Digitala produkter är en viktig del av Storbritanniens ekonomi: 2023 stod de för cirka 6,5 % av det totala bruttoförädlingsvärdet (GVA) i landet. Storbritannien behandlar digitala varor som en separat kategori, vilket innebär att säljare måste följa en specifik uppsättning regler som formar allt från prissättning till efterlevnad av mervärdesskatt (moms). Genom att förstå dessa regler kan företag fatta lämpliga beslut om produktdesign, kassaflöden och intäktsstrategier.

I den här artikeln kommer vi att diskutera hur du säljer digitala produkter i Storbritannien, inklusive de momsregler som gäller och hur försäljning av digitala produkter påverkar intäkterna.

Vad innehåller den här artikeln?

• Hur kan ett företag börja sälja digitala produkter i Storbritannien?
  
• Hur tillämpas Storbritanniens momsregler på digitala produkter?
  
• Vilka skyldigheter ställs företag inför när de säljer digitala produkter i Storbritannien?
  
• Vilka utmaningar uppstår när man säljer digitala produkter i Storbritannien?
  
• Hur påverkar försäljning av digitala produkter intäkterna?
  
• Så kan Stripe Payments hjälpa till
  

Hur kan ett företag börja sälja digitala produkter i Storbritannien?

För att börja sälja digitala produkter i Storbritannien måste ett företag välja en leveransmodell (t.ex. nedladdningar, abonnemang, kontobaserad åtkomst) och skapa en kassa som kan sköta digital orderhantering. Eftersom digitala produkter beskattas annorlunda än fysiska varor behöver företag också system som kan tillämpa rätt momssats, samla in bevis på kundens plats vid behov och utfärda fakturor som uppfyller kraven.

Hur tillämpas Storbritanniens momsregler på digitala produkter?

När det gäller moms definierar His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) både ”digitala produkter” och ”elektroniskt tillhandahållna tjänster” (ESS) genom sina leveransmetoder. Om en produkt levereras via internet eller ett elektroniskt nätverk med hög grad av automatisering och minimal mänsklig inblandning anses den vara en elektroniskt tillhandahållen tjänst. En försäljning som automatiskt skickar en länk för nerladdning efter köpet klassificeras som en digital produktförsäljning, men inte en försäljning som involverar en manuellt mejlad fil.

Momsen på digitala produkter är baserad på var kunden bor. De flesta digitala produkter som säljs till kunder i Storbritannien har en standardmomssats på 20 %. Vissa digitala publikationer är berättigade till en momssats på 0 %, men bara om innehållet inte främst är ljud, video eller reklam.

Trösklar och krav för momsregistrering varierar baserat på förhållandet mellan säljaren och kunden. Här är en närmare titt:

• Företag i Storbritannien till kund i Storbritannien: Registrering är obligatorisk när försäljningen överstiger tröskelvärdet på 90 000 GBP, även om vissa företag registrerar sig tidigare. Företaget måste samla in två icke-motstridiga bevis (t.ex. kundens faktureringsadress och IP-adress) för att motivera den tillämpade momssatsen i Storbritannien.

• Företag utanför Storbritannien till kund i Storbritannien: Företaget måste registrera sig för moms i Storbritannien från och med den första försäljningen av digitala varor till landet. Det måste redovisa digital moms, även utan fysisk närvaro. Det har också samma beviskrav som ett företag i Storbritannien.

• Företag i Storbritannien till kunder i EU: Företaget måste antingen registrera sig i varje EU-land där kunderna befinner sig eller använda One Stop Shop utanför EU för att rapportera all digital försäljning i EU via en enda skattemyndighet i EU, även utan att ha fysisk närvaro i EU.

Observera att om en digital marknadsplats kontrollerar transaktion kan den behandlas som leverantör för momssyften. I så fall hanterar plattformen insamling och rapportering av moms.

Vilka skyldigheter ställs företag inför när de säljer digitala produkter i Storbritannien?

Att sälja digitala produkter i Storbritannien innebär inte bara att hantera moms, utan också att förstå en definierad uppsättning juridiska och logistiska ansvar. Här är vad företag som säljer digitala produkter ansvarar för:

• Respektera kundernas rättigheter: Digitala produkter måste vara som de beskrivs, fungera som förväntat och uppfylla en grundläggande kvalitetsstandard. Om något inte fungerar har kunderna rätt till reparation, utbyte eller återbetalning.

• Hantering av uppsägningar: Storbritanniens lag föreskriver en 14-dagars ångerrätt för digitala köp, såvida inte kunden samtycker till omedelbar åtkomst. För att kunna leverera omedelbart måste du få uttryckligt samtycke från kunden som avsäger sig denna rätt.

• Tydlig information före köp: Före kassan måste du ange uppgifter som totalpris, moms, företagets identitet och hur man begär support eller återbetalningar. Detta krävs enligt reglerna för distansförsäljning.

• Skydd av kunddata: Företag som hanterar digitala köp måste efterleva UK General Data Protection Regulation (UK GDPR), som reglerar hur personuppgifter samlas in, sparas och används. Detta gäller oavsett om du säljer en engångstjänst för nerladdning eller ett abonnemang.

• Immateriella rättigheter måste respekteras: Du behöver den juridiska rätten att sälja det digitala innehåll du erbjuder och du är ansvarig för att förhindra obehörig distribution. Många företag förlitar sig på licensierade villkor, vattenstämpling eller DRM (hantering av digitala rättigheter) för att skydda sitt arbete.

• Upprätthålla fakturering och bokföring som uppfyller kraven: Momsregler kräver att du utfärdar korrekta fakturor, sparar bevis på kundens plats och sparar transaktionsposter för revisionsändamål. Bokföringen måste vara korrekt och tillgänglig i flera år.

