El registro de una empresa en El Reino Unido se gestiona a través de dos organismos gubernamentales: Companies House y His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC). El orden en que debes tratar con ellos depende de la estructura que elijas: comerciante individual (sole trader), sociedad de responsabilidad limitada (limited company), sociedad de responsabilidad limitada (LLP) o sociedad anónima (PLC).

Desde abril de 2025 hasta marzo de 2026, más de 815,000 empresas se constituyeron en El Reino Unido. A continuación, hablaremos sobre cómo registrar una empresa en El Reino Unido, cómo elegir la estructura adecuada y los costos.

Puntos clave

• Los comerciantes individuales se registran solo ante HMRC, mientras que las sociedades de responsabilidad limitada, las LLP y las PLC se constituyen primero ante Companies House y luego se registran ante HMRC.

• El registro para el impuesto de sociedades debe realizarse dentro de los tres meses posteriores al inicio de las actividades comerciales, con un plazo límite que comienza desde la primera actividad comercial en lugar de la fecha de constitución.

• La constitución en línea a través de Companies House generalmente se procesa dentro de las 24 horas, lo que la hace más rápida y económica que la presentación en papel.

¿Cómo registro una empresa en El Reino Unido?

El registro de una empresa en El Reino Unido puede involucrar a Companies House, HMRC o a ambos, según la estructura legal que elijas. Si eres un comerciante individual, omitirás Companies House. Puedes comenzar a operar sin registrarte, pero normalmente debes registrarte en HMRC para la Autoevaluación si tus ingresos comerciales brutos superan las £1,000 en un año fiscal. Legalmente, no hay separación entre tú y la empresa; eres personalmente responsable de sus deudas y obligaciones fiscales.

Cuando formas una sociedad de responsabilidad limitada o PLC, debes constituirla a través de Companies House antes de operar. Esto crea una entidad jurídica distinta de ti como particular y le otorga a la empresa un número de registro, un acta consitutiva y su inscripción en el registro público de empresas. Al registrarse en línea, la empresa generalmente se configurará para el impuesto de sociedades al mismo tiempo. Una vez que la empresa comienza a operar, debe notificar a HMRC que está activa y es posible que deba registrarse en Pay As You Earn (PAYE) o en el impuesto al valor agregado (IVA), según cómo opere la empresa.

Una LLP también se constituye a través de Companies House, pero su tratamiento fiscal es diferente. La LLP generalmente se registra ante HMRC como una asociación para la Autoevaluación, y sus miembros se registran por separado para declarar y pagar impuestos sobre su participación en las ganancias.

¿Cuál es el proceso para formar una sociedad de responsabilidad limitada, LLP o PLC en El Reino Unido?

Formar una sociedad de responsabilidad limitada implica seguir una secuencia específica ante Companies House. Una LLP y una PLC siguen un camino casi idéntico, con algunas diferencias que se señalan a continuación. El proceso puede avanzar desde la solicitud hasta el acta consitutiva en aproximadamente 24 horas.

1. Elige y verifica el nombre de tu empresa

El nombre debe ser único con respecto al registro existente, no puede ser ofensivo ni sugerir una conexión gubernamental, y debe terminar en "Limited" o "Ltd" (o los equivalentes en galés). Asegúrate de verificar la disponibilidad del nombre a través del registro de Companies House antes de presentar nada.

2. Establece una dirección de oficina registrada

Debe ser una dirección física en El Reino Unido dentro de la misma jurisdicción donde te constituyes, como Inglaterra y Gales, Escocia o Irlanda del Norte. La dirección es adonde se envían la correspondencia oficial y las notificaciones legales.

3. Designa al menos a un director

Los directores deben tener al menos 16 años de edad. Según las reglas de verificación de identidad introducidas por la Ley de Delitos Económicos y Transparencia Corporativa, deben confirmar su identidad con Companies House directamente o a través de un agente autorizado.

4. Asigna accionistas y estructura de acciones

Incluso una empresa con un único fundador necesita al menos un accionista. También deberás decidir cuántas acciones existen y cuánto valen. Cualquier persona que posea más del 25 % de las acciones o de los derechos de voto también debe registrarse en el registro de Personas con Control Significativo.

5. Prepara tus estatutos y artículos de asociación

Los estatutos son una declaración breve que esencialmente indica que los accionistas fundadores aceptan formar la empresa; los artículos establecen las reglas internas para su funcionamiento. Companies House proporciona plantillas estándar que cubren configuraciones sencillas. Junto a estos, necesitarás un código de Clasificación Industrial Estándar que describa la naturaleza del negocio.

6. Presenta el Formulario IN01 y paga la tarifa

Puedes enviar este formulario en línea a través de WebFiling de Companies House, un software de terceros o un servicio de constitución.

7. Recibe tu acta consitutiva

Este documento confirma tu número de empresa y la fecha de constitución. Lo necesitarás para abrir una cuenta bancaria comercial y registrarte ante HMRC.

