Die Registrierung eines Unternehmens im Vereinigten Königreich erfolgt über zwei Regierungsbehörden: Companies House und His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC). Die Reihenfolge, in der Sie mit ihnen verhandeln, hängt von der gewählten Struktur ab: Einzelunternehmen (sole trader), Gesellschaft mit beschränkter Haftung (limited company), Limited Liability Partnership (LLP) oder Aktiengesellschaft (PLC).

Von April 2025 bis März 2026 wurden im Vereinigten Königreich mehr als 815.000 Unternehmen gegründet. Im Folgenden erläutern wir, wie Sie ein Unternehmen im Vereinigten Königreich registrieren, wie Sie die richtige Struktur auswählen und welche Kosten anfallen.

Das Wichtigste auf einen Blick

• Einzelunternehmen registrieren sich nur bei der HMRC, während Limited Companies, LLPs und PLCs zuerst beim Companies House gegründet werden und sich dann bei der HMRC registrieren.

• Die Steuerregistrierung (Corporation Tax) muss innerhalb von drei Monaten nach Aufnahme der Geschäftstätigkeit erfolgen, wobei die Frist ab Ihrer ersten Geschäftsaktivität und nicht ab Ihrem Gründungsdatum läuft.

• Die Online-Gründung über das Companies House wird in der Regel innerhalb von 24 Stunden abgewickelt, was sie schneller und kostengünstiger macht als die Einreichung in Papierform.

Wie registriere ich ein Unternehmen im Vereinigten Königreich?

Die Registrierung eines Unternehmens im Vereinigten Königreich kann das Companies House, die HMRC oder beide umfassen, abhängig von der von Ihnen gewählten rechtlichen Struktur. Wenn Sie eine Einzelperson sind, überspringen Sie das Companies House. Sie können ohne Registrierung mit dem Handel beginnen, müssen sich jedoch in der Regel bei der HMRC für die Selbstveranlagung (Self Assessment) registrieren, wenn Ihre Brutto-Handelseinkünfte 1.000 £ in einem Steuerjahr übersteigen. Rechtlich gesehen gibt es keine Trennung zwischen Ihnen und dem Unternehmen; Sie sind persönlich für seine Schulden und steuerlichen Verpflichtungen verantwortlich.

Wenn Sie eine Limited Company oder PLC gründen, müssen Sie diese vor der Aufnahme der Geschäftstätigkeit über das Companies House gründen. Dadurch entsteht eine juristische Person, die sich von Ihnen als Einzelperson unterscheidet und dem Unternehmen eine Registrierungsnummer, eine Gründungsurkunde und einen Eintrag im öffentlichen Unternehmensregister verleiht. Bei der Online-Registrierung wird das Unternehmen in der Regel gleichzeitig für die Körperschaftsteuer (Corporation Tax) eingerichtet. Sobald das Unternehmen seine Geschäftstätigkeit aufnimmt, muss es der HMRC mitteilen, dass es aktiv ist, und sich je nach Art der Geschäftstätigkeit möglicherweise für Pay As You Earn (PAYE) oder Mehrwertsteuer (VAT) registrieren.

Eine LLP wird ebenfalls über das Companies House gegründet, ihre steuerliche Behandlung ist jedoch anders. Die LLP registriert sich in der Regel bei der HMRC als Partnerschaft für die Selbstveranlagung, und ihre Mitglieder registrieren sich separat, um ihre Anteile an den Gewinnen zu melden und zu versteuern.

Wie läuft die Gründung einer Limited Company, LLP oder PLC im Vereinigten Königreich ab?

Die Gründung einer Limited Company bedeutet, dass Sie eine bestimmte Reihenfolge mit dem Companies House durchlaufen. Eine LLP und eine PLC folgen einem fast identischen Weg, mit einigen unten aufgeführten Unterschieden. Der Prozess kann vom Anmeldeformular bis zur Gründungsurkunde in etwa 24 Stunden durchlaufen werden.

1. Wählen und prüfen Sie Ihren Firmennamen

Der Name muss im Vergleich zum bestehenden Register einzigartig sein, darf nicht anstößig sein oder auf eine Verbindung zur Regierung hindeuten und muss auf „Limited“ oder „Ltd“ (oder die walisischen Entsprechungen) enden. Stellen Sie sicher, dass Sie die Verfügbarkeit des Namens über das Register des Companies House prüfen, bevor Sie etwas einreichen.

