Digitale producten zijn een belangrijk onderdeel van de Britse economie: in 2023 waren ze goed voor ongeveer 6,5% van de totale bruto toegevoegde waarde (BrTW) in het land. Het Verenigd Koninkrijk behandelt digitale goederen als een aparte categorie, wat betekent dat verkopers een specifieke set regels moeten volgen die alles bepalen, van prijsstelling tot compliance met de belasting op de toegevoegde waarde (btw). Inzicht in deze regels helpt bedrijven om de juiste beslissingen te nemen met betrekking tot productontwerp, afrekenprocessen en inkomstenstrategie.

In dit artikel bespreken we hoe je digitale producten verkoopt in het Verenigd Koninkrijk, inclusief de btw-regels die van toepassing zijn en hoe de verkoop van digitale producten van invloed is op de omzet.

Wat staat er in dit artikel?

• Hoe kan een bedrijf beginnen met de verkoop van digitale producten in het Verenigd Koninkrijk?
  
• Hoe zijn de Britse btw-regels van toepassing op digitale producten?
  
• Welke verplichtingen hebben bedrijven als ze digitale producten verkopen in het Verenigd Koninkrijk?
  
• Welke uitdagingen komen kijken bij de verkoop van digitale producten in Groot-Brittannië?
  
• Hoe beïnvloedt de verkoop van digitale producten de omzet?
  
• Hoe Stripe Payments kan helpen
  

Hoe kan een bedrijf beginnen met de verkoop van digitale producten in Groot-Brittannië?

Om te beginnen met de verkoop van digitale producten in het Verenigd Koninkrijk, moet een bedrijf een leveringsmodel kiezen (bijv. downloads, abonnementen, toegang op basis van een account) en een afrekenproces opzetten dat de digitale afhandeling kan afhandelen. Omdat digitale producten anders worden belast dan fysieke goederen, hebben bedrijven ook systemen nodig die het juiste btw-tarief kunnen toepassen, waar nodig bewijs kunnen verzamelen over de locatie van de klant en facturen kunnen uitreiken die aan de regels voldoen.

Hoe zijn de Britse btw-regels van toepassing op digitale producten?

Voor btw-doeleinden definieert His Majesty's Revenue and Customs (HMRC) zowel “digitale producten” als “elektronisch geleverde diensten” (ESS) aan de hand van hun leveringsmethoden. Als een product wordt geleverd via internet of een elektronisch netwerk met een hoge mate van automatisering en minimale menselijke tussenkomst, wordt het beschouwd als een elektronisch geleverde dienst. Een verkoop waarbij na aankoop automatisch een downloadlink wordt verstuurd, kwalificeert als een verkoop van digitale producten; een verkoop waarbij handmatig een bestand wordt gemaild niet.

Btw op digitale producten is gebaseerd op waar de klant woont. Voor de meeste digitale producten die aan klanten in het Verenigd Koninkrijk worden verkocht, geldt het standaard btw-tarief van 20%. Bepaalde digitale publicaties komen in aanmerking voor een tarief van 0%, maar alleen als de inhoud niet hoofdzakelijk bestaat uit audio, video of reclame.

De drempels en vereisten voor btw-registratie verschillen afhankelijk van de relatie tussen de verkoper en de klant. Hier volgt een nadere blik:

• Bedrijf in het VK aan klant in het VK: registratie is verplicht zodra de omzet de drempel van £90.000 overschrijdt, hoewel sommige bedrijven zich eerder registreren. Het bedrijf moet twee niet-tegenstrijdige bewijsstukken verzamelen (bijv. het factuuradres en het IP-adres van de klant) om het toegepaste btw-tarief in het VK te rechtvaardigen.

• Niet-Britse bedrijven aan Britse klanten: het bedrijf moet zich registreren voor de btw in het VK vanaf de eerste verkoop van digitale goederen in het land. Het moet digitale btw rapporteren, zelfs zonder fysieke aanwezigheid. Het heeft ook dezelfde bewijsvereisten als een bedrijf in het VK.

• Britse onderneming aan EU-klant: het bedrijf moet zich registreren in elk EU-land waar zijn klanten zich bevinden of gebruikmaken van de One Stop Shop (OSS) regeling buiten de EU om alle digitale verkopen in de EU te rapporteren via één enkele EU-belastingautoriteit, zelfs zonder fysieke aanwezigheid in de EU.

