イギリスでビジネスを登録する際は、Companies House と歳入関税庁 (HMRC) という 2 つの政府機関で手続きを行います。どちらを先に扱うかは、選択する事業形態 (個人事業主、有限会社、有限責任事業組合 (LLP)、または公開有限会社 (PLC)) によって異なります。
2025 年 4 月から 2026 年 3 月までに、イギリスでは 81 万 5,000 社以上の企業が設立されました。以下では、イギリスでビジネスを登録する方法、適切な事業形態の選び方、そして費用について説明します。
この記事でわかること
個人事業主は HMRC にのみ登録しますが、有限会社、LLP、PLC はまず Companies House で設立し、その後 HMRC に登録します。
法人税の登録は、取引開始から 3 カ月以内に行う必要があります。期限は設立日ではなく、最初の事業活動から起算されます。
Companies House を通じたオンラインでの設立は通常 24 時間以内に処理されるため、書類での申請よりも迅速かつ安価です。
イギリスでビジネスを登録するにはどうすればよいですか？
イギリスでビジネスを登録するには、選択する法的構造に応じて、Companies House、HMRC、またはその両方が関与します。個人事業主の場合、Companies House の手続きは省略されます。登録せずに取引を開始することもできますが、ある課税年度の総取引収入が 1,000 ポンドを超える場合は、通常、Self Assessment (自己申告) のために HMRC に登録する必要があります。法的には、個人とビジネスの間に区別はなく、個人がビジネスの負債と納税義務を負います。
有限会社または PLC を設立する場合、取引を行う前に Companies House を通じて法人化する必要があります。これにより、個人とは異なる事業主体が作成され、会社に登録番号、会社法人等番号、および公開企業登録簿への登録が与えられます。オンラインで登録する場合、通常、同時に法人税の手続きも行われます。ビジネスの取引が開始されたら、活動中であることを HMRC に通知する必要があります。また、ビジネスの運営方法によっては、Pay As You Earn (PAYE) または付加価値税 (VAT) への登録が必要になる場合があります。
LLP も Companies House を通じて設立しますが、税務上の取り扱いは異なります。LLP は通常、Self Assessment のためにパートナーシップとして HMRC に登録し、そのメンバーは利益の配分について個別に登録して報告し、税金を支払います。
イギリスで有限会社、LLP、または PLC を設立するプロセスはどのようなものですか？
有限会社を設立するということは、Companies House で特定の順序に従って手続きを行うことを意味します。LLP と PLC も、以下に記載するいくつかの違いを除いて、ほぼ同じ手順をたどります。プロセスは、申請から会社法人等番号の発行まで、約 24 時間で進めることができます。
1. 会社名を選択して確認する
会社名は既存の登録簿に対して一意である必要があり、不快感を与えるものや政府との関係を暗示するものは使用できません。また、「Limited」または「Ltd」(あるいはウェールズ語の相当語) で終わる必要があります。申請を行う前に、Companies House の登録簿で名前が利用可能かどうかを必ず確認してください。
2. 登録オフィスの住所を設定する
これは、イングランドおよびウェールズ、スコットランド、北アイルランドなど、設立する管轄区域内にあるイギリスの物理的な住所である必要があります。この住所は、公式の通信物や法的通知が送付される場所です。
3. 少なくとも 1 人の取締役を任命する
取締役は 16 歳以上である必要があります。経済犯罪・企業透明性法 (Economic Crime and Corporate Transparency Act) によって導入された身元確認規則に基づき、Companies House または認定代理人を通じて直接身元を確認する必要があります。
4. 株主と株式構造を割り当てる
創業者が 1 人の会社であっても、少なくとも 1 人の株主が必要です。また、存在する株式の数とその価値を決定する必要があります。25% を超える株式または議決権を保有する人はすべて、重要支配者 (People with Significant Control) 登録簿に記録する必要があります。
5. 基本定款および通常定款を準備する
基本定款 (memorandum) は、設立株主が会社を設立することに同意したことを示す短い声明です。通常定款 (articles) は、会社の運営方法に関する内部規則を定めたものです。Companies House では、単純な設定をカバーする標準テンプレートを提供しています。これらに加えて、ビジネスの性質を説明する Standard Industrial Classification コードが必要です。
6. Form IN01 を提出し、手数料を支払う
このフォームは、Companies House WebFiling、サードパーティのソフトウェア、または設立サービスを通じてオンラインで送信できます。
7. 会社法人等番号を受け取る
このドキュメントは、会社番号と設立日を確認するものです。ビジネス用の銀行口座を開設し、HMRC に登録する際に必要になります。
LLP の設立はこの手順に従いますが、IN01 の代わりに Form LL IN01 を使用します。また、LLP には、通常会社の取締役が担うコンプライアンスの責任を負う指定メンバーが少なくとも 2 人必要です。PLC は同じ要件に従いますが、自己資本の要件が追加され、取引開始後の継続的な報告義務が厳しくなります。
イギリスのビジネスに適切な事業形態を選択するにはどうすればよいですか？
選択する事業形態によって、個人の負債、課税方法、および毎年の事務処理が決まります。
各タイプについて知っておくべきことは次のとおりです:
個人事業主 (Sole trader): 個人としてビジネスを運営し、税引後の利益をすべて保持し、毎年 Self Assessment 申告書を提出します。個人とビジネスの間に法的な区別はないため、問題が発生した場合は個人の資産がリスクにさらされます。
パートナーシップ (Partnership): 2 人以上の人が利益と負債を共有する仕組みで、個人事業主と似ていますが、パートナー間で分割されます。各パートナーは HMRC に個別に登録し、利益の配分に対して税金を支払います。