2. Legen Sie eine Adresse für den eingetragenen Firmensitz fest

Dies muss eine physische Adresse im Vereinigten Königreich in demselben Zuständigkeitsbereich sein, in dem Sie die Gründung vornehmen, wie z. B. England und Wales, Schottland oder Nordirland. An diese Adresse werden offizielle Korrespondenz und rechtliche Mitteilungen gesendet.

3. Ernennen Sie mindestens einen Vorstand

Vorstandsmitglieder müssen mindestens 16 Jahre alt sein. Gemäß den durch den Economic Crime and Corporate Transparency Act eingeführten Regeln zur Identitätsprüfung müssen sie ihre Identität direkt beim Companies House oder über einen autorisierten Agenten bestätigen.

4. Weisen Sie Aktionäre und die Aktienstruktur zu

Sogar ein Unternehmen mit einem einzigen Founder benötigt mindestens einen Aktionär. Sie müssen auch entscheiden, wie viele Aktien existieren und welchen Wert sie haben. Jeder, der mehr als 25 % der Aktien oder Stimmrechte hält, muss ebenfalls im Register der Personen mit maßgeblicher Kontrolle (People with Significant Control) eingetragen werden.

5. Bereiten Sie Ihr Memorandum und Ihre Gesellschaftsvertrag (Articles of Association) vor

Das Memorandum ist eine kurze Erklärung, die im Wesentlichen besagt, dass die gründenden Aktionäre der Gründung des Unternehmens zustimmen; die Artikel legen die internen Regeln für die Führung des Unternehmens fest. Das Companies House stellt Standardvorlagen zur Verfügung, die unkomplizierte Einrichtungen abdecken. Daneben benötigen Sie einen Standard Industrial Classification Code, der die Art des Unternehmens beschreibt.

6. Reichen Sie das Formular IN01 ein und zahlen Sie die Gebühr

Sie können dieses Formular online über das WebFiling des Companies House, Software von Drittanbietern oder einen Gründungsservice einreichen.

7. Erhalten Sie Ihre Gründungsurkunde

Dieses Dokument bestätigt Ihre Unternehmensnummer und das Gründungsdatum. Sie benötigen es, um ein Geschäftskonto zu eröffnen und sich bei der HMRC zu registrieren.

Die Gründung einer LLP folgt diesem Ablauf, verwendet jedoch das Formular LL IN01 anstelle von IN01. Eine LLP benötigt außerdem mindestens zwei benannte Mitglieder, die die Compliance-Verantwortlichkeiten übernehmen, die normalerweise ein Vorstand übernehmen würde. Eine PLC folgt denselben Anforderungen, jedoch mit einer zusätzlichen Anforderung an das Aktienkapital und strengeren laufenden Meldepflichten, sobald sie aktiv ist.

Wie wählen Sie die richtige Struktur für Ihr Unternehmen im Vereinigten Königreich aus?

Die von Ihnen gewählte Struktur bestimmt Ihre persönliche Haftung, wie Sie besteuert werden und Ihre Papiere jedes Jahr.

Hier ist, was Sie über jeden Typ wissen sollten:

• Einzelunternehmen (Sole trader): Sie führen das Unternehmen als Einzelperson, behalten den gesamten Gewinn nach Steuern und reichen jedes Jahr eine Selbstveranlagungserklärung ein. Es gibt keine rechtliche Trennung zwischen Ihnen und dem Unternehmen, sodass Ihr persönliches Vermögen gefährdet ist, wenn etwas schiefgeht.

• Partnerschaft: Zwei oder mehr Personen teilen Gewinne und Haftung in einer Vereinbarung, die der eines Einzelunternehmens ähnelt, jedoch auf Partner aufgeteilt ist. Jeder Partner registriert sich einzeln bei der HMRC und versteuert seinen Anteil am Gewinn.

• LLP: Partner erhalten den Haftungsschutz einer Unternehmensstruktur mit der steuerlichen Behandlung einer Partnerschaft. Eine LLP benötigt mindestens zwei benannte Mitglieder und muss beim Companies House Jahresabschlüsse einreichen, aber Partner zahlen auf ihren Anteil weiterhin Einkommensteuer anstelle von Körperschaftsteuer.

• Private limited company (Ltd): Das Unternehmen ist eine eigenständige juristische Person, die Haftung der Aktionäre ist auf das beschränkt, was sie investiert haben, und das Unternehmen zahlt Körperschaftsteuer auf seine Gewinne. Dies ist die gängige Struktur für Unternehmen, die planen, Mitarbeiter einzustellen, Kapital zu beschaffen oder einen persönlichen Haftungsschutz wünschen.