Merk op dat als een digitale marktplaats de transactie controleert, deze voor btw-doeleinden kan worden behandeld als de leverancier. In dat geval zorgt het platform voor de inning en rapportage van de btw.

Welke verplichtingen hebben bedrijven als ze digitale producten verkopen in het Verenigd Koninkrijk?

Naast het beheren van de btw, betekent het verkopen van digitale producten in het Verenigd Koninkrijk het begrijpen van een aantal juridische en logistieke verantwoordelijkheden. Dit is waar bedrijven die digitale producten verkopen verantwoordelijk voor zijn:

• Eerbiediging van de rechten van de klant: digitale producten moeten zijn zoals beschreven, functioneren zoals verwacht en voldoen aan een basiskwaliteitsnorm. Als iets niet werkt, hebben klanten recht op reparatie, vervanging of terugbetaling.

• Handelen bij annulering: de Britse wet schrijft een annuleringstermijn voor van 14 dagen voor digitale aankopen, tenzij de klant instemt met onmiddellijke toegang. Om direct te kunnen leveren, moet je expliciet toestemming krijgen van de klant om van dit recht af te zien.

• Voorafgaand aan de aankoop duidelijke informatie verstrekken: vóór de afrekening moet je details bekendmaken zoals de totale prijs, de btw-behandeling, de bedrijfsidentiteit en hoe je ondersteuning of restitutie kunt aanvragen. Dit is verplicht volgens de regels voor verkoop op afstand.

• Bescherming van klantgegevens: bedrijven die digitale aankopen verwerken moeten voldoen aan de UK General Data Protection Regulation (UK GDPR), die regelt hoe persoonlijke gegevens worden verzameld, opgeslagen en gebruikt. Dit geldt ongeacht of je een eenmalige download of een abonnementsdienst verkoopt.

• Honoreren van intellectuele eigendomsrechten: je hebt het wettelijke recht nodig om de digitale content die je aanbiedt te verkopen, en je bent verantwoordelijk voor het voorkomen van ongeautoriseerde verspreiding. Veel bedrijven vertrouwen op licentievoorwaarden, watermerken of digital rights management (DRM) om hun werk te beschermen.

• Handhaving van correcte facturatie en administratie: volgens de btw-regels moet je correcte facturen uitreiken, bewijs bewaren van de locatie van de klant en transactiegegevens bewaren voor controledoeleinden. Deze administratie moet nauwkeurig zijn en meerdere jaren toegankelijk.

• Bijblijven met regelgevingsupdates: de Britse regelgeving voor klanten en digitale regelgeving blijft zich ontwikkelen, vooral met betrekking tot abonnementen en online transparantie. Bedrijven moeten deze veranderingen in de gaten houden en hun werkwijze hierop aanpassen.

Welke uitdagingen komen kijken bij het verkopen van digitale producten in het Verenigd Koninkrijk?

De Britse markt is gereguleerd en zeer concurrerend. Dit betekent het volgende voor bedrijven die digitale producten verkopen:

• Veranderende regelgeving: btw-regels, consumentenbescherming en nieuwe digitale regelgeving veranderen vaak. Bedrijven moeten updates bijhouden, zoals die voor abonnementsregels en transparantievereisten, om gaten in de compliance te voorkomen.

• Grensoverschrijdende complexiteit: digitale verkopen brengen vaak meteen internationale klanten met zich mee. Dat leidt tot meerdere btw-regimes, locatiegebonden belastingregels en aparte rapportagevereisten voor het Verenigd Koninkrijk en de EU.

• Verzadigde markt: digitale producten concurreren met lokale en wereldwijde aanbiedingen, waaronder gratis alternatieven. Een sterke positionering, duidelijke waarde en consistente productverbetering zijn belangrijk.

• Vertrouwen van de klant: kopers kunnen een digitaal product niet “zien” of testen voordat ze het kopen, dus vertrouwen hangt af van duidelijkheid, geloofwaardigheid en ondersteuning. Nieuwe merken hebben misschien sociaal bewijs, een transparant beleid of proeftoegang nodig om aarzelende klanten te overtuigen.

• Technische betrouwbaarheid: klanten verwachten meestal onmiddellijke toegang tot digitale producten. Af en toe terugkerende downtime, tragere downloads of compatibiliteitsverschillen tussen apparaten kunnen de klantervaring beïnvloeden en tot meer support- of terugbetalingsaanvragen leiden als ze niet zorgvuldig worden beheerd.

