在英国注册企业需要通过两个政府机构：Companies House（英国公司注册局）和 His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC，英国税务海关总署)。与这两个机构打交道的顺序取决于您选择的结构：个体商户 (sole trader)、有限责任公司 (limited company)、有限责任合伙企业 (LLP) 或公开有限责任公司 (PLC)。

从 2025 年 4 月到 2026 年 3 月，英国成立了超过 815,000 家公司。下面，我们将讨论如何在英国注册企业、如何选择合适的结构以及成本。

要点

• 个体商户只需向 HMRC 注册，而有限责任公司、LLP 和 PLC 需要先向 Companies House 注册成立，然后再向 HMRC 注册。

• 公司税注册必须在开始交易后的三个月内完成，截止日期从您的首次业务活动开始计算，而不是从公司成立日期开始计算。

• 通过 Companies House 在线成立公司通常在 24 小时内处理完毕，这比提交纸质文件更快、更便宜。

如何在英国注册企业？

在英国注册企业可能涉及 Companies House、HMRC 或两者兼有，具体取决于您选择的法律结构。如果您是个体商户，则跳过 Companies House。您可以在不注册的情况下开始交易，但如果您在一个纳税年度的总交易收入超过 1,000 英镑，则通常必须向 HMRC 注册进行自我评估。在法律上，您和企业之间没有分离；您需个人承担其债务和税务义务。

当您成立有限责任公司或 PLC 时，必须在交易前通过 Companies House 进行注册。这将创建一个与您作为个人截然不同的法律实体，并赋予该公司注册号、公司注册证书并在公共公司登记册上登记。在线注册时，公司通常会同时设置公司税。企业开始交易后，必须通知 HMRC 其处于活跃状态，并可能需要根据企业的运营方式注册“按赚取量纳税”(PAYE) 或增值税 (VAT)。

LLP 同样通过 Companies House 注册，但其税务处理方式不同。LLP 通常作为合伙企业向 HMRC 注册以进行自我评估，其成员则分别注册以申报和缴纳其利润份额的税款。

在英国成立有限责任公司、LLP 或 PLC 的流程是什么？

成立有限责任公司意味着要通过 Companies House 经历特定的程序。LLP 和 PLC 遵循几乎相同的路径，仅有一些下面指出的不同之处。该流程从申请到获得公司注册证书大约需要 24 小时。

1. 选择并检查您的公司名称

名称必须在现有登记册中是独一无二的，不能有冒犯性或暗示与政府有关联，并且需要以“Limited”或“Ltd”（或威尔士语的等效词）结尾。确保在提交任何文件之前，先通过 Companies House 登记册检查名称是否可用。

2. 设置注册办公地址

这必须是您注册地同一管辖区（例如英格兰和威尔士、苏格兰或北爱尔兰）内的一个英国实体地址。该地址是发送官方信函和法律通知的地方。

3. 至少任命一名董事

董事必须至少 16 岁。根据《经济犯罪与企业透明度法案》引入的身份验证规则，他们必须直接向 Companies House 或通过授权代理人确认自己的身份。

4. 指定股东及股份结构

即使是单一创始人的公司也需要至少一名股东。您还需要决定存在的股份数量及其价值。持有超过 25% 股份或投票权的任何人也需要记录在重要控制人登记册中。

5. 准备组织章程大纲及细则

组织章程大纲是一份简短的声明，主要说明创始股东同意成立公司；细则则规定了公司如何运作的内部规则。Companies House 提供了涵盖简单设置的标准模板。此外，您还需要一个描述业务性质的标准行业分类代码。

6. 提交 IN01 表格，并支付费用

您可以通过 Companies House WebFiling、第三方软件或注册服务提供商在线提交此表格。

7. 接收公司注册证书

此文件确认您的公司编号和成立日期。您将需要它来开设企业银行账户并向 HMRC 注册。

LLP 的成立遵循此顺序，但使用的是 LL IN01 表格，而不是 IN01 表格。LLP 还需要至少两名指定成员，他们承担公司董事通常会处理的合规责任。PLC 遵循相同的要求，但增加了股本要求，并且在开始交易后会有更严格的持续报告要求。

