Para registrar una empresa en el Reino Unido, se recurre a dos organismos gubernamentales: la institución responsable del registro de empresas en el Reino Unido (Companies House) y la Hacienda del Reino Unido (HMRC). El orden en el que deberás dirigirte a ellos dependerá de la estructura que elijas: empresario individual («sole trader»), sociedad limitada («limited company»), sociedad de responsabilidad limitada («LLP») o sociedad anónima («PLC»).

De abril de 2025 a marzo de 2026, se constituyeron en el Reino Unido más de 815.000 empresas. A continuación, explicaremos cómo registrar una empresa en el Reino Unido, cómo elegir la estructura adecuada y sus correspondientes costes.

De un vistazo

• Los empresarios individuales solo se registran en HMRC, mientras que las sociedades limitadas, las LLP y las PLC se constituyen primero en Companies House y luego se registran en HMRC.

• El registro para el impuesto de sociedades (Corporation Tax) debe realizarse en un plazo de tres meses desde el inicio de la actividad comercial, y la fecha límite depende de tu primera actividad comercial y no de la fecha en la que constituiste la empresa.

• Las constituciones de empresa por internet a través de Companies House se suelen tramitar en un plazo de 24 horas, lo que resulta más rápido y barato que la presentación en papel.

Cómo registrar una empresa en el Reino Unido

Registrar una empresa en el Reino Unido puede implicar a Companies House, a HMRC o a ambas instituciones, dependiendo de la estructura jurídica que elijas. Si eres empresario individual, te saltarás el proceso de registro en Companies House. Puedes empezar a operar sin registrarte, pero, por lo general, debes registrarte en HMRC a efectos del Self Assessment (un sistema mediante el cual las personas físicas y algunas empresas declaran su información fiscal) si tus ingresos brutos por actividades comerciales superan las 1000 £ en un año fiscal. Desde el punto de vista jurídico, no hay separación entre tu negocio y tú, por lo que asumes la responsabilidad de forma personal de sus deudas y obligaciones fiscales.

Cuando formas una sociedad limitada o PLC, debes constituirla a través de Companies House antes de empezar a operar. Así, se crea una entidad jurídica distinta de tu persona que se le asigna un número de registro a la empresa, un acta de constitución y una inscripción en el registro público de empresas. Si te registras por internet, por lo general, la empresa se dará de alta al mismo tiempo para pagar el impuesto de sociedades (Corporation Tax). Una vez que empiece a operar la empresa, deberá notificar a HMRC que está en activo y es posible que tenga que registrarse en el sistema de retenciones Pay As You Earn (PAYE) o bien registrarse para el impuesto sobre el valor añadido (IVA), en función de la forma de operar de la empresa.

Las LLP también se constituyen a través de Companies House, pero el tratamiento fiscal que reciben es distinto. Por lo general, se registran en HMRC como una sociedad para la autoliquidación (Self Assessment) y sus miembros se registran por separado para declarar y pagar los impuestos por su participación en los beneficios.

Cuál es el proceso para constituir una sociedad limitada, una LLP o una PLC en el Reino Unido

Constituir una sociedad limitada implica tener que seguir una serie de pasos concretos con Companies House. Las LLP y las PLC siguen un proceso casi idéntico, con algunas pequeñas diferencias, las cuales se indican a continuación. El proceso puede avanzar desde la solicitud hasta obtener el acta de constitución en unas 24 horas.

1. Elige el nombre de la empresa y comprueba que esté disponible

El nombre tiene que ser único en el registro, no puede ser ofensivo ni sugerir ninguna relación con el Gobierno, y tiene que terminar en «Limited» o «Ltd» (o sus equivalentes en galés). Asegúrate de comprobar si el nombre está disponible en el registro de Companies House antes de presentar ningún documento.

