Los productos digitales son una parte importante de la economía del Reino Unido: en 2023 representaban aproximadamente el 6.5 % del valor agregado bruto (GVA) total del país. El Reino Unido considera los productos digitales como una categoría distinta, lo que significa que los vendedores deben seguir un conjunto específico de normas que determinan todo, desde la fijación de precios hasta el cumplimiento de la normativa del impuesto al valor agregado (IVA). Comprender estas normas ayuda a las empresas a tomar las decisiones adecuadas sobre el diseño de productos, los flujos de compra y la estrategia de ingresos.

En este artículo, analizaremos cómo vender productos digitales en el Reino Unido, incluidas las normas del IVA que se aplican y cómo las ventas de productos digitales afectan las operaciones de ingresos.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Cómo puede una empresa empezar a vender productos digitales en el Reino Unido?
  
• ¿Cómo se aplican las normas del IVA del Reino Unido a los productos digitales?
  
• ¿A qué obligaciones se enfrentan las empresas al vender productos digitales en el Reino Unido?
  
• ¿Qué desafíos surgen al vender productos digitales en el Reino Unido?
  
• ¿Cómo afecta la venta de productos digitales a las operaciones de ingresos?
  
• Cómo puede ayudar Stripe Payments
  

¿Cómo puede una empresa empezar a vender productos digitales en el Reino Unido?

Para empezar a vender productos digitales en el Reino Unido, una empresa debe elegir un modelo de entrega (por ejemplo, descargas, suscripciones, acceso basado en la cuenta) y establecer un proceso de compra que pueda administrar la gestión logística digital. Debido a que los productos digitales tributan de manera diferente de los bienes físicos, las empresas también necesitan sistemas que puedan aplicar la tasa correcta de IVA, recopilar evidencia de la ubicación del cliente cuando sea necesario y emitir facturas que cumplan con la normativa.

¿Cómo se aplican las normas del IVA del Reino Unido a los productos digitales?

A efectos del IVA, His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) define por sus métodos de entrega tanto los “productos digitales” como los “servicios suministrados por vía electrónica” (ESS). Si un producto se entrega por Internet o una red electrónica con un alto grado de automatización y una participación humana mínima, se considera un servicio suministrado por vía electrónica. Una venta que envía de forma automática un enlace de descarga después de la compra se considera una venta de producto digital; una venta que implica un archivo enviado de forma manual por correo electrónico, no.

El IVA de los productos digitales se establece en función del lugar de residencia del cliente. La mayoría de los productos digitales que se venden a clientes del Reino Unido tienen la tasa estándar del 20 % de IVA. Algunas publicaciones digitales tienen derecho a una tasa del 0 %, pero solo si su contenido no es principalmente de audio, video o publicidad.

Los umbrales y requisitos de registro del IVA difieren en función de la relación entre vendedor y cliente. A continuación, te presentamos un análisis más detallado:

• Empresa del Reino Unido a cliente del Reino Unido: es obligatorio el registro cuando las ventas superan el umbral de £90,000, aunque algunas empresas se registran antes. La empresa debe recolectar dos evidencias no contradictorias (por ejemplo, dirección de facturación y dirección IP del cliente) para justificar la aplicación de la tasa del IVA del Reino Unido.

• Empresa fuera del Reino Unido a cliente del Reino Unido: la empresa debe registrarse para recibir el IVA del Reino Unido desde la primera venta de bienes digitales en el país. Debe declarar el IVA digital, incluso sin presencia física. También tiene el mismo requisito de evidencia que una empresa en el Reino Unido.

• Empresa del Reino Unido a cliente de la UE: la empresa debe registrarse en cada país de la UE en el que estén ubicados sus clientes o utilizar el sistema de ventanilla única (OSS) no perteneciente a la UE para informar todas las ventas digitales de la UE a través de una única autoridad fiscal de la UE, incluso sin tener presencia física en la UE.

Ten en cuenta que, si un marketplace digital controla la transacción, podría ser tratado como el proveedor a efectos del IVA. En ese caso, la plataforma gestiona el cobro y la declaración del IVA.

¿A qué obligaciones se enfrentan las empresas al vender productos digitales en el Reino Unido?

Además de gestionar el IVA, vender productos digitales en el Reino Unido significa comprender un conjunto definido de responsabilidades legales y logísticas. Estas son las responsabilidades de las empresas que venden productos digitales:

• Respetar los derechos del cliente: los productos digitales deben ser como se describen, funcionar como se espera y cumplir con un estándar básico de calidad. Si algo no funciona, los clientes tienen derecho a una reparación, un reemplazo o un reembolso.

• Gestionar cancelaciones: la legislación del Reino Unido establece un plazo de cancelación de 14 días para las compras digitales, a menos que el cliente acepte el acceso inmediato. Para hacer entregas instantáneas, debes obtener el consentimiento explícito del cliente para renunciar a este derecho.

• Proporcionar información clara sobre la precompra: antes de la confirmación de compra, debes revelar detalles, como el precio total, el tratamiento del IVA, la identidad de la empresa y la forma de solicitud de soporte o reembolsos. Esto es obligatorio según las normas de venta a distancia.

