I prodotti digitali rappresentano una parte significativa dell'economia del Il Regno Unito: nel 2023 rappresentavano circa il 6,5% del valore aggiunto lordo (VAL) totale nel Paese. Il Regno Unito considera i beni digitali come una categoria a sé, quindi i venditori devono seguire una serie specifica di regole che stabiliscono il tutto, dalla determinazione dei prezzi alla conformità con l'Imposta sul valore aggiunto (IVA). Comprendere queste regole aiuta le attività a prendere le decisioni appropriate riguardo alla progettazione del prodotto, ai flussi di checkout e alla strategia dei ricavi.

In questo articolo parleremo di come vendere prodotti digitali nel Regno Unito, incluse le norme IVA in vigore e il modo in cui le vendite di prodotti digitali influiscono sui ricavi.

Contenuto dell'articolo

• In che modo un'attività può iniziare a vendere prodotti digitali nel Regno Unito
  
• Applicazione ai prodotti digitali delle norme IVA per il Regno Unito
  
• Obblighi a cui sono soggette le attività che vendono prodotti digitali nel Regno Unito
  
• Problematiche relative alla vendita di prodotti digitali nel Regno Unito
  
• In che modo la vendita di prodotti digitali influisce sulle operazioni relative ai ricavi
  
• In che modo Stripe Payments può essere d'aiuto
  

In che modo un'attività può iniziare a vendere prodotti digitali nel Regno Unito

Per iniziare a vendere prodotti digitali nel Regno Unito, un'attività deve scegliere un modello di distribuzione (ad esempio download, abbonamento, accesso basato sull'account) e configurare un checkout in grado di gestire l'evasione degli ordini digitali. Poiché i prodotti digitali sono tassati in modo diverso dai beni fisici, alle attività servono anche dei sistemi in grado di applicare l'aliquota IVA corretta, ottenere la prova della sede del cliente quando viene richiesto, ed emettere fatture conformi.

Applicazione ai prodotti digitali delle norme IVA per il Regno Unito

Ai fini dell'IVA, His Majesty's Revenue and Customs (HMRC) definisce sia i "prodotti digitali", sia i "servizi forniti elettronicamente" (ESS) in base al metodo di consegna. Se un prodotto viene consegnato attraverso Internet o una rete elettronica con un elevato grado di automazione e un coinvolgimento umano minimo, viene considerato un servizio fornito elettronicamente. Una vendita che invia automaticamente, dopo l'acquisto, un link per il download è considerata una vendita di prodotti digitali, ma se comporta l'invio manuale di un file tramite email, allora non lo è.

L'IVA sui prodotti digitali è basata sulla sede o residenza del cliente. La maggior parte dei prodotti digitali venduti a clienti del Regno Unito prevede l'aliquota IVA standard del 20%. Alcune pubblicazioni digitali sono idonee per un'aliquota dello 0%, ma solo se il contenuto principale non è costituito da audio, video o pubblicità.

Le soglie e i requisiti di registrazione ai fini IVA differiscono in base al rapporto tra il venditore e il cliente.

• Attività del Regno Unito che servono clienti del Regno Unito: la registrazione è obbligatoria quando le vendite superano la soglia di 90.000 sterline, anche se alcune attività si registrano prima del raggiungimento. L'azienda deve raccogliere due prove non contraddittorie (ad esempio, l'indirizzo di fatturazione e l'indirizzo IP del cliente) per giustificare l'aliquota IVA applicata.

• Attività esterne al Regno Unito che servono clienti del Regno Unito: l'azienda deve registrarsi ai fini IVA nel Regno Unito dalla prima vendita di beni digitali nel Paese. Deve dichiarare l'IVA digitale, anche se non ha una presenza fisica. Ha inoltre lo stesso requisito di prova delle attività del Regno Unito.

• Attività del Regno Unito che servono clienti della UE: l'azienda deve registrarsi in ogni Paese della UE in cui hanno sede i suoi clienti, o utilizzare il regime dello sportello unico (OSS) non UE per dichiarare tutte le vendite digitali nella UE servendosi di un'unica autorità fiscale UE, anche senza avere una presenza fisica nella UE.

Tieni presente che, se la transazione è controllata da un marketplace digitale, questo potrebbe essere trattato ai fini IVA come fornitore. In tal caso sarà la piattaforma a gestire la riscossione e la rendicontazione dell'IVA.

Obblighi a cui sono soggette le attività che vendono prodotti digitali nel Regno Unito

Oltre a gestire l'IVA, per la vendita di prodotti digitali nel Regno Unito si deve comprendere una serie definita di responsabilità legali e logistiche. Ecco quali sono le responsabilità delle attività che vendono prodotti digitali:

• Rispetto dei diritti dei clienti: i prodotti digitali devono corrispondere alla loro descrizione, devono funzionare come previsto e devono soddisfare gli standard qualitativi di base. Se qualcosa non funziona, i clienti hanno diritto alla riparazione, alla sostituzione o al rimborso.

• Gestione degli annullamenti: il Regno Unito stabilisce una finestra di 14 giorni per l'annullamento degli acquisti digitali, a meno che il cliente non accetti l'accesso immediato. Per effettuare la consegna istantanea, è necessario ottenere il consenso esplicito del cliente alla rinuncia a quel diritto.

• Informazioni chiare sul pre-acquisto: prima del checkout, devi indicare dettagli come il prezzo totale, il trattamento IVA, l'identità dell'attività e le modalità per le richieste di assistenza e rimborso, secondo quanto richiesto dalle regole per le vendite a distanza.

