดิจิทัลก่อนซื้อได้ ดังนั้นความไว้วางใจจึงขึ้นอยู่กับความชัดเจน ความน่าเชื่อถือ และการสนับสนุน แบรนด์ใหม่อาจต้องมีหลักฐานทางสังคม นโยบายที่โปร่งใส หรือการให้ทดลองเข้าใช้เพื่อเปลี่ยนผู้คนที่ลังเลให้กลายเป็นลูกค้า

• ความน่าเชื่อถือทางเทคนิค: ลูกค้ามักคาดหวังที่จะเข้าถึงผลิตภัณฑ์ดิจิทัลได้ทันที การหยุดทำงานเป็นครั้งคราว การดาวน์โหลดที่ช้าลง หรือความเข้ากันได้ที่แตกต่างกันระหว่างอุปกรณ์ต่างๆ อาจส่งผลต่อประสบการณ์ของลูกค้า และทำให้มีคำขอรับการสนับสนุนหรือการคืนเงินเพิ่มมากขึ้นหากไม่มีการจัดการอย่างระมัดระวัง

• การฉ้อโกงที่เจาะจงผลิตภัณฑ์ดิจิทัล: สินค้าไม่สามารถจับต้องได้อาจตกเป็นเป้าหมายของการฉ้อโกงด้วยบัตรและการฉ้อโกงด้วยความเป็นมิตรเพราะมีการส่งมอบในทันที จึงทำให้เกิดความเสี่ยงในการดึงเงินคืน และต้องมีการป้องกันและตรวจสอบการฉ้อโกงที่เข้มงวดยิ่งขึ้น

• ทรัพย์สินทางปัญญา: ไฟล์ดิจิทัลสามารถคัดลอกหรือแจกจ่ายได้โดยไม่ได้รับอนุญาต ธุรกิจต้องสร้างสมดุลระหว่างประสบการณ์ของลูกค้ากับมาตรการที่ยับยั้งการละเมิดลิขสิทธิ์

การขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลส่งผลต่อการดำเนินงานด้านรายรับอย่างไร

การขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลมีรูปแบบการทำบัญชี การเรียกเก็บเงิน และโลจิสติกส์ที่แตกต่างออกไป โปรดคำนึงถึงสิ่งต่อไปนี้

• รูปแบบรายรับตามแบบแผนล่วงหน้า: ผลิตภัณฑ์ดิจิทัลจำนวนมากใช้วิธีสมัครสมาชิกหรือให้สิทธิ์การเข้าถึงต่อเนื่องมากกว่าการขายครั้งเดียว รูปแบบนี้จำเป็นต้องมีระบบที่สามารถต่ออายุอัตโนมัติ จัดการการแบ่งชำระตามสัดส่วน และจัดการการเลิกใช้บริการได้

• การรับรู้รายได้ที่ละเอียดยิ่งขึ้น: เราสามารถรับรู้รายได้จากการดาวน์โหลดแบบครั้งเดียวได้ทันที แต่รายได้จากการสมัครสมาชิก การอัปเดต และบริการแบบรวมชุดนั้นจะรับรู้ได้เมื่อเวลาผ่านไป ธุรกิจต้องมีเครื่องมือที่ติดตามภาระหน้าที่ในการปฏิบัติงานได้อย่างแม่นยำและหลีกเลี่ยงการทำสเปรดชีตเอง

• การจัดการภาษีทั่วโลกในการเรียกเก็บเงิน: เนื่องจากภาษีมูลค่าเพิ่มจะขึ้นอยู่กับตำแหน่งที่ตั้งของลูกค้า การดำเนินงานด้านรายรับจึงจำเป็นต้องมีระบบที่ใช้อัตราภาษีที่ถูกต้องในขั้นตอนการชำระเงินและเก็บหลักฐานตำแหน่งที่ตั้งพื้นฐานไว้ เมื่อยอดขายเติบโต ธุรกิจอาจพบว่าเครื่องมือจัดการภาษีอัตโนมัติช่วยให้กระบวนการนี้จัดการได้ง่ายขึ้นและสอดคล้องกันมากขึ้น