• Proteger los datos de los clientes: las empresas que gestionan compras digitales deben cumplir con el Reglamento General de Protección de Datos (RGPD) del Reino Unido, que rige la forma en que se recopilan, almacenan y utilizan los datos personales. Esto se aplica independientemente de si vendes una descarga única o un servicio de suscripción.

• Reconocer los derechos de propiedad intelectual: necesitas el derecho legal de vender el contenido digital que ofreces y eres responsable de evitar la distribución no autorizada. Muchas empresas dependen de condiciones de licencia, marcas de agua o gestión de derechos digitales (DRM) para proteger su trabajo.

• Conservar registros y facturas que cumplan con la normativa: las normas del IVA exigen que emitas facturas adecuadas, mantengas evidencias de la ubicación del cliente y conserves registros de transacciones para fines de auditoría. Estos registros deben ser precisos y accesibles durante varios años.

• Mantenerse al día con las actualizaciones normativas: el Reino Unido sigue desarrollando normativas digitales y sobre clientes, en especial, en suscripciones y transparencia en línea. Las empresas deben monitorear estos cambios y ajustar sus prácticas en consecuencia.

¿Qué desafíos surgen al vender productos digitales en el Reino Unido?

El Reino Unido está regulado y es altamente competitivo. Esto es lo que eso significa para las empresas que venden productos digitales:

• Normativa cambiante: las normas del IVA, las protecciones del consumidor y las nuevas normativas digitales cambian a menudo. Las empresas deben hacer un seguimiento de las actualizaciones, como las de las normas de suscripción y los requisitos de transparencia, para evitar brechas en el cumplimiento de la normativa.

• Complejidad transfronteriza: las ventas digitales a menudo atraen clientes internacionales desde el principio. Esto activa múltiples regímenes del IVA, normas de impuestos en función de la ubicación y otros requisitos de presentación de informes para el Reino Unido y la UE.

• Mercado saturado: los productos digitales compiten con las ofertas locales y globales, incluidas las alternativas gratuitas. Es importante un posicionamiento sólido, un valor claro y una mejora constante del producto.

• Confianza del cliente: los compradores no pueden “ver” o probar un producto digital antes de comprarlo, por lo que la confianza depende de la claridad, la credibilidad y el soporte. Las nuevas marcas pueden necesitar pruebas sociales, políticas transparentes o acceso de prueba para convertir a los clientes indecisos.

• Fiabilidad técnica: por lo general, los clientes esperan tener acceso instantáneo a los productos digitales. Ocasionales tiempos de inactividad, descargas más lentas o diferencias de compatibilidad entre dispositivos pueden afectar la experiencia del cliente y aumentar las solicitudes de soporte o reembolso si no se gestionan con cuidado.

• Fraude digital específico: los bienes intangibles pueden ser objeto de fraude con tarjeta y fraude no malintencionado porque la entrega se produce al instante, lo que aumenta el riesgo de contracargos y requiere una mayor prevención de fraude y supervisión.

• Propiedad intelectual: los archivos digitales se pueden copiar o distribuir sin permiso. Las empresas deben equilibrar la experiencia del cliente con medidas que disuadan la piratería.

¿Cómo afecta la venta de productos digitales a las operaciones de ingresos?

La venta de productos digitales introduce nuevos patrones contables, de facturación y logísticos. Ten en cuenta lo siguiente:

• Modelos de ingresos recurrentes: muchos productos digitales utilizan suscripciones o acceso continuo en lugar de ventas únicas, lo que requiere sistemas que puedan automatizar las renovaciones, gestionar el prorrateo y gestionar la pérdida de clientes.

• Reconocimiento de ingresos más matizado: las descargas puntuales pueden reconocerse de inmediato, pero las suscripciones, las actualizaciones y los servicios agrupados deben reconocerse con el tiempo. Las empresas necesitan herramientas que realicen un seguimiento de las obligaciones de desempeño con precisión y eviten hojas de cálculo manuales.

• Gestión global de impuestos en el proceso de facturación: debido a que el IVA depende de la ubicación del cliente, las operaciones de ingresos necesitan sistemas que apliquen la tasa impositiva correcta en el proceso de compra y conserven evidencia básica de la ubicación. A medida que crecen las ventas, las empresas pueden descubrir que las herramientas de impuestos automatizadas hacen que este procese sea más manejable y uniforme.

• Precios y pagos en varias monedas: los productos digitales atraen a compradores internacionales con antelación, lo que significa que los equipos de ingresos tendrán que trabajar con varias monedas, tasas de cambio y diferentes preferencias de pago. Esto puede afectar la previsión del flujo de caja y la conciliación.

• Plataforma y plazo de transferencia (a cuenta bancaria): las tiendas de aplicaciones, los marketplaces y los sistemas de facturación de suscripción pueden efectuar transferencias en diferentes ciclos. Esto puede afectar el plazo del flujo de caja y requiere una conciliación cuidadosa con los ingresos reconocidos.

• Costos por consumo: el alojamiento en la nube, el ancho de banda y el desarrollo continuo no están vinculados a cada unidad vendida; crecen con la actividad de los usuarios. Los equipos de operaciones de ingresos deben conectar estos costos con el crecimiento para que los márgenes se mantengan saludables.

Cómo puede ayudar Stripe Payments

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