• Digitale specifieke fraude: immateriële goederen kunnen een doelwit worden voor kaartfraude en vriendschappelijke fraude omdat de levering direct plaatsvindt. Dit verhoogt het chargeback risico en vereist sterkere fraudepreventie en -monitoring.

• Intellectueel eigendom: digitale bestanden kunnen zonder toestemming gekopieerd of verspreid worden. Bedrijven moeten de klantervaring in evenwicht brengen met maatregelen die piraterij afschrikken.

Hoe beïnvloedt de verkoop van digitale producten de omzet?

De verkoop van digitale producten brengt nieuwe boekhoud-, facturatie- en logistieke patronen met zich mee. Houd rekening met het volgende:

• Terugkerende verdienmodellen: veel digitale producten maken gebruik van abonnementen of doorlopende toegang in plaats van eenmalige verkopen. Dit vereist systemen die verlengingen kunnen automatiseren, proratering kunnen afhandelen en klantverloop kunnen beheren.

• Meer genuanceerde omzetverantwoording: eenmalige downloads kunnen direct worden verantwoord, maar abonnementen, updates en gebundelde diensten moeten in de loop van de tijd worden verantwoord. Bedrijven hebben tools nodig die prestatieverplichtingen nauwkeurig bijhouden en handmatige spreadsheets vermijden.

• Globale belastingafhandeling bij facturatie: omdat btw afhankelijk is van de locatie van de klant, hebben inkomstenactiviteiten systemen nodig die het juiste belastingtarief toepassen bij het afrekenen en die basisgegevens over de locatie bewaren. Naarmate de verkoop groeit, zullen bedrijven merken dat geautomatiseerde belastingtools dit proces beter beheersbaar en consistenter maken.

• Prijzen en uitbetalingen in meerdere valuta: digitale producten trekken al snel internationale kopers aan, wat betekent dat omzetteams moeten werken met meerdere valuta's, wisselkoersrisico's en verschillende betalingsvoorkeuren. Dit kan van invloed zijn op kasstroom- prognoses en reconciliatie.

• Timing van platformen en uitbetalingen: app stores, marktplaatsen en facturatiesystemen voor abonnementen kunnen in verschillende cycli uitbetalen. Dit kan invloed hebben op de timing van de kasstromen en vereist zorgvuldige reconciliatie met de geboekte omzet.

• Op gebruik gebaseerde kosten: cloud hosting, bandbreedte en doorlopende ontwikkeling zijn niet gebonden aan elke verkochte eenheid; ze schalen mee met de gebruikersactiviteit. Inkomstenoperatieteams moeten deze kosten koppelen aan groei zodat de marges gezond blijven.

Hoe Stripe Payments kan helpen

Stripe Payments biedt een uniforme, wereldwijde betaaloplossing die elke onderneming, van groeiende start-ups tot internationale ondernemingen, helpt om online, fysiek en wereldwijd betalingen te ontvangen.

Stripe Payments kan je helpen met:

• Je afrekenervaring te optimaliseren: creëer een probleemloze klantervaring en bespaar duizenden technische uren met vooraf gebouwde afrekeninterfaces, toegang tot meer dan 125 betaalmethoden en Link, een wallet gebouwd door Stripe.

• Uitbreiden naar nieuwe markten, sneller: bereik klanten over de hele wereld en verminder de complexiteit en kosten van het beheer van meerdere valuta's met grensoverschrijdende betalingsopties die beschikbaar zijn in 195 landen en 135+ valuta.

• Fysieke en online betalingen samen te voegen: bouw een unified commerce-ervaring op via online en fysieke kanalen om interacties te personaliseren, loyaliteit te belonen en inkomsten te laten groeien.

• De betaalprestaties te verbeteren: verhoog inkomsten met een reeks aanpasbare, eenvoudig te configureren betaaltools, waaronder no code-fraudebescherming en geavanceerde mogelijkheden om autorisatiepercentages te verbeteren.

• Sneller te werken met een flexibel, betrouwbaar platform voor groei: bouw voort op een platform dat is ontworpen om met jou mee te groeien, met een historische uptime van 99,999% en toonaangevende betrouwbaarheid.

Lees meer over hoe Stripe Payments je online en fysieke betalingen kan stimuleren, of ga er vandaag nog mee aan de slag.