La formación de una LLP sigue esta secuencia, pero utiliza el Formulario LL IN01 en lugar del IN01. Una LLP también necesita al menos dos miembros designados que asuman las responsabilidades de cumplimiento de la normativa de las que normalmente se encargaría un director de la empresa. Una PLC sigue los mismos requisitos, pero con un requisito de capital social adicional y una presentación de informes continuos más estricta una vez que está operando.

Cómo elegir la estructura adecuada para tu empresa en el Reino Unido

La estructura que elijas determina tu responsabilidad personal, cómo pagas impuestos y tus trámites cada año.

Esto es lo que debes saber sobre cada tipo:

• Empresario individual (sole trader): Diriges la empresa como un particular, te quedas con todas las ganancias después de impuestos y presentas una declaración de auto liquidación cada año. No hay una separación legal entre tú y la empresa, por lo que tus activos personales están expuestos si algo sale mal.

• Asociación (partnership): Dos o más personas comparten las ganancias y la responsabilidad en un acuerdo similar al de un empresario individual, pero dividido entre los socios. Cada socio se registra de forma individual ante el HMRC y paga impuestos sobre su parte de las ganancias.

• LLP: Los socios obtienen la protección de responsabilidad de una estructura de empresa con el tratamiento fiscal de una asociación. Una LLP necesita al menos dos miembros designados y debe presentar cuentas anuales ante Companies House, pero los socios siguen pagando el impuesto a las ganancias sobre su parte en lugar del impuesto de sociedades.

• Sociedad de responsabilidad limitada (Ltd): La empresa es una entidad jurídica distinta, la responsabilidad de los accionistas se limita a lo que han invertido y la empresa paga el impuesto de sociedades sobre sus ganancias. Esta es la estructura habitual de las empresas que tienen previsto contratar personal, recaudar capital o que desean protección de responsabilidad personal.

• PLC: Las acciones se pueden ofrecer al público y la empresa necesita un mínimo de £50,000 de capital social con al menos el 25 % desembolsado antes de poder empezar a operar. Una PLC también se enfrenta a obligaciones de declaración fiscal más estrictas, lo que incluye cuentas auditadas más detalladas.

¿Cuáles son las obligaciones fiscales y de registro ante HMRC cuando registras una empresa en El Reino Unido?

El hecho de constituirte ante Companies House no significa que estés registrado ante HMRC. Dentro de los tres meses de comenzar a operar, debes registrarte para el impuesto de sociedades. HMRC define esto específicamente como el momento en que comienzas a comprar, vender, anunciar cualquier cosa o emplear a alguien. No lo calcules a partir de la fecha de constitución o te arriesgarás a una sanción. Una vez que estés registrado, HMRC emite una Referencia Única de Contribuyente (UTR), que utilizarás en cada declaración fiscal del impuesto de sociedades.

El impuesto de sociedades funciona con un sistema de niveles. La tasa del 19 % para pequeñas ganancias se aplica a empresas con ganancias de hasta £50,000, pero una vez que superan las £250,000, se aplica la tasa principal del 25 %. Las ganancias que se encuentran entre esas cifras reciben un alivio marginal, que aumenta la tasa gradualmente en lugar de saltar directamente al 25 %.

Algunos otros registros dependen de cómo opera la empresa:

• PAYE: Requerido cuando contratas a tu primer empleado y antes del primer día de pago, incluso si eres tú el empleado que cobra su salario a través de la empresa.

• IVA: Obligatorio una vez que el volumen de negocios sujeto a impuestos supere las £90,000 en cualquier período de 12 meses consecutivos, aunque puedes registrarte voluntariamente por debajo de ese umbral si le conviene a tu empresa.

• Autoevaluación: Los directores todavía deben presentar una declaración de Autoevaluación personal cada año que cubra el salario, los dividendos y cualquier otro ingreso personal, independientemente de la declaración fiscal del impuesto de sociedades de la empresa.

Además de los registros fiscales, Companies House requiere una declaración de confirmación anual para confirmar que los datos de la empresa están actualizados, además de cuentas anuales presentadas dentro de los nueve meses posteriores al fin del ejercicio financiero de la empresa.

¿Cuánto cuesta registrar una empresa en El Reino Unido?

Companies House cobra £100 por la constitución en línea y el proceso demora un día. La presentación en papel a través del Formulario IN01 cuesta £124 y demora más, generalmente de ocho a 10 días hábiles.

Hay un servicio disponible para el mismo día por £156. Esto resulta útil si necesitas el número de la empresa rápidamente para abrir una cuenta bancaria o firmar un contrato. Las LLP siguen la misma estructura de comisiones porque realizan la presentación a través del formulario equivalente LL IN01. Más allá de la constitución, hay una comisión de £50 en línea o £110 en papel por la declaración de confirmación anual.

HMRC no cobra una comisión adicional por registrarse para el impuesto de sociedades, PAYE o el IVA. Sin embargo, los costos pueden surgir en otras partes de la configuración, como la comisión de constitución de Companies House, un servicio de dirección de oficina registrada si no usas tus propias instalaciones, soporte contable profesional y cualquier servicio de formación que uses para gestionar el papeleo.

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