如何为您的英国企业选择合适的结构？

您选择的结构将决定您的个人责任、您的纳税方式以及您每年的文书工作。

以下是有关每种类型需要了解的信息：

• 个体商户： 您以个人身份经营企业，保留税后的所有利润，并每年提交一份自我评估申报表。您和企业之间没有法律上的分离，因此如果出现问题，您的个人资产将面临风险。

• 合伙企业： 两个或以上的人分享利润和责任，其安排类似于个体商户，但是在合伙人之间分摊。每个合伙人单独向 HMRC 注册，并根据其利润份额纳税。

• LLP： 合伙人获得公司结构的责任保护，同时享受合伙企业的税务处理。LLP 需要至少两名指定成员，并且必须向 Companies House 提交年度账目，但合伙人仍然就其份额缴纳所得税，而不是缴纳公司税。

• 私人有限责任公司 (Ltd)： 企业是一个独立的法律实体，股东的责任仅限于他们投资的金额，公司就其利润缴纳公司税。这是计划招聘、筹集资金或希望获得个人责任保护的企业的常见结构。

• PLC： 股票可以向公众发行，公司需要至少 50,000 英镑的股本，并且在开始交易前必须至少实缴 25%。PLC 面临更繁重的报告义务，包括更详细的经审计账目。

在英国注册企业时，HMRC 注册和税务义务有哪些？

在 Companies House 注册并不意味着向 HMRC 注册。在开始交易的三个月内，您必须注册公司税。HMRC 将此明确定义为您开始买卖任何商品、进行广告宣传或雇佣员工的那一刻。不要从成立日期开始计算，否则您将面临受罚风险。注册后，HMRC 会发放一个唯一纳税人参考号 (UTR)，您将在每次公司税申报中使用该号码。

公司税按层级系统运行。19% 的小额利润率适用于利润不超过 50,000 英镑的公司，但一旦利润超过 250,000 英镑，就适用 25% 的主要税率。在这两个数字之间的利润可以获得边际减免，使税率逐渐上升，而不是直接跃升至 25%。

还有一些其他的注册取决于企业的运营方式：

• PAYE： 当您聘用第一位员工并且在第一个发薪日之前（包括如果您自己也是通过公司领取薪水的员工）需要注册。

• VAT： 一旦在任何滚动的 12 个月内，应税营业额超过 90,000 英镑，就必须注册，不过如果适合您的业务，您也可以在此阈值以下自愿注册。

• 自我评估： 董事仍然需要每年提交一份个人的自我评估申报表，涵盖工资、股息和任何其他个人收入，这与公司的公司税申报表是分开的。

除了税务注册外，Companies House 还要求每年提交一份年度确认声明，以确认公司的详细信息是最新的，并在公司财政年度结束后的九个月内提交年度账目。

在英国注册企业需要多少费用？

Companies House 收取 100 英镑的在线注册费，并需一天时间处理。通过 IN01 表格提交纸质文件的费用为 124 英镑，并且需要更长的时间，通常为 8 到 10 个工作日。

同日服务需 156 英镑。如果您需要尽快获得公司编号来开设银行账户或签署合同，这很有用。LLP 遵循相同的费用结构，因为它们通过等效的 LL IN01 表格提交文件。除了注册成立之外，在线提交年度确认声明需缴纳 50 英镑费用，提交纸质声明则需缴纳 110 英镑费用。

HMRC 不对公司税、PAYE 或 VAT 注册收取单独的费用。然而，在设置过程中的其他方面可能会产生费用，包括 Companies House 的注册费、如果您不使用自己的办公场所而使用注册办公地址服务、专业的会计支持，以及您为处理文书工作而使用的任何注册服务。

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