LLP: パートナーは、パートナーシップの税務処理を受けながら、会社構造の負債保護を受けられます。LLP には少なくとも 2 人の指定メンバーが必要であり、Companies House に年次決算書を提出する必要がありますが、パートナーは引き続き法人税ではなく、配分に対する所得税を支払います。
非公開有限会社 (Private limited company (Ltd)): ビジネスは独立した事業主体であり、株主の負債は投資額に限定され、会社は利益に対して法人税を支払います。これは、雇用、資金調達を計画している、または個人の負債保護を希望するビジネスにとって一般的な形態です。
PLC: 株式を一般に提供することができ、会社は取引を開始する前に、少なくとも 25% が払い込まれた最低 5 万ポンドの自己資本を必要とします。PLC はまた、より詳細な監査済み決算書を含む、より重い報告義務に直面します。
イギリスでビジネスを登録する場合の HMRC 登録と納税義務は何ですか？
Companies House で法人化しても、HMRC への登録は行われません。取引開始から 3 カ月以内に、法人税に登録する必要があります。HMRC はこれを、何かを購入、販売、広告宣伝し始めたり、誰かを雇用したりした時点と具体的に定義しています。設立日から計算しないでください。罰則のリスクがあります。登録すると、HMRC から Unique Taxpayer Reference (UTR) が発行されます。これは、すべての法人税の申告に使用します。
法人税は段階的システムで運用されています。利益が 5 万ポンドまでの会社には 19% の小規模利益税率が適用されますが、25 万ポンドを超えると 25% の主要税率が適用されます。これらの数値の間に該当する利益については、限界控除 (marginal relief) が適用され、一気に 25% になるのではなく、徐々に税率が上がります。
その他のいくつかの登録は、ビジネスの運営方法によって異なります:
PAYE: 最初の従業員を雇用した場合、および最初の給料日の前に必要です。これには、自身が従業員として会社から給与を受け取る場合も含まれます。
VAT: 過去 12 カ月間の課税対象の売上高が 9 万ポンドを超えると必須になりますが、ビジネスに適している場合は、その基準を下回っていても自発的に登録できます。
Self Assessment: 取締役は引き続き、会社の法人税の申告とは別に、給与、配当、およびその他の個人所得をカバーする個人の Self Assessment 申告書を毎年提出する必要があります。
税務登録に加えて、Companies House では、会社の詳細が最新であることを確認するための年次確認書と、会社の決算日から 9 カ月以内に提出される年次決算書が必要です。
イギリスでビジネスを登録するにはいくらかかりますか？
Companies House ではオンラインでの設立に 100 ポンドかかり、1 日で処理されます。Form IN01 を通じた書面での申請には 124 ポンドかかり、通常 8 ～ 10 営業日と長くかかります。
即日サービスは 156 ポンドで利用できます。これは、銀行口座を開設したり契約を結んだりするために会社番号が早急に必要な場合に役立ちます。LLP は、対応する LL IN01 フォームを通じて申請するため、同じ料金体系に従います。設立以外にも、オンラインで 50 ポンド、書面で 110 ポンドの年次確認書の手数料がかかります。
HMRC では、法人税、PAYE、または VAT の登録に別途手数料はかかりません。ただし、Companies House の設立手数料、自社の敷地を使用しない場合の登録オフィス住所サービス、専門的な会計サポート、書類作成の管理に使用する設立サービスなど、セットアップの他の部分で費用が発生する可能性があります。
Stripe Atlas によるサポート
Stripe Atlas を利用すると、法人の設立、雇用主納税申告番号 (EIN) の取得、株式の割り当て、税務申告など、会社の立ち上げに必要な法的手続きがすべて処理されるため、最短 2 営業日で、世界中のどこからでも資金調達、銀行口座の開設、支払いの受け付けを開始できます。
Atlas を利用して設立されたスタートアップは 10 万社を超え、Y Combinator、a16z、General Catalyst などのトップ投資家から資金提供を受けている企業も含まれています。
Atlas を利用して数分で開始する
申請は 10 分以内で完了します。会社の構造を選択し、希望する社名が利用可能か確認して、最大 4 名の共同創業者を追加します。その後、株式の分割を設定して電子署名を行います。共同創業者への電子署名の通知など、以降の手続きはすべて Atlas が処理します。
EIN 取得前の銀行取引と支払い
法人設立後、Atlas は自動的に EIN 申請を行います。待つ必要はありません。Atlas は EIN 取得前の支払いや銀行取引に対応しているため、すぐに支払いの受け付けや取引を開始できます。社会保障番号をお持ちの米国の創業者は、通常、IRS の迅速な処理の対象となります。
83(b) 税務選択の自動申請
米国と米国外の創業者にかかわらず、Atlas は個人の所得税を軽減するため、追跡可能な米国郵政公社の配達証明付き郵便を使用して、代わりに 83(b) election を提出します。署名済みの 83(b) election と提出証明書が、配達証明付き郵便の確認書とともに、Stripe ダッシュボードに直接届きます。
世界水準の会社の法的文書
Atlas では、世界有数のベンチャーキャピタル法律事務所である Cooley が作成した、会社の運営を開始するために必要なすべての法的書類を提供しており、Stripe ダッシュボードに直接保存されます。これらの書類は、すぐに資金調達を行えるように設計されており、所有権の構造、株式の分配、税務コンプライアンスなどの側面をカバーし、会社が法的に保護されるようにします。
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Atlas のスタートアップ企業は、初年度に 2,500 ドルの Stripe プロダクトクレジットを受け取れるほか、Mercury、AWS、Carta、Xero、Perplexity などの必須ツールの割引を 5 万ドル以上利用できます。詳細については、こちらをご覧ください。デラウェア州の登録代理人サービスも初年度は無料で含まれます。
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この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。