En el contexto de las transacciones B2B, las letras de cambio electrónicas son un método de pago de uso generalizado para hacer compras. En este artículo se explican las particularidades de las letras de cambio electrónicas: qué son, a quién se les aplica y cómo se emiten para garantizar el pago mediante adeudo directo.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Qué son las letras de cambio electrónicas?
  
• ¿Qué hacen las letras de cambio electrónicas?
  
• ¿Quién se beneficia de las letras de cambio electrónicas?
  
• ¿Cómo funcionan las letras de cambio electrónicas?
  
• ¿Qué información es necesaria en las letras de cambio electrónicas?
  
• Ventajas de las letras de cambio electrónicas
  
• Inconvenientes de las letras de cambio electrónicas
  
• ¿Qué ocurre si no se paga una letra de cambio electrónica?
  

¿Qué son las letras de cambio electrónicas?

Las letras de cambio electrónicas son la versión sin papel de las letras de cambio, a veces conocidas como borradores. Son facturas comerciales que emite un proveedor, en las que se le solicita a un cliente que pague la compra de bienes o servicios en una fecha posterior (indicando la fecha de vencimiento).

Normalizadas por el Comité francés de organización y estandarización bancaria (CFONB), las letras de cambio electrónicas (también conocidas como borradores automáticos) son una solución popular de pago aplazado entre empresas que operan a nivel internacional. Estas letras de cambio electrónicas permiten a los clientes empresariales recibir bienes o servicios de sus proveedores sin tener que pagar por ellos en el momento de la entrega o la compra. En otras palabras, son un instrumento de crédito. Este contrato formal vincula un cliente con su proveedor y declara que el cliente pagará sus compras en una fecha posterior.

Ten en cuenta que, con este método de pago aplazado, se pueden devengar intereses.

¿Qué hacen las letras de cambio electrónicas?

Las letras de cambio electrónicas garantizan a los proveedores que el pago se realizará en la fecha de vencimiento. En el caso de los clientes empresariales, el pago mediante letras de cambio electrónicas les permiten obtener lo que necesitan para gestionar su negocio, sin tener que pagar las facturas en el momento de la compra o la entrega.

La emisión de letras de cambio es una práctica común que se remonta al medievo. Desde entonces, al proveedor se le conoce como «emisor» y al cliente como «deudor».

¿Quién se beneficia de las letras de cambio electrónicas?

Solo los profesionales y las empresas pueden beneficiarse de las letras de cambio electrónicas. Las transacciones Business-to-customer (B2C) no pueden cobrarse con esta solución.

¿Cómo funcionan las letras de cambio electrónicas?

Las letras de cambio electrónicas se domicilian (es decir, se pagan a través de un banco). En primer lugar, el proveedor completa la letra de cambio con su banco y, después, este último la carga al banco del cliente de la empresa. El cliente decide si la acepta o no. Al firmarla, el cliente confirma el pago aplazado y reconoce su deuda con el proveedor. Cuando llega la fecha de vencimiento, el banco del proveedor cobra el importe adeudado.

¿Qué información es necesaria en las letras de cambio electrónicas?

La información necesaria es la misma que para las letras de cambio estándar:

• Las palabras «letra de cambio electrónica»
  
• El pedido para pagar el importe adeudado y el importe de la factura
  
• El nombre completo, la dirección y los datos bancarios del cliente (deudor)
  
• La fecha de vencimiento
  
• El nombre completo y la dirección del proveedor (emisor)
  
• La fecha de creación de la factura y su lugar de emisión
  
• La firma del proveedor
  

Puedes obtener más información sobre cómo se crean y funcionan las letras de cambio electrónicas en los Artículos del L511-1 al L511-81 del Código comercial francés.

Ventajas de las letras de cambio electrónicas

Las letras de cambio electrónicas aportan varias ventajas para los clientes empresariales y los proveedores. Por un lado, los clientes empresariales pueden pagar más tarde los bienes adquiridos o los servicios prestados: el importe solo vence en la fecha de vencimiento. Y los proveedores cuentan con una garantía por escrito de que el pago se aplazará. Como resultado, ambas partes pueden gestionar su flujo de caja según el acuerdo.

Sin embargo, los proveedores pueden exigir fondos por adelantado. En este caso, pueden pedir al banco que descuente la letra de cambio para obtener los fondos que se les deben (normalmente a cambio de una comisión).

Inconvenientes de las letras de cambio electrónicas

Un inconveniente de las letras de cambio electrónicas es su tiempo de liquidación. Los proveedores no reciben el pago en el momento de la entrega o la compra. Los plazos de pago, que a menudo son prolongados, pueden generar problemas de flujo de caja más adelante si esta no se gestiona adecuadamente. Además, se corre el riesgo de que los clientes no paguen en la fecha de vencimiento, como se exige.

¿Qué ocurre si no se paga una letra de cambio electrónica?

En caso de impago, el banco del cliente emite un aviso de impago, y el proveedor puede adoptar medidas de recuperación contra su cliente. El banco del proveedor te devuelve la letra de cambio electrónica original y se aconseja al proveedor que recurra a un agente judicial o a un notario para redactar una protesta. El nombre completo del cliente aparecerá en un registro de incidentes de pago de letras de cambio electrónicas, que afecta a la calificación que emite el Banque de France.