• การกำหนดราคาและการเบิกจ่ายหลายสกุลเงิน: ผลิตภัณฑ์ดิจิทัลดึงดูดผู้ซื้อจากต่างประเทศได้อย่างรวดเร็ว ซึ่งหมายความว่าทีมรายรับจะต้องจัดการกับหลายสกุลเงิน ความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน และความต้องการชำระเงินที่แตกต่างกัน สิ่งเหล่านี้อาจส่งผลต่อกระแสเงินสด การคาดการณ์ และการกระทบยอดได้

• แพลตฟอร์มและระยะเวลาการเบิกจ่าย: App Store, มาร์เก็ตเพลส และระบบการเรียกเก็บเงินค่าสมาชิกอาจมีรอบการจ่ายเงินที่แตกต่างกัน ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อระยะเวลาของกระแสเงินสด และต้องมีการกระทบยอดอย่างรอบคอบกับรายรับที่รับรู้แล้ว

• ค่าใช้จ่ายตามการใช้งาน: คลาวด์โฮสติ้ง แบนด์วิดท์ และการพัฒนาอย่างต่อเนื่องไม่ได้ผูกติดอยู่กับผลิตภัณฑ์แต่ละหน่วยที่ขายไป แต่จะปรับขนาดตามกิจกรรมของผู้ใช้ ทีมดำเนินงานด้านรายรับต้องเชื่อมโยงค่าใช้จ่ายเหล่านี้กับการเติบโตเพื่อให้อัตรากำไรยังคงแข็งแรง

Stripe Payments ช่วยอะไรได้บ้าง

Stripe Payments มอบโซลูชันการชำระเงินระดับโลกแบบครบวงจรที่ช่วยให้ธุรกิจทุกขนาด ตั้งแต่สตาร์ทอัพที่กำลังเติบโตไปจนถึงองค์กรระดับโลก สามารถรับชำระเงินออนไลน์ ที่จุดขาย และทั่วโลกได้

Stripe Payments ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• เพิ่มประสิทธิภาพให้ประสบการณ์การชำระเงินของคุณ: สร้างประสบการณ์ที่ราบรื่นให้กับลูกค้าและประหยัดเวลาในการทำงานวิศวกรรมได้หลายพันชั่วโมงด้วย UI การชำระเงินที่สร้างไว้ให้แล้ว, สิทธิ์เข้าถึงวิธีการชำระเงินมากกว่า 125 วิธี และ Link ซึ่งเป็นกระเป๋าเงินที่สร้างโดย Stripe

• ขยายไปสู่ตลาดใหม่ๆ ได้เร็วขึ้น: เข้าถึงลูกค้าทั่วโลกและลดความซับซ้อน รวมถึงค่าใช้จ่ายในการจัดการหลายสกุลเงินด้วยตัวเลือกการชำระเงินข้ามพรมแดนที่มีให้บริการใน 195 ประเทศและกว่า 135 สกุลเงิน

• รวมการชำระเงินที่จุดขายและทางออนไลน์ไว้ด้วยกัน: สร้างประสบการณ์การค้าแบบแพลตฟอร์มรวมในช่องทางออนไลน์และที่จุดขายเพื่อปรับแต่งการโต้ตอบ ตอบแทนความภักดี และเพิ่มรายได้

• ปรับปรุงประสิทธิภาพการชำระเงิน: เพิ่มรายรับด้วยเครื่องมือการชำระเงินที่กำหนดเองได้และปรับแต่งได้ง่ายๆ ซึ่งรวมถึงระบบป้องกันการฉ้อโกงแบบไม่ต้องเขียนโค้ดและฟังก์ชันขั้นสูงเพื่อเพิ่มอัตราการอนุมัติ

• เดินหน้าได้เร็วขึ้นด้วยแพลตฟอร์มที่ยืดหยุ่นและเชื่อถือได้เพื่อการเติบโต: สร้างบนแพลตฟอร์มที่ออกแบบมาเพื่อขยับขยายไปพร้อมกับคุณ โดยมีประวัติระยะเวลาให้บริการสูง โดยแทบจะไม่หยุดทำงานเลย และมีความน่าเชื่อถือสูงเป็นระดับแนวหน้าของอุตสาหกรรม

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีที่ Stripe Payments สามารถช่วยให้คุณสามารถรับชำระเงินออนไลน์และที่จุดขาย หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้