Digitale Produkte sind ein bedeutender Teil der britischen Wirtschaft: Im Jahr 2023 machten sie etwa 6,5 % der gesamten Bruttowertschöpfung (BWS) des Landes aus. Im Vereinigten Königreich werden digitale Güter als eigene Kategorie behandelt, was bedeutet, dass Verkäufer/innen bestimmte Vorschriften befolgen müssen, die alles von der Preisgestaltung bis zur Einhaltung der Umsatzsteuer (USt.) regeln. Die Kenntnis dieser Vorschriften hilft Unternehmen, die richtigen Entscheidungen in Bezug auf Produktdesign, Bezahlvorgänge und Umsatzstrategie zu treffen.

In diesem Artikel erläutern wir, wie Sie digitale Produkte im Vereinigten Königreich verkaufen können, welche Umsatzsteuerregeln gelten und wie sich der Verkauf digitaler Produkte auf die Umsatzabwicklung auswirkt.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Wie kann ein Unternehmen mit dem Verkauf digitaler Produkte im Vereinigten Königreich starten?
  
• Wie gelten die Umsatzsteuerregeln des Vereinigten Königreichs für digitale Produkte?
  
• Welche Verpflichtungen haben Unternehmen beim Verkauf digitaler Produkte im Vereinigten Königreich?
  
• Welche Herausforderungen ergeben sich beim Verkauf digitaler Produkte im Vereinigten Königreich?
  
• Wie wirkt sich der Verkauf digitaler Produkte auf die Umsatzabwicklung aus?
  
• So kann Stripe Payments Sie unterstützen
  

Wie kann ein Unternehmen mit dem Verkauf digitaler Produkte im Vereinigten Königreich starten?

Damit ein Unternehmen mit dem Verkauf digitaler Produkte im Vereinigten Königreich beginnen kann, muss es ein Liefermodell (z. B. Downloads, Abonnements, kontenbasierter Zugriff) auswählen und einen Bezahlvorgang einrichten, der die digitale Abwicklung ermöglicht. Da digitale Produkte anders besteuert werden als physische Waren, benötigen Unternehmen außerdem Systeme, die den richtigen Umsatzsteuersatz anwenden, bei Bedarf Nachweise zum Standort des Kunden bzw. der Kundin erfassen und konforme Rechnungen ausstellen können.

Wie gelten die Umsatzsteuerregeln des Vereinigten Königreichs für digitale Produkte?

Für Umsatzsteuerzwecke definiert His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) sowohl „digitale Produkte” als auch „elektronisch erbrachte Dienstleistungen” (ESS) anhand ihrer Liefermethoden. Wenn ein Produkt über das Internet oder ein elektronisches Netzwerk mit einem hohen Automatisierungsgrad und minimaler menschlicher Beteiligung geliefert wird, gilt es als elektronisch erbrachte Dienstleistung. Ein Verkauf, bei dem nach dem Kauf automatisch ein Download-Link versendet wird, gilt als Verkauf eines digitalen Produkts; ein Verkauf, bei dem eine Datei manuell per E-Mail versendet wird, gilt nicht als solcher.

Die Umsatzsteuer auf digitale Produkte richtet sich nach dem Wohnort des Kunden oder der Kundin. Die meisten digitalen Produkte, die an Kundinnen und Kunden im Vereinigten Königreich verkauft werden, unterliegen dem Standard-Umsatzsteuersatz von 20 %. Bestimmte digitale Publikationen fallen unter den 0 %-Satz, jedoch nur, wenn der Inhalt nicht hauptsächlich aus Audio-, Video- oder Werbematerial besteht.

Die Schwellenwerte und Anforderungen für die Umsatzsteuerregistrierung unterscheiden sich je nach der Beziehung zwischen Verkäufer/in und Kunde/Kundin. Sehen wir uns das genauer an:

• Unternehmen an Kundinnen und Kunden im Vereinigten Königreich: Eine Registrierung ist obligatorisch, sobald der Umsatz den Schwellenwert von 90.000 GBP überschreitet, obwohl sich einige Unternehmen bereits früher registrieren lassen. Das Unternehmen muss zwei widerspruchsfreie Nachweise (z. B. die Rechnungsadresse und die IP-Adresse des Kunden bzw. der Kundin) sammeln, um den angewandten britischen Umsatzsteuersatz zu rechtfertigen.

