為替手形は、企業間取引 (B2B) で人気のある後払い (BNPL) 方法の 1 つです。これはどのような仕組みで、なぜ人気があるのでしょうか？この記事では、為替手形について特によくある質問に答えるとともに、利点と特徴について説明します。
この記事の内容
- 為替手形の概要と用途
- 為替手形の発行者
- 為替手形を使う理由
- 為替手形の仕組み
- 為替手形に含めるべき情報
- 為替手形と電子為替手形の違い
- 為替手形と銀行小切手の違い
- 為替手形のメリット
- 為替手形のデメリット
- 為替手形のテンプレート
- 為替手形の代替手段
為替手形の概要と用途
為替手形 (bill of exchange、または draft としても知られる) はサプライヤーが発行する商業手形であり、購入した商品やサービスの代金を後日 (指定された期日に) 支払うよう顧客に指示するものです。これは、サプライヤーと顧客の間で遅延支払いの条件を定める正式な契約です。
為替手形を発行する慣行は中世にまでさかのぼります。サプライヤー (為替手形を発行する側) は「手形振出人」とも呼ばれ、ビジネス顧客は「手形名宛人」(支払い指図を受ける側) とも呼ばれます。
為替手形の発行者
為替手形は B2B 取引でのみ使用できます。この BNPL ソリューションはフランスと他の国の間の貿易において一般に利用されています。
為替手形を使う理由
為替手形は、顧客が署名する、支払いをサプライヤーに保証する支払い指図です。ビジネス顧客は債権者 (サプライヤー) が設定した支払い条件に基づき、支払いをすぐに行わずに商品やサービスを受け取ることができます。したがって、為替手形はサプライヤーが設定した支払い期日まで双方のビジネスを結びつけるものとなります。
為替手形の仕組み
為替手形への支払いは銀行を通じて行えます。サプライヤーは為替手形を作成した後、請求書とともに顧客に送ります。顧客は署名により、延べ払いを受け入れてサプライヤーに対する負債に同意します。サプライヤーは為替手形を銀行に渡す前に、署名と口座番号によって裏書を行う必要があります。また、為替手形の送金伝票に記入する必要があります。支払い期日になると、サプライヤーの銀行が、ビジネス顧客の銀行から請求金額を徴収します。
為替手形に含めるべき情報
フランス商法の第 L511-1 ～ L511-81 条に基づき、為替手形には次の情報が含まれる必要があります。
- 「lettre de change」(「為替手形」)という語句
- 指定された金額 (数字と文字の両方を記載) の支払いを求める条件なしの指図
- 手形名宛人の名前
- 支払い期日
- 支払い場所
- 手形振出人の名前
- 手形の作成日と発行地
- 手形振出人の署名
法律で求められてはいませんが、手形名宛人の銀行口座の詳細も為替手形に含めることができます。
為替手形と電子為替手形の違い
電子為替手形とは、ペーパーレス版の為替手形のことです。French Committee for Banking Organization and Standardization (CFONB) によって標準化されたこの手形は、サプライヤーがオンラインで記入して自身の銀行にアップロードした後、顧客の銀行に送られます。詳しくは、電子為替手形に関する Stripe の記事をご覧ください。
為替手形と銀行小切手の違い
為替手形の場合、支払い期日より前に資金を用意する必要はありません。対照的に、銀行小切手では、署名の時点で資金が用意されている必要があります。さらに、為替手形では利息が発生する場合がありますが、銀行小切手では利息は禁止されています。
為替手形のメリット
為替手形は両方の当事者に多くのメリットをもたらします。ビジネス顧客は延べ払いが可能となり、サプライヤーは将来の売上回収を保証する支払い指図を得ることができます。この支払い条件により、顧客はビジネスを引き続き発展させるための資金を確保しつつ、債務不履行のリスクを下げることができます。
サプライヤーは、必要に応じて、銀行に為替手形の割引を依頼する (手数料を支払って売上をすぐに受け取る) こともできます。
為替手形のデメリット
為替手形はサプライヤーにとっていくつかのデメリットがあります。まず、サプライヤーは商品やサービスの提供時点で支払いを受け取りません。この支払い条件により、キャッシュフローの管理が適切でない場合に問題が生じる可能性があります。2 番目に、為替手形の支払い期日になっても支払いが行われないことがあります。そのような場合は、公証人や執行官に拒絶証書の作成を依頼する必要があります。
拒絶証書とは、顧客が為替手形に基づく支払い義務を尊重しなかったことを商業登記に対して宣言するためにサプライヤーが使用する公式の書類のことです。このようにして拒絶証書の公開記録に名前が入力された顧客は、フランス中央銀行の格付けと将来の取引や交渉においてマイナスの影響を受ける可能性があります。
為替手形のテンプレート
現在は、銀行の電子ファイルに入力することで処理できる電子為替手形 (ペーパーレス版の為替手形) のほうが広く使われています。紙版の為替手形を作成する場合は、この為替手形テンプレートをご利用ください。
為替手形の代替手段
為替手形の代わりに利用できる決済手段は、銀行小切手、口座引き落とし、銀行振込、分割払い、支払い用バウチャー、銀行為替手形、支払いカードなど、多数あります。各種の決済手段の詳細については、Stripe が特別に作成したガイドをご覧ください。
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