Las letras de cambio son una forma popular de comprar ahora, pagar después (BNPL) para transacciones business to business (B2B). ¿Cómo funcionan y por qué son tan populares? Este artículo responderá las preguntas más comunes que puedas tener sobre las letras de cambio y analizará sus ventajas y características.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué son las letras de cambio y para qué sirven?
  
• ¿Quién puede emitir letras de cambio?
  
• ¿Por qué usar letras de cambio?
  
• ¿Cómo funcionan las letras de cambio?
  
• ¿Qué información debe incluirse?
  
• ¿Cuál es la diferencia entre una letra de cambio y una letra de cambio electrónica?
  
• ¿Cuál es la diferencia entre una letra de cambio y un cheque bancario?
  
• Ventajas de las letras de cambio
  
• Desventajas de las letras de cambio
  
• Plantilla de la letra de cambio
  
• ¿Cuáles son las alternativas a la letra de cambio?
  

¿Qué son las letras de cambio y para qué sirven?

Las letras de cambio, que también se conocen como giros, son letras comerciales emitidas por un proveedor que instruyen a un cliente para que pague la compra de bienes o servicios en una fecha posterior (con la fecha de vencimiento indicada). Son un acuerdo formal de condiciones de pago diferido entre el proveedor y el cliente.

La práctica de emisión de letras de cambio se remonta a la Edad Media. El proveedor (la parte que emite el giro) a veces se denomina «librador», mientras que el cliente comercial se llama «librado» (la parte que recibe la orden de pago).

¿Quién puede emitir letras de cambio?

Las letras de cambio solo se pueden utilizar en transacciones B2B. Esta solución de compra ahora, paga después (BNPL) se utiliza habitualmente para el comercio en Francia y el extranjero.

¿Por qué usar letras de cambio?

Las letras de cambio son órdenes de pago que garantizan el pago al proveedor una vez firmadas por el cliente. El cliente comercial se beneficia de las condiciones de pago establecidas por el acreedor (el proveedor) y recibe bienes o servicios sin tener que pagar inmediatamente. Por lo tanto, las letras de cambio vinculan a las dos empresas hasta la fecha de vencimiento fijada por el proveedor.

¿Cómo funcionan las letras de cambio?

Las letras de cambio se pagan a través de un banco. El proveedor primero crea la letra de cambio y la envía al cliente con la factura. Al firmar, el cliente acepta el pago aplazado y reconoce su deuda con el proveedor. Luego, el proveedor debe endosarla con su firma y número de cuenta antes de entregarla al banco. También deben completar el comprobante de remesa de la letra de cambio. En la fecha de vencimiento, el banco del proveedor cobra el monto adeudado del banco del cliente comercial.

¿Qué información debe incluirse?

Los Artículos L511-1 a L511-81 del Código de Comercio Francés establecen que las letras de cambio deben incluir lo siguiente:

• Las palabras «lettre de change» (letra de cambio)
  
• Un pedido incondicional de pago por la cantidad especificada (escrito en números y letras)
  
• El nombre del librado
  
• La fecha de vencimiento
  
• El lugar de pago
  
• El nombre del librador
  
• La fecha de creación de la factura y el lugar de emisión
  
• La firma del librador
  

Los datos bancarios del librado también pueden aparecer en una letra de cambio, aunque la ley no lo exige.

¿Cuál es la diferencia entre una letra de cambio y una letra de cambio electrónica?

Las letras de cambio electrónicas son la versión electrónica de las letras de cambio. Estandarizadas por el Comité Francés de Organización y Normalización Bancaria (CFONB), se completan en línea por el proveedor y cargan en el banco, y luego en el banco del cliente. Puedes obtener más información sobre las letras de cambio electrónicas en nuestro artículo sobre el tema.

¿Cuál es la diferencia entre una letra de cambio y un cheque bancario?

Los fondos para cubrir las letras de cambio solo deben estar disponibles en la fecha de vencimiento. Por el contrario, los cheques bancarios deben aprovisionarse cuando se firman. Además, las letras de cambio pueden devengar intereses, lo que está prohibido en el caso del pago con cheque bancario.

Ventajas de las letras de cambio

Las letras de cambio ofrecen muchos beneficios a ambas partes. El cliente comercial se beneficia de las condiciones de pago diferido, mientras que el proveedor se beneficia de una orden de pago que garantiza los fondos más adelante. Las condiciones de pago permiten a los clientes reservar fondos, lo que los habilita a seguir desarrollando sus empresa al tiempo que reducen el riesgo de incumplimiento.

Si lo desea, el proveedor puede hacer que su banco descuente la letra de cambio (es decir, reciba los fondos inmediatamente) a cambio de una comisión.

Desventajas de las letras de cambio

Las letras de cambio tienen varias desventajas para el proveedor. En primer lugar, no se paga al proveedor en el momento de la entrega o la ejecución; por lo tanto, las condiciones del pago pueden causar problemas de tesorería si se gestionan mal. En segundo lugar, las letras de cambio pueden permanecer impagas en la fecha de vencimiento. En caso de impago, el proveedor debe consultar con un notario o agente judicial a fin de redactar una protesta.

Una protesta es un documento oficial que el proveedor utiliza para declarar al registro mercantil que el cliente no ha cumplido con su pago mediante factura de cambio. De este modo, el nombre del cliente se inscribe en el registro público de protestas, lo que puede afectar negativamente su calificación con el Banco de Francia y sus futuras transacciones o negociaciones.

Plantilla de una letra de cambio

Hoy en día, las letras de cambio electrónicas (la versión sin papel de las letras de cambio) se utilizan mucho más ampliamente y se procesan completando un archivo electrónico con el banco. Para crear una letra de cambio en papel, utiliza esta plantilla de letra de cambio.

¿Cuáles son las alternativas a la letra de cambio?

Existen muchas alternativas de pago a la letra de cambio: cheques bancarios, débitos bancarios, transferencias bancarias, cuotas, comprobantes de pago, giros bancarios y tarjetas de pago. Encontrarás más información sobre los diferentes métodos de pago en nuestra guía dedicada.

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