• Unternehmen außerhalb des Vereinigtes Königreichs an Kundinnen und Kunden im Vereinigten Königreich: Das Unternehmen muss sich ab dem ersten Verkauf digitaler Waren in das Land für die britische Umsatzsteuer registrieren lassen. Es muss die digitale Umsatzsteuer melden, auch wenn es keine physische Präsenz hat. Es hat außerdem die gleichen Nachweispflichten wie ein Unternehmen im Vereinigten Königreich.

• Unternehmen im Vereinigten Königreich an Kundinnen und Kunden in der EU: Das Unternehmen muss sich entweder in jedem EU-Land registrieren lassen, in dem seine Kundinnen und Kunden ansässig sind, oder die Nicht-EU-Regelung des One-Stop-Shop (OSS) nutzen, um alle digitalen Verkäufe in der EU über eine einzige EU-Steuerbehörde zu melden, auch wenn es keine physische Präsenz in der EU hat..

Wenn ein digitaler Marktplatz die Transaktion kontrolliert, kann er für Umsatzsteuerzwecke als Lieferant behandelt werden. In diesem Fall übernimmt die Plattform die Erhebung und Meldung der Umsatzsteuer.

Welche Verpflichtungen haben Unternehmen beim Verkauf digitaler Produkte im Vereinigten Königreich?

Neben den Umsatzsteuerangelegenheiten müssen Unternehmen, die digitale Produkte im Vereinigten Königreich verkaufen, eine Reihe von rechtlichen und logistischen Verpflichtungen beachten. Unternehmen, die digitale Produkte verkaufen, sind für Folgendes verantwortlich:

• Achtung der Kundenrechte: Digitale Produkte müssen der Beschreibung entsprechen, wie erwartet funktionieren und einen grundlegenden Qualitätsstandard erfüllen. Wenn etwas nicht funktioniert, haben Kundinnen und Kunden Anspruch auf Reparatur, Ersatz oder Rückerstattung.

• Umgang mit Stornierungen: Im Vereinigten Königreich schreibt das Gesetz eine 14-tägige Widerrufsfrist für digitale Käufe vor, es sei denn, der Kunde bzw. die Kundin stimmt einem sofortigen Zugriff zu. Um eine sofortige Lieferung zu ermöglichen, müssen Sie die ausdrückliche Zustimmung des Kunden bzw. der Kundin einholen, auf dieses Recht zu verzichten.

• Bereitstellung klarer Informationen vor dem Kauf: Vor dem Bezahlvorgang müssen Sie Angaben wie den Gesamtpreis, die Umsatzsteuerbehandlung, die Identität des Unternehmens und die Vorgehensweise bei Supportanfragen oder Rückerstattungen offenlegen. Dies ist gemäß den Vorschriften für den Fernabsatz erforderlich.

• Schutz von Kundendaten: Unternehmen, die digitale Käufe abwickeln, müssen das britische Datenschutzgesetz UK General Data Protection Regulation, UK GDPR einhalten, die regelt, wie personenbezogene Daten erfasst, gespeichert und verwendet werden. Dies gilt unabhängig davon, ob Sie einen einmaligen Download oder einen Abonnementdienst verkaufen.

• Einhaltung von Rechten an geistigem Eigentum: Sie benötigen das gesetzliche Recht, die von Ihnen angebotenen digitalen Inhalte zu verkaufen, und Sie sind dafür verantwortlich, eine unbefugte Verbreitung zu verhindern. Viele Unternehmen stützen sich auf Lizenzbedingungen, Wasserzeichen oder digitale Rechteverwaltung (DRM), um ihre Werke zu schützen.

