Los productos digitales son una parte significativa de la economía el Reino Unido: en 2023 supusieron aproximadamente el 6,5 % del valor agregado bruto (VAB) total del país. El Reino Unido considera los bienes digitales como una categoría distinta, lo que significa que los vendedores deben de seguir un conjunto específico de normas de configuración que afectan a todo, desde los precios hasta el cumplimiento de la normativa del impuesto sobre el valor añadido (IVA). Entender estas normas ayuda a las empresas a tomar las decisiones adecuadas sobre el diseño de los productos, los flujos del proceso de compra y las estrategias relacionadas con los ingresos.

En este artículo, analizaremos cómo vender productos digitales en el Reino Unido, incluidas las normas relativas al IVA que se aplican y cómo afectan las ventas de productos digitales a las operaciones relacionadas con los ingresos.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Cómo puede una empresa empezar a vender productos digitales en el Reino Unido?
  
• ¿Cómo se aplican las normas relacionadas con el IVA en el Reino Unido a los productos digitales?
  
• ¿A qué obligaciones se enfrentan las empresas cuando venden productos digitales en el Reino Unido?
  
• ¿Qué desafíos surgen al vender productos digitales en el Reino Unido?
  
• ¿Cómo afecta la venta de productos digitales a las operaciones relacionadas con los ingresos?
  
• ¿Cómo puede ayudarte Stripe Payments?
  

¿Cómo puede una empresa empezar a vender productos digitales en el Reino Unido?

Para empezar a vender productos digitales en el Reino Unido, una empresa debe elegir un modelo de entrega del producto (p. ej., descargas, suscripciones, acceso a través de una cuenta) y establecer un proceso de compra que pueda manejar la gestión logística digital. Dado que a los productos digitales se les aplican los impuestos de manera diferente a los bienes físicos, las empresas también necesitan sistemas que puedan aplicar el tipo de IVA correcto, recoger pruebas de la ubicación del cliente cuando sea necesario y emitir facturas que cumplan con la normativa.

¿Cómo se aplican las normas relacionadas con el IVA en el Reino Unido a los productos digitales?

A efectos del IVA, la Agencia Tributaria y de Aduanas de Su Majestad(HMRC) define los «productos digitales» y los «servicios suministrados electrónicamente» según por cómo se ofrezcan. Si un producto se ofrece por Internet o una red electrónica con un alto grado de automatización y una participación humana mínima, se considera un servicio suministrado electrónicamente. Una venta que envía automáticamente un enlace para descargar el producto después de la compra, se considera venta de productos digitales; una venta que implica un archivo enviado manualmente por correo electrónico no.

El IVA de los productos digitales se fija en función del lugar donde vive el cliente. A la mayoría de los productos digitales vendidos a clientes en el Reino Unido se les aplica el tipo estándar del 20 % de IVA. Algunas publicaciones digitales tienen derecho a un tipo del 0 %, pero solo si el contenido no es principalmente audio, vídeo o publicidad.

Los umbrales y requisitos para el registro a efectos del IVA difieren en función de la relación entre vendedor y cliente. A continuación, te explicamos esto con más detalle:

• Empresa del Reino Unido y cliente en el Reino Unido: es obligatorio el registro cuando las ventas superan el umbral de 90.000 libras, aunque algunas empresas se registran antes. La empresa debe recoger dos pruebas que no se contradigan (p. ej., dirección de facturación y dirección IP del cliente) para justificar que se aplica el tipo de IVA del Reino Unido.

• Empresa no del Reino Unido a cliente en el Reino Unido: la empresa debe registrarse a efectos del IVA en el Reino Unido desde la primera venta de bienes digitales en el país. Debe declarar el IVA digital, incluso sin presencia física. También tiene el mismo requisito con respecto a la recogida de pruebas que una empresa en el Reino Unido.

• Empresa del Reino Unido a cliente europeo: la empresa debe registrarse en cada país de la UE en el que estén ubicados sus clientes o utilizar el sistema de ventanilla única (OSS) de no perteneciente a la Unión para declarar todas las ventas digitales de la UE a través de una única autoridad fiscal europea, incluso sin tener presencia física en la UE.

Ten en cuenta que si un marketplace digital controla la transacción, podría tratarse como proveedor a efectos del IVA. En ese caso, la plataforma gestiona el cobro y la declaración del IVA.

¿A qué obligaciones se enfrentan las empresas cuando venden productos digitales en el Reino Unido?

Además de gestionar el IVA, vender productos digitales en el Reino Unido supone comprender un conjunto definido de responsabilidades legales y logísticas. A continuación te indicamos de qué son responsables las empresas que venden productos digitales:

• Respetar los derechos del cliente: los productos digitales deben ser como se describen, funcionar como se espera y cumplir con un estándar básico de calidad. Si algo no funciona, los clientes tienen derecho a una reparación, reemplazo o reembolso.

• Gestión de cancelaciones: la legislación del Reino Unido exige un plazo de cancelación de 14 días para las compras digitales, a menos que el cliente acepte el acceso inmediato. Para hacer la entrega al instante del producto, debes obtener el consentimiento explícito del cliente para renunciar a este derecho de cancelación.

• Proporciona información clara previa a la compra: antes del proceso de compra, debes mostrar datos como el precio total, el tratamiento del IVA, la identidad de la empresa y como das soporte o tu política de reembolsos. Esto es obligatorio de conformidad con las reglas de la venta a distancia.

