En el contexto de las transacciones business to business (B2B), las letras de cambio electrónicas son un método de pago muy utilizado para realizar compras. En este artículo, se explican las particularidades de las letras de cambio electrónicas: qué son, a quién se aplican y cómo se emiten para garantizar el pago mediante débito directo.

¿Qué contiene este artículo?

• ¿Qué son las letras de cambio electrónicas?
  
• ¿Para qué sirven las letras de cambio electrónicas?
  
• ¿A quién benefician las letras de cambio electrónicas?
  
• ¿Cómo funcionan las letras de cambio electrónicas?
  
• ¿Qué información se requiere en las letras de cambio electrónicas?
  
• Las ventajas de las letras de cambio electrónicas
  
• Las desventajas de las letras de cambio electrónicas
  
• ¿Qué sucede si no se paga una letra de cambio electrónica?
  

¿Qué son las letras de cambio electrónicas?

Las letras de cambio electrónicas son la versión sin papel de las letras de cambio, a veces conocidas como giros. Son facturas comerciales emitidas por un proveedor que da instrucciones a un cliente para que pague la compra de bienes o servicios en una fecha posterior (la fecha de vencimiento indicada).

Estandarizadas por el Comité Francés de Organización y Normalización Bancaria (CFONB), las letras de cambio electrónicas (también conocidas como giros automáticos) son una solución de pago aplazado muy popular entre las empresas que comercializan internacionalmente. Estas letras de cambio les permiten a los clientes de las empresas recibir servicios o bienes de sus proveedores sin tener que pagarlos en el momento de la entrega o la compra. En otras palabras, son un instrumento de crédito. Este acuerdo formal vincula a un cliente con su proveedor y establece que el cliente pagará sus compras en una fecha posterior.

Ten en cuenta que se pueden acumular intereses con este método de pago aplazado.

¿Para qué sirven las letras de cambio electrónicas?

Las letras de cambio electrónicas les garantizan a los proveedores que el pago se efectuará en la fecha de vencimiento. A los clientes de las empresas, el pago mediante una letra de cambio electrónica les permite obtener lo que necesitan para dirigir su empresa, sin tener que pagar facturas en el momento de la compra o de la entrega.

La emisión de letras de cambio es una práctica frecuente que se remonta a la Edad Media. Desde entonces, al proveedor se lo conoce como “librador” y al cliente como “librado”.

¿A quién benefician las letras de cambio electrónicas?

Solo los profesionales y las empresas se benefician de las letras de cambio electrónicas. Las transacciones business-to-customer (B2C) no pueden realizarse con ellas.

¿Cómo funcionan las letras de cambio electrónicas?

Las letras de cambio electrónicas son con domicilio (es decir, pagaderas a través de un banco). El proveedor cumplimenta primero completa la letra de cambio con su banco, que este luego la carga en el banco del cliente empresarial. El cliente decide si la acepta. Al firmar, el cliente confirma el pago aplazado y reconoce su deuda con el proveedor. Cuando llega la fecha de vencimiento, el banco del proveedor cobra el importe adeudado.

¿Qué información se requiere en las letras de cambio electrónicas?

La información requerida es la misma que para las letras de cambio estándares:

• Las palabras “letra de cambio electrónica”
  
• El pedido de pago del importe adeudado y del importe de la factura
  
• El nombre completo, la dirección y los datos bancarios del cliente (librado)
  
• La fecha de vencimiento
  
• El nombre completo y la dirección del proveedor (librador)
  
• La fecha de creación de la letra y su lugar de emisión
  
• La firma del proveedor
  

Puedes obtener más información sobre cómo se crean y funcionan las letras de cambio electrónicas en los [Artículos L511-1 a L511-81 del Código de Comercio Francés](https://www.legifrance.gouv.fr/codes/section_lc/LEGITEXT000005634379/LEGISCTA000006146082/ "legifrance.gouv.fr | Legifrance, Section 1 : De la création et de la forme de la lettre de change. (Articles L511-1 à L511-6)).

Las ventajas de las letras de cambio electrónicas

Las letras de cambio electrónicas tienen varias ventajas tanto para los clientes empresariales como para los proveedores. Por un lado, los clientes empresariales pueden pagar más tarde los bienes adquiridos o los servicios prestados: el importe solo es exigible en la fecha de vencimiento. Los proveedores tienen una garantía por escrito que indica que el pago se aplazará. Como resultado, ambas partes pueden gestionar su flujo de caja en función de lo acordado.

Sin embargo, los proveedores pueden exigir fondos por adelantado. En ese caso, pueden pedir al banco que descuente la factura electrónica para obtener los fondos que se les adeudan (por lo general, a cambio de una comisión).

Las desventajas de las letras de cambio electrónicas

Una desventaja de las letras de cambio electrónicas es su tiempo de liquidación. Los proveedores no cobran en el momento de la entrega o la compra. Las condiciones de pago, a veces largas, pueden provocar problemas de flujo de caja más adelante si no se gestiona bien el flujo de caja. Además, existe el riesgo de que los clientes no paguen en la fecha de vencimiento, como es debido.

¿Qué sucede si no se paga una letra de cambio electrónica?

En caso de falta de pago, el banco del cliente le emite un aviso de falta de pago y el proveedor puede emprender acciones de cobro contra el cliente. El banco del proveedor le devuelve la letra de cambio electrónica original y le aconseja al proveedor que recurra a un agente judicial o a un notario para presentar una protesta. El nombre completo del cliente aparece entonces en un registro de incidentes de pago de letras de cambio electrónicas, lo que afecta su calificación en el Banque de France.