• Einhaltung der Vorschriften für Rechnungsstellung und Aufbewahrung von Unterlagen: Die Umsatzsteuerregelungen verlangen, dass Sie ordnungsgemäße Rechnungen ausstellen, Nachweise über den Standort Ihrer Kundinnen und Kunden aufbewahren und Transaktionsunterlagen für Prüfungszwecke aufbewahren. Diese Unterlagen müssen korrekt sein und mehrere Jahre lang zugänglich bleiben.

• Auf dem Laufenden bleiben über regulatorische Änderungen: Im Vereinigen Königreich entwickeln sich die Vorschriften für Kundinnen und Kunden und digitale Dienste weiter, insbesondere in Bezug auf Abonnements und Online-Transparenz. Unternehmen müssen diese Änderungen beobachten und ihre Praktiken entsprechend anpassen.

Welche Herausforderungen ergeben sich beim Verkauf digitaler Produkte im Vereinigten Königreich?

Der Markt im Vereinigten Königreich ist reguliert und hart umkämpft. Für Unternehmen, die digitale Produkte verkaufen, bedeutet dies Folgendes:

• Sich ändernde Vorschriften: Umsatzsteuerregeln, Verbraucherschutzbestimmungen und neue Vorschriften für digitale Produkte ändern sich häufig. Unternehmen müssen Aktualisierungen, beispielsweise in Bezug auf Abonnementregeln und Transparenzanforderungen, verfolgen, um Compliance-Lücken zu vermeiden.

• Grenzüberschreitende Komplexität: Digitale Verkäufe ziehen oft von Anfang an internationale Kundinnen und Kunden an. Dies führt zu unterschiedlichen Umsatzsteuersystemen, standortbezogenen Steuerregeln und separaten Meldepflichten für das Vereinigte Königreich und die EU.

• Gesättigter Markt: Digitale Produkte konkurrieren mit lokalen und globalen Angeboten, einschließlich kostenloser Alternativen. Eine starke Positionierung, ein klarer Mehrwert und eine konsequente Produktverbesserung sind von Bedeutung.

• Kundenvertrauen: Käufer/innen können ein digitales Produkt vor dem Kauf nicht „sehen” oder testen, daher hängt das Vertrauen von Klarheit, Glaubwürdigkeit und Support ab. Neue Marken benötigen möglicherweise soziale Beweise, transparente Richtlinien oder einen Testzugang, um zögerliche Kundinnen und Kunden zu überzeugen.

• Technische Zuverlässigkeit: Kundinnen und Kunden erwarten in der Regel sofortigen Zugriff auf digitale Produkte. Gelegentliche Ausfallzeiten, langsamere Downloads oder Kompatibilitätsunterschiede zwischen verschiedenen Geräten können das Kundenerlebnis beeinträchtigen und zu einer Zunahme von Support- oder Rückerstattungsanfragen führen, wenn sie nicht sorgfältig gehandhabt werden.

• Digital-spezifischer Betrug: Immaterielle Güter können zum Ziel von Kartenbetrug und Friendly Fraud werden, da die Lieferung sofort erfolgt. Dies erhöht das Risiko von Rückbuchungen und erfordert eine strengere Betrugsprävention und Betrugsüberwachung.

• Geistiges Eigentum: Digitale Dateien können ohne Genehmigung kopiert oder verbreitet werden. Unternehmen müssen ein Gleichgewicht zwischen Kundenerlebnis und Maßnahmen zur Verhinderung von Piraterie finden.

Wie wirkt sich der Verkauf digitaler Produkte auf die Umsatzabwicklung aus?

Der Verkauf digitaler Produkte führt zu neuen Mustern in den Bereichen Buchhaltung, Rechnungsstellung und Logistik. Beachten Sie Folgendes:

• Wiederkehrende Umsatzmodelle: Viele digitale Produkte werden nicht einmalig verkauft, sondern im Abonnement oder mit fortlaufendem Zugriff angeboten. Dies erfordert Systeme, die Verlängerungen automatisieren, anteilmäßige Verrechnung vornehmen und Kundenabwanderungen verwalten können.