• Protección de los datos de los clientes: las empresas que gestionan compras digitales deben cumplir con el Reglamento General de Protección de datos (RGPD) de Reino Unido, que rige la forma en que los datos personales se recogen, almacenan y utilizan. Esto se aplica tanto si vendes un servicio de descarga única como de suscripción.

• Honrar los derechos de propiedad intelectual: necesitas tener el derecho legal de vender el contenido digital que ofreces y eres responsable de prevenir la distribución no autorizada. Muchas empresas dependen de licencias, marcas de agua o gestión de derechos digitales (DRM) para proteger su trabajo.

• Mantener el cumplimiento normativo de la facturación y de los registros: las normas relativas al IVA exigen que emitas facturas adecuadas, guardes pruebas de la ubicación del cliente y conserves registros de las transacciones de cara a las posibles auditorías. Estos registros deben ser precisos y estar accesibles durante varios años.

• Mantenerse al día con las actualizaciones normativas: las normativas digitales y de cliente del Reino Unido continúan desarrollándose, especialmente en lo que respecta a las suscripciones y la transparencia en línea. Las empresas deben supervisar estos cambios y ajustar sus prácticas en consecuencia.

¿Qué desafíos surgen al vender productos digitales en el Reino Unido?

El mercado del Reino Unido está regulado y es altamente competitivo. Esto es lo que supone para las empresas que venden productos digitales en él:

• Normativa cambiante: las normas sobre el IVA, la protección del consumidor y las nuevas normativas digitales cambian con frecuencia. Las empresas deben estar pendientes de las actualizaciones, como las de las normas de suscripción y los requisitos de transparencia, para evitar fallos en el cumplimiento de la normativa.

• Complejidad transfronteriza: las ventas digitales suelen atraer a clientes internacionales desde el principio. Esto desencadena múltiples regímenes de IVA, normas fiscales basadas en la ubicación y la necesidad de realizar trámites por separado para el Reino Unido y la UE.

• Mercado saturado: los productos digitales compiten con las ofertas locales y globales, incluidas las alternativas gratuitas. Es importante un posicionamiento sólido, un valor claro y una mejora constante del producto.

• Confianza del cliente: los compradores no pueden «ver» o probar un producto digital antes de comprarlo, por lo que la confianza depende de la claridad, credibilidad y soporte que ofrezcas. Las nuevas marcas pueden necesitar pruebas sociales, políticas transparentes o accesos de prueba para convertir a los clientes indecisos.

• Fiabilidad técnica: por lo general, los clientes esperan tener acceso instantáneo a los productos digitales. Si no se gestionan con cuidado, los tiempos de inactividad ocasionales, las descargas más lentas o las diferencias de compatibilidad entre los dispositivos pueden afectar a la experiencia del cliente y aumentar el trabajo de soporte o las solicitudes de reembolso.

• Fraude digital específico: los bienes intangibles pueden convertirse en objeto de fraude con tarjeta y fraude amistoso porque la entrega se produce al instante, lo que aumenta el riesgo de contracargos y requiere una mayor gestión de a prevención de fraude y la supervisión.

• Propiedad intelectual: los archivos digitales se pueden copiar o distribuir sin permiso. Las empresas deben equilibrar la experiencia del cliente con medidas que disuadan la piratería.

¿Cómo afecta la venta de productos digitales a las operaciones relacionadas con los ingresos?

La venta de productos digitales introduce nuevos patrones en contabilidad, facturación y logística. Ten en cuenta lo siguiente:

• Modelos de ingresos recurrentes: muchos productos digitales operan mediante las suscripciones o el acceso continuo en lugar de mediante ventas únicas. Para ello, se necesitan sistemas que puedan automatizar las renovaciones y gestionar el prorrateo y el abandono de clientes.

• Reconocimiento de ingresos más matizado: los ingresos de las descargas puntuales se pueden reconocer de inmediato, pero los de las suscripciones, actualizaciones y servicios agrupados se reconocen pasado un tiempo. Las empresas necesitan herramientas que den seguimiento a las obligaciones de desempeño con precisión y eviten el uso de hojas de cálculo manuales.

• Gestión fiscal global en la facturación: debido a que el IVA depende de la ubicación del cliente, las operaciones relacionadas con los ingresos necesitan sistemas que apliquen el tipo impositivo correcto en cada proceso de compra y conserven pruebas básicas sobre la ubicación. A medida que crecen las ventas, las empresas podrían descubrir que las herramientas fiscales automatizadas hacen que este proceso sea más manejable y consistente.

• Precios y transferencias en varias divisas: los productos digitales atraen a compradores internacionales desde el principio, lo que significa que los equipos de ingresos tendrán que trabajar con varias divisas, tipos de cambio y diferentes preferencias de pago. Esto puede afectar a la previsión y conciliación del flujo de caja.

• Plataforma y calendario de transferencia: las tiendas de aplicaciones, los marketplaces y los sistemas de facturación por suscripción pueden gestionar las transferencias en diferentes ciclos. Esto puede afectar al calendario del flujo de caja y requiere una conciliación cuidadosa con los ingresos reconocidos.

• Costes basados en el consumo: el alojamiento en la nube, el ancho de banda y el desarrollo continuo no están vinculados a cada unidad vendida; escalan con la actividad del usuario. Los equipos de operaciones relacionadas con los ingresos deben conectar estos costes con el crecimiento para que los márgenes se mantengan saludables.

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