• Protezione dei dati dei clienti: le attività che gestiscono acquisti digitali devono essere conformi al Regolamento generale sulla protezione dei dati (GDPR) del Regno Unito, che disciplina le modalità di raccolta, salvataggio e utilizzo dei dati personali. Questo vale sia per i download una tantum, sia per i servizi in abbonamento.

• Rispetto dei diritti di proprietà intellettuale: per vendere i contenuti digitali offerti è necessario il diritto legale di vendita, insieme alla responsabilità di impedirne la distribuzione non autorizzata. Per proteggere il proprio lavoro, molte attività si affidano ai termini della licenza oppure ricorrono a filigrane o alla gestione dei diritti digitali (DRM).

• Mantenimento di fatture e registrazioni conformi: le norme IVA richiedono l'emissione di fatture adeguate, la conservazione delle prove della sede o residenza del cliente e la conservazione delle registrazioni delle transazioni in caso di revisioni. Le registrazioni devono essere accurate e accessibili per diversi anni.

• Adeguamento agli aggiornamenti delle normative: le normative del Regno Unito per la clientela e le vendite digitali continuano a evolversi, in particolare per quanto riguarda gli abbonamenti e la trasparenza online. Le attività devono monitorare questi cambiamenti e adeguare di conseguenza le proprie prassi.

Problematiche relative alla vendita di prodotti digitali nel Regno Unito

Il Regno Unito è un mercato regolamentato e altamente competitivo. Ecco cosa significa per le attività che vendono prodotti digitali:

• Cambiamenti delle normative: le norme sull'IVA e sulla tutela dei consumatori, e le nuove normative sul digitale cambiano frequentemente. Le attività devono seguire un percorso di aggiornamento, ad esempio sulle regole per gli abbonamenti e i requisiti di trasparenza, in modo da evitare carenze nella conformità.

• Complessità transfrontaliere: spesso le vendite digitali attirano fin dall'inizio i clienti internazionali. Questo comporta più regimi IVA, regole fiscali basate sulla sede del cliente e obblighi di rendicontazione separati per il Regno Unito e la UE.

• Saturazione del mercato: i prodotti digitali competono con offerte locali e globali, comprese le alternative gratuite. Un solido posizionamento, un valore evidente e il miglioramento costante del prodotto sono fattori importanti.

• Fiducia dei clienti: gli acquirenti non possono "vedere" o collaudare un prodotto digitale prima di acquistarlo, quindi la fiducia dipende da chiarezza, credibilità e assistenza. I nuovi brand possono aver bisogno di prove nei social, politiche trasparenti o accesso a periodi di prova per convertire i clienti esitanti.

• Affidabilità tecnica: i clienti si aspettano in genere un accesso istantaneo ai prodotti digitali. Se non vengono gestiti con attenzione, i tempi di inattività occasionali, i download più lenti o la compatibilità disomogenea tra i dispositivi possono influire sull'esperienza del cliente e aumentare le richieste di assistenza o rimborso.

• Frodi specifiche del digitale: i beni immateriali possono diventare bersaglio di frodi con le carte e frodi amichevoli, poiché la consegna avviene istantaneamente. Questo aumenta il rischio di storni e richiede una maggiore prevenzione delle frodi e un monitoraggio più intensivo.

• Proprietà intellettuale: i file digitali possono essere copiati o distribuiti senza autorizzazione. Le attività devono bilanciare l'esperienza del cliente con misure atte a scoraggiare la pirateria.

In che modo la vendita di prodotti digitali influisce sulle operazioni che generano ricavi

La vendita di prodotti digitali introduce nuovi schemi contabili, di fatturazione e logistici. Tieni presente quanto segue:

• Modelli di ricavi ricorrenti: molti prodotti digitali utilizzano abbonamenti o accesso continuativo invece di vendite una tantum. Per questo servono dei sistemi in grado di automatizzare i rinnovi e gestire la ripartizione pro rata e gli annullamenti.

• Riconoscimento dei ricavi più articolato: i download una tantum possono essere riconosciuti immediatamente, ma gli abbonamenti, gli aggiornamenti e servizi collegati devono essere riconosciuti nel tempo. Le attività hanno bisogno di strumenti che tengano traccia degli obblighi di prestazione in modo accurato ed evitino calcoli manuali.

• Gestione fiscale globale nella fatturazione: poiché l'IVA dipende dalla sede del cliente, le operazioni sui ricavi hanno bisogno di sistemi che applichino l'aliquota corretta al momento del checkout e conservino le prove di base della sede. Con l'aumento delle vendite, le attività potrebbero scoprire che gli strumenti fiscali automatizzati rendono questo processo più gestibile e coerente.

• Prezzi e bonifici in più valute: i prodotti digitali attirano immediatamente acquirenti internazionali, e questo significa che i team addetti ai ricavi dovranno lavorare con più valute, esposizione ai tassi di cambio e preferenze di pagamento diverse. Questo può influire sulle previsioni e sulla riconciliazione dei flussi di cassa.

• Tempistica della piattaforma e dei bonifici: app store, marketplace e sistemi di fatturazione degli abbonamenti potrebbero pagare con cicli diversi. Questo può influire sulla tempistica del flusso di cassa e richiede un'attenta riconciliazione con i ricavi riconosciuti.

• Costi basati sull'utilizzo: hosting cloud, larghezza di banda e sviluppo continuativo non sono in relazione con ogni unità venduta, ma dipendono dall'attività degli utenti. I team operativi addetti ai ricavi devono collegare questi costi alla crescita, in modo che i margini rimangano sani.

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