• Nuancierte Revenue Recognition: Einmalige Downloads können sofort realisiert werden, aber Abonnements, Updates und gebündelte Dienstleistungen müssen über einen bestimmten Zeitraum realisiert werden. Unternehmen benötigen Tools, mit denen sie Leistungsverpflichtungen genau verfolgen und manuelle Tabellenkalkulationen vermeiden können.

• Globale Steuerabwicklung bei der Rechnungsstellung: Da die Umsatzsteuer vom Standort des Kunden bzw. der Kundin abhängt, benötigen die Umsatzabteilungen Systeme, die beim Bezahlvorgang den richtigen Steuersatz anwenden und grundlegende Standortnachweise speichern. Mit steigenden Umsätzen werden Unternehmen möglicherweise feststellen, dass automatisierte Steuersysteme diesen Ablauf übersichtlicher und konsistenter machen.

• Preise und Auszahlungen in mehreren Währungen: Digitale Produkte ziehen frühzeitig internationale Käufer/innen an. Dies bedeutet, dass Umsatzteams mit mehreren Währungen, Wechselkursrisiken und unterschiedlichen Zahlungspräferenzen arbeiten müssen. Dies kann sich auf die Cashflow-Prognosen und den Abgleich auswirken.

• Plattform und Auszahlungszeitpunkt: App-Stores, Marktplätze und Abonnement-Abrechnungssysteme zahlen möglicherweise in unterschiedlichen Zyklen aus. Dies kann sich auf den Zeitpunkt des Cashflows auswirken und erfordert einen sorgfältigen Abgleich mit den erfassten Umsätzen.

• Nutzungsabhängige Kosten: Cloud-Hosting, Bandbreite und laufende Entwicklung sind nicht an jede verkaufte Einheit gebunden, sondern skalieren mit der Nutzeraktivität. Umsatzteams müssen diese Kosten mit dem Wachstum verknüpfen, damit die Margen gesund bleiben.

So kann Stripe Payments Sie unterstützen

Stripe Payments bietet eine einheitliche, globale Zahlungslösung, mit der jedes Unternehmen – von Start-ups bis hin zu globalen Konzernen – Zahlungen online, vor Ort und weltweit akzeptieren kann.

Mit Stripe Payments können Sie Folgendes umsetzen:

• Bezahlvorgang optimieren: Schaffen Sie ein reibungsloses Kundenerlebnis und sparen Sie Tausende von Entwicklungsstunden mit vorgefertigten Zahlungs-Nutzeroberflächen, Zugang zu über 125 Zahlungsmethoden und Link, einer von Stripe entwickelten Wallet.

• Neue Märkte schneller erschließen: Erreichen Sie Kundinnen und Kunden weltweit und reduzieren Sie die Komplexität und Kosten der Verwaltung mehrerer Währungen mit grenzüberschreitenden Zahlungsoptionen, die in 195 Ländern und über 135 Währungen verfügbar sind.

• Online- und Vor-Ort-Zahlungen vereinheitlichen: Schaffen Sie Unified Commerce über Online- und Vor-Ort-Kanäle hinweg, um Interaktionen zu personalisieren, Treue zu belohnen und Ihren Umsatz zu steigern.

• Zahlungs-Performance verbessern: Steigern Sie Ihren Umsatz mit einer Reihe anpassbarer, einfach zu konfigurierender Zahlungstools, darunter eine No-Code-Betrugsvorbeugung und erweiterte Funktionen zur Verbesserung der Autorisierungsquoten.

• Schnelleres Wachstum dank einer flexiblen, zuverlässigen Plattform: Bauen Sie auf einer Plattform auf, die mit Ihnen mitwächst, mit einer historischen Erreichbarkeit von 99,999 % und branchenführender Zuverlässigkeit.

Erfahren Sie mehr darüber, wie Stripe Payments Sie bei Online- und Vor-Ort-Zahlungen unterstützen kann, oder starten Sie noch heute.