• Håll koll på regeluppdateringar: Storbritanniens regelverk för kunder och digitala tjänster fortsätter att utvecklas, särskilt när det gäller abonnemang och transparens online. Företag måste övervaka dessa förändringar och anpassa sina rutiner därefter.

Vilka utmaningar uppstår när man säljer digitala produkter i Storbritannien?

Marknaden i Storbritannien är reglerad och konkurrensutsatt. Här är vad det innebär för företag som säljer digitala produkter:

• Ändrade regler: Momsregler, konsumentskydd och nya digitala regler ändras ofta. Företag måste spåra uppdateringar, till exempel de som gäller regler för abonnemang och transparenskrav, för att undvika luckor i efterlevnaden.

• Gränsöverskridande komplexitet: Digital försäljning lockar ofta internationella kunder redan från start. Det utlöser flera momssystem, platsbaserade skatteregler och separata rapporteringskrav för Storbritannien och EU.

• Mättad marknad: Digitala produkter konkurrerar med lokala och globala erbjudanden, inklusive kostnadsfria alternativ. Stark positionering, tydligt värde och konsekvent produktförbättring är viktigt.

• Kundernas förtroende: Köpare kan inte ”se” eller testa en digital produkt innan de köper den, så förtroendet är beroende av tydlighet, trovärdighet och support. Nya varumärken kan behöva sociala bevis, transparenta policyer eller provperioder för att konvertera tveksamma kunder.

• Teknisk tillförlitlighet: Kunder förväntar sig vanligtvis omedelbar tillgång till digitala produkter. Tillfälliga avbrott, långsammare nedladdningar eller kompatibilitetsskillnader mellan olika enheter kan påverka kundupplevelsen och öka andelen supportförfrågningar eller återbetalningar, om de inte hanteras på rätt sätt.

• Digitalt inriktade bedrägerier: Immateriella varor kan bli måltavlor för kortbedrägeri och oavsiktliga bedrägerier eftersom leveransen sker omedelbart. Detta ökar risken för återkrediteringar och kräver starkare bedrägeribekämpning och övervakning.

• Immateriella rättigheter: Digitala filer kan kopieras eller distribueras utan tillstånd. Företag måste balansera kundernas upplevelse med åtgärder som avskräcker från piratkopiering.

Hur påverkar försäljning av digitala produkter intäkterna?

Att sälja digitala produkter introducerar nya redovisnings-, fakturerings- och logistikmönster. Tänk på följande:

• Modeller för återkommande intäkter: Många digitala produkter använder abonnemang eller löpande tillgång snarare än engångsförsäljning. Detta kräver system som kan automatisera förnyelser, hantera proportionell debitering och kundbortfall.

• Mer nyanserad intäktsredovisning: Engångsnedladdningar kan redovisas omedelbart, men abonnemang, uppdateringar och pakettjänster måste redovisas över tid. Företag behöver verktyg som gör det möjligt att hålla koll på prestationsåtaganden och undvika manuella kalkylblad.

• Hantera globala skatteskyldigheter i faktureringen: Eftersom momsen beror på kundens plats behöver intäktsverksamheten system som tillämpar rätt skattesats i kassan och sparar grundläggande bevis för platsen. I takt med att försäljningen ökar kan företag upptäcka att automatiserade skatteverktyg gör processen mer hanterbar och konsekvent.

• Priser och utbetalningar i flera valutor: Digitala produkter lockar internationella köpare tidigt, vilket innebär att intäktsteamen måste arbeta med flera valutor, växelkurser och olika betalningspreferenser. Detta kan påverka prognoserna för kassaflödet och avstämningen.

• Plattforms- och utbetalningstider: Appbutiker, marknadsplatser och faktureringssystem för abonnemang kan göra utbetalningar under olika cykler. Detta kan påverka tidpunkten för kassaflödet och kräver noggrann avstämning med redovisade intäkter.

• Användningsbaserade kostnader: Molnbaserade värdtjänster, bandbredd och löpande utveckling är inte knutna till varje såld enhet, utan de skalas upp i takt med användarnas aktivitet. Intäktsteam måste koppla dessa kostnader till tillväxten så att marginalerna förblir sunda.

Så kan Stripe Payments hjälpa till

Stripe Payments erbjuder en enhetlig, global betalningslösning som hjälper alla företag – från växande startupföretag till globala företag – att ta emot betalningar online, fysiskt och runt om i världen.

Det här kan Stripe Payments hjälpa till med:

• Optimera kassaupplevelsen: Skapa en friktionsfri kundupplevelse och spara tusentals arbetstimmar med färdiga betalningsgränssnitt, tillgång till över 125 betalningsmetoder och Link, en plånbok skapad av Stripe.

• Expandera till nya marknader snabbare: Nå kunder över hela världen och minska komplexiteten och kostnaderna för hantering av flera valutor med gränsöverskridande betalningsalternativ, tillgängliga i 195 länder och för över 135 valutor.

• Skapa en enhetlig betalningsupplevelse både i fysisk miljö och online: Bygg en enhetlig handelsupplevelse över både digitala och fysiska kanaler för att personanpassa kundinteraktioner, belöna lojalitet och öka intäkter.

• Förbättrad betalningsprestanda: Öka intäkterna med en rad anpassningsbara, lättkonfigurerade betalningsverktyg, inklusive kodfritt skydd mot bedrägeri och avancerade funktioner för att förbättra auktoriseringstiderna.

• Snabbare utveckling med en flexibel och pålitlig plattform för tillväxt: Bygg vidare på en plattform som är utformad för att skala upp med dig, med historisk upptid på 99,999 % och branschledande tillförlitlighet.

Läs mer om hur Stripe Payments kan driva dina betalningar online och i fysisk miljö, eller börja idag.