2. Establece la dirección del domicilio social registrado

Tendrá que ser una dirección física en el Reino Unido que pertenezca a la misma jurisdicción en la que vayas a constituir la empresa, como, por ejemplo, Inglaterra y Gales, Escocia o Irlanda del Norte. Es a dicha dirección adonde se envían la correspondencia oficial y las notificaciones legales.

3. Nombra al menos a un director

Los directores deben tener al menos 16 años. Según las normas de verificación de la identidad que se recogen en la Ley de delincuencia económica y transparencia empresarial (Economic Crime and Corporate Transparency Act), se debe confirmar su identidad ante Companies House directamente o a través de un agente autorizado.

4. Asigna los accionistas y la estructura de las acciones

Incluso una empresa que cuente con un único fundador necesita tener al menos un accionista. También tendrás que decidir el número de acciones que existen y cuál es su valor. Cualquiera que posea más del 25 % de las acciones o de los derechos de voto también tendrá que constar en el Registro de Personas con Control Significativo.

5. Prepara los estatutos y la escritura de constitución

La escritura de constitución (memorandum of association) es una breve declaración por la que los accionistas fundadores acuerdan constituir la sociedad, y los estatutos (articles of association) establecen las normas internas de funcionamiento de la misma. Companies House proporciona unas plantillas estándar que contemplan unas estructuras más sencillas. Además, necesitarás un código de Clasificación Industrial Uniforme en el que se describa la naturaleza de la empresa.

6. Presenta el formulario IN01 y paga la comisión

Puedes presentar este formulario por internet a través del servicio WebFiling de Companies House, de un software de terceros o de un servicio de constitución de empresas.

7. Recibe tu acta de constitución

Este documento confirma el número y la fecha de constitución de tu empresa, y lo necesitarás para abrir una cuenta bancaria comercial y poder registrarte en HMRC.

La constitución de las LLP sigue también este orden de pasos, pero en este caso se utiliza el formulario LL IN01 en vez del IN01. Las LLP también necesitan contar con al menos dos miembros designados que asuman las responsabilidades de cumplimiento de la normativa de las que se encargaría normalmente el director de una empresa. Las PLC siguen los mismos requisitos, pero se suma un requisito sobre el capital social y son más estrictos respecto a la presentación de informes continuos cuando la empresa empieza a operar.

Cómo elegir la estructura adecuada para tu empresa en el Reino Unido

La estructura que elijas determinará tu responsabilidad a nivel personal, el modo en que tributarás y el papeleo que tendrás que presentar todos los años.

A continuación, indicamos lo que debes saber sobre cada tipo:

• Empresario individual («sole trader»): Diriges la empresa a título personal, te quedas con todos los beneficios después de impuestos y presentas cada año una declaración de impuestos (Self Assessment). A nivel jurídico, no hay separación entre tu empresa y tú, por lo que tu patrimonio personal correría el riesgo de perderse si algo saliera mal.

• Sociedad colectiva («partnership»): Dos o más personas comparten los beneficios y la responsabilidad en un régimen similar al del empresario individual, pero que está dividido entre los socios. Cada socio debe registrarse de forma individual en HMRC y pagar los impuestos que le correspondan por su parte de los beneficios.

• LLP: Los socios obtienen el régimen de protección de responsabilidad civil de una sociedad con el tratamiento fiscal que tienen las sociedades colectivas. Las LLP deben tener un mínimo de dos miembros designados y tienen que presentar las cuentas anuales a Companies House, pero los socios seguirán pagando el impuesto sobre la renta (Income Tax) sobre la base de su participación en lugar del impuesto de sociedades (Corporation Tax).

• Sociedad limitada de carácter privado («Ltd»): La empresa es una entidad jurídica distinta de la tuya, la responsabilidad de los accionistas se limita a lo que hayan invertido y la empresa debe pagar el impuesto de sociedades (Corporation Tax) por sus beneficios. Esta es la estructura más habitual en el caso de las empresas que tienen previsto contratar a personal, conseguir capital o en caso de querer protección frente a la responsabilidad personal.

