Las letras de cambio son una manera popular de comprar ahora y pagar después (BNPL) en las transacciones entre empresas (B2B). ¿Cómo funcionan y por qué son tan populares? En este artículo respondemos a las preguntas más frecuentes sobre las letras de cambio y estudiamos sus ventajas y características.
¿De qué trata este artículo?
- ¿Qué son las letras de cambio y para qué se utilizan?
- ¿Quiénes pueden emitir letras de cambio?
- ¿Por qué se utilizan las letras de cambio?
- ¿Cómo funcionan las letras de cambio?
- ¿Qué información deben incluir?
- ¿En qué se diferencian las letras de cambio convencionales de las letras de cambio electrónicas?
- ¿En qué se diferencian las letras de cambio de los cheques bancarios?
- Ventajas de las letras de cambio
- Inconvenientes de las letras de cambio
- Plantilla de letra de cambio
- ¿Qué alternativas existen a las letras de cambio?
¿Qué son las letras de cambio y para qué se utilizan?
Las letras de cambio, también denominadas «efectos», son efectos comerciales emitidos por un proveedor en los que se solicita a un cliente que abone la compra de bienes o servicios en una fecha de vencimiento posterior (que consta en el documento). Se trata de un acuerdo formal de condiciones de pago aplazado entre el proveedor y el cliente.
La práctica de emitir letras de cambio se remonta a la Edad Media. Al proveedor (la parte que emite el efecto) se le denomina en ocasiones el «librador», mientras que el cliente (la parte que recibe la orden de pago) es el «librado».
¿Quiénes pueden emitir letras de cambio?
Las letras de cambio solo se pueden usar en transacciones entre empresas (B2B). Esta solución de comprar ahora y pagar después (BNPL) se suele utilizar en las operaciones comerciales en Francia y en el extranjero.
¿Por qué se utilizan las letras de cambio?
Las letras de cambio son órdenes de pago que garantizan el abono al proveedor una vez que el cliente las ha firmado. El cliente comercial se beneficia de las condiciones de pago fijadas por el acreedor (el proveedor) y recibe los bienes o servicios sin tener que abonarlos de inmediato. Por lo tanto, las letras de cambio obligan a las dos empresas hasta la fecha de vencimiento fijada por el proveedor.
¿Cómo funcionan las letras de cambio?
Las letras de cambio son pagaderas a través de un banco. En primer lugar, el proveedor crea la letra de cambio y se la envía al cliente junto con la factura. Al firmarla, el cliente acepta el pago aplazado y reconoce su deuda con el proveedor. A continuación, el proveedor debe endosarla con su firma y número de cuenta antes de entregársela al banco. También debe cumplimentar el comprobante de remesa de la letra de cambio. En la fecha de vencimiento, el banco del proveedor cobra el importe adeudado del banco de la empresa cliente.
¿Qué información deben incluir?
Según los artículos del L511-1 al L511-81 del Código Mercantil francés, las letras de cambio deben contener:
- las palabras «lettre de change» (letra de cambio);
- la orden incondicional de abonar el importe especificado (escrito en números y letras);
- el nombre del librado;
- la fecha de vencimiento;
- el lugar de pago;
- el nombre del librador;
- la fecha de creación de la letra y su lugar de emisión; y
- la firma del librador.
También los datos bancarios del librado pueden figurar en la letra de cambio, aunque la ley no lo exige.
¿En qué se diferencian las letras de cambio convencionales de las letras de cambio electrónicas?
Las letras de cambio electrónicas son la versión digital de las letras de cambio y están normalizadas por el Comité francés de organización y estandarización bancaria (CFONB). El proveedor las rellena en línea y las sube a primero a su banco y, a continuación, al banco del cliente. Encontrarás más información sobre las letras de cambio electrónicas en nuestro artículo sobre este tema.
¿En qué se diferencian las letras de cambio de los cheques bancarios?
Los fondos para cubrir las letras de cambio solo tienen que estar disponibles en la fecha de vencimiento. En cambio, los cheques bancarios deben provisionarse en el momento de su firma. Además, las letras de cambio pueden estar sujetas a intereses, algo que está prohibido en el caso de los pagos mediante cheque bancario.
Ventajas de las letras de cambio
Las letras de cambio ofrecen numerosas ventajas a ambas partes. El cliente empresarial se beneficia de las condiciones de pago aplazado, mientras que el proveedor se beneficia de una orden de pago que le garantiza los fondos en una fecha posterior. Las condiciones de pago permiten al cliente reservar los fondos y continuar desarrollando su negocio a la vez que reduce el riesgo de impago.
Si lo desea, el proveedor puede descontar la letra de cambio (es decir, recibir los fondos de inmediato) en su banco a cambio de una comisión.
Inconvenientes de las letras de cambio
Las letras de cambio presentan varios inconvenientes para el proveedor. En primer lugar, no recibe el pago en el momento de la prestación del servicio o la entrega de bienes. Por tanto, las condiciones de pago pueden provocar problemas de flujo de efectivo si no se gestionan correctamente. En segundo lugar, las letras de cambio podrían no abonarse en la fecha de vencimiento. En caso de impago, el proveedor debe consultar a un notario o agente judicial para redactar un protesto.
Un protesto es un documento oficial que el proveedor utiliza para declarar ante el registro mercantil que el cliente no ha cumplido su compromiso de pago mediante letra de cambio. De este modo, el nombre del cliente queda inscrito en el registro público de protestos y esto puede afectar negativamente a su calificación ante el Banque de France, así como a sus transacciones o negociaciones futuras.
Plantilla de letra de cambio
En la actualidad, está mucho más extendido el uso de las letras de cambio electrónicas (la versión digital de las letras de cambio) y se procesan rellenando un archivo electrónico en el banco. Para crear una letra de cambio en papel, utiliza esta plantilla.
¿Qué alternativas existen a las letras de cambio?
Hay muchas formas de pago alternativas a la letra de cambio: cheques bancarios, adeudos bancarios, transferencias bancarias, pago a plazos, vales de pago, giros bancarios y tarjetas de pago. Encontrarás más información sobre los distintos métodos de pago en nuestra guía específica sobre el tema.
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