• PLC: Aktien können der Öffentlichkeit angeboten werden, und das Unternehmen benötigt mindestens 50.000 £ an Aktienkapital, von dem mindestens 25 % eingezahlt sein müssen, bevor es mit dem Handel beginnen kann. Eine PLC unterliegt auch strengeren Meldepflichten, einschließlich detaillierterer geprüfter Abschlüsse.

Was sind die Registrierungs- und steuerlichen Verpflichtungen bei der HMRC, wenn Sie ein Unternehmen im Vereinigten Königreich registrieren?

Die Gründung beim Companies House registriert Sie nicht bei der HMRC. Innerhalb von drei Monaten nach Aufnahme der Geschäftstätigkeit müssen Sie sich für die Körperschaftsteuer registrieren. Die HMRC definiert dies spezifisch als den Moment, in dem Sie beginnen, etwas zu kaufen, zu verkaufen oder zu bewerben oder jemanden einzustellen. Berechnen Sie dies nicht ab dem Gründungsdatum, da Sie sonst eine Strafe riskieren. Sobald Sie registriert sind, stellt die HMRC eine eindeutige Steuerzahler-Referenz (Unique Taxpayer Reference, UTR) aus, die Sie bei jeder Einreichung zur Körperschaftsteuer verwenden werden.

Die Körperschaftsteuer basiert auf einem gestuften System. Der Steuersatz für kleine Gewinne von 19 % gilt für Unternehmen mit Gewinnen bis zu 50.000 £, aber sobald sie 250.000 £ überschreiten, gilt der Hauptsatz von 25 %. Gewinne, die zwischen diesen Zahlen liegen, erhalten eine Grenzsteuererleichterung, die den Satz schrittweise anhebt, anstatt direkt auf 25 % zu springen.

Einige andere Registrierungen hängen davon ab, wie das Unternehmen operiert:

• PAYE: Erforderlich, wenn Sie Ihren ersten Mitarbeiter einstellen und vor dem ersten Zahltag, einschließlich, wenn Sie der Mitarbeiter sind, der sein Gehalt über das Unternehmen bezieht.

• VAT: Obligatorisch, sobald der steuerpflichtige Umsatz 90.000 £ in einem beliebigen rollierenden 12-Monats-Zeitraum überschreitet, obwohl Sie sich freiwillig unterhalb dieses Schwellenwerts registrieren können, wenn es zu Ihrem Unternehmen passt.

• Selbstveranlagung (Self Assessment): Vorstandsmitglieder müssen weiterhin jedes Jahr eine persönliche Selbstveranlagungserklärung einreichen, die Gehalt, Dividenden und alle anderen persönlichen Einkünfte abdeckt, getrennt von der Körperschaftsteuererklärung des Unternehmens.

Zusätzlich zu den Steuerregistrierungen verlangt das Companies House eine jährliche Bestätigungserklärung, um zu bestätigen, dass die Daten des Unternehmens aktuell sind, sowie einen Jahresabschluss, der innerhalb von neun Monaten nach dem Ende des Geschäftsjahres des Unternehmens eingereicht wird.

Wie viel kostet es, ein Unternehmen im Vereinigten Königreich zu registrieren?

Das Companies House berechnet 100 £ für die Online-Gründung und bearbeitet sie innerhalb eines Tages. Die Einreichung in Papierform über das Formular IN01 kostet 124 £ und dauert länger, in der Regel acht bis zehn Werktage.

Ein Same-Day-Service ist für 156 £ verfügbar. Dies ist nützlich, wenn Sie die Unternehmensnummer schnell benötigen, um ein Bankkonto zu eröffnen oder einen Vertrag zu unterzeichnen. LLPs folgen derselben Gebührenstruktur, da sie über das entsprechende Formular LL IN01 einreichen. Über die Gründung hinaus fällt eine jährliche Gebühr für die Bestätigungserklärung von 50 £ online oder 110 £ in Papierform an.

Die HMRC berechnet keine separate Gebühr für die Registrierung für Körperschaftsteuer, PAYE oder VAT. Kosten können jedoch an anderer Stelle in der Einrichtung auftreten, einschließlich der Gründungsgebühr des Companies House, eines Dienstes für die Adresse des eingetragenen Firmensitzes, wenn Sie nicht Ihre eigenen Räumlichkeiten nutzen, professioneller buchhalterischer Unterstützung und eines Gründungsservices, den Sie zur Verwaltung der Papiere nutzen.

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