• PLC: Las acciones se pueden poner a disposición del público y la empresa necesita tener un capital social mínimo de 50.000 £ con al menos el 25 % del importe desembolsado antes de poder empezar a operar. Las PLC también están sujetas a obligaciones de información más estrictas, para las que se incluyen unas cuentas auditadas mucho más detalladas.

Cuáles son las obligaciones de registro y fiscales relativas a HMRC al registrar una empresa en el Reino Unido

Ten en cuenta que la constitución de tu empresa a través de Companies House no implica que se haya registrado en HMRC. Deberás registrar la empresa para el impuesto de sociedades (Corporation Tax) en un plazo de tres meses desde el inicio de la actividad comercial. A nivel interno de HMRC, se define explícitamente dicho momento en el que empiezas a comprar, vender o anunciar productos y servicios o si decides contratar a alguien. No calcules la fecha desde tu constitución o correrás el riesgo de que te multen. Una vez que te hayas registrado, HMRC te expedirá un número de referencia único del contribuyente (UTR), que utilizarás en cada una de las declaraciones del impuesto de sociedades (Corporation Tax).

El impuesto de sociedades (Corporation Tax) funciona con un sistema escalonado. A las empresas con beneficios de hasta 50.000 £ se les aplicará un tipo para pequeños beneficios del 19 %, pero una vez que superen las 250.000 £, se aplicará el tipo principal del 25 %. En caso de que los beneficios se sitúen entre esos dos importes, se aplicará la desgravación marginal (marginal relief), la cual va incrementando el tipo aplicable de forma gradual en lugar de saltar directamente al 25 %.

Los demás requisitos sobre registro dependerán de la forma de operar de la empresa:

• PAYE: El requisito es obligatorio a partir de que contrates a tu primer empleado y antes de que llegue el primer día de pago, incluso si eres tú el empleado que cobra el sueldo de la empresa.

• IVA: Será obligatorio a partir de que el volumen de negocios gravable supere las 90.000 £ en un periodo continuo de 12 meses, aunque puedes registrarte de forma voluntaria antes de alcanzar dicho umbral si así te conviene.

• Self Assessment: Los directores también tienen la obligación de presentar cada año una declaración de la renta a título personal relativa al salario, los dividendos y cualquier otro ingreso personal, la cual será independiente de la declaración del impuesto de sociedades de la empresa.

Además de tener que presentar los registros fiscales, Companies House requiere que se envíe también una declaración de confirmación anual para corroborar que los datos de la empresa estén actualizados, además de las cuentas anuales que se deben presentar en un plazo de nueve meses desde el cierre del ejercicio financiero de la empresa.

Cuánto cuesta registrar una empresa en el Reino Unido

Companies House cobra una comisión de 100 £ por constituir la empresa por internet, cuyo trámite tarda un día en realizarse. La presentación en papel a través del formulario IN01 cuesta 124 £ y tarda más, normalmente entre ocho y diez días laborables.

Existe un servicio para poder presentar los documentos el mismo día por 156 £. Es una opción útil si necesitas que el número de empresa te llegue rápido para abrir una cuenta bancaria comercial o firmar un contrato. Las LLP siguen la misma estructura de precios, ya que estas empresas rellenan su equivalente en el formulario LL IN01. Más allá de la constitución de la empresa, hay una comisión relacionada con la declaración de confirmación anual de 50 £, si se presenta por internet, o de 110 £, si se presenta en papel.

En el caso de HMRC, no se cobra ninguna comisión adicional por registrarse para pagar el impuesto de sociedades (Corporation Tax), para el sistema de retenciones Pay As You Earn (PAYE) o el IVA. No obstante, pueden surgir unos costes asociados a otras partes del proceso, como la comisión por la constitución en Companies House, por usar un servicio de dirección de domicilio social registrado, si no vas a usar el de tus propias instalaciones, por recibir asistencia contable profesional o de cualquier servicio de constitución que utilices para gestionar el papeleo.

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