California tiene un tipo estatal base del impuesto sobre las ventas del 7,25 %, que es uno de los tipos estatales más altos de EE. UU. Además, las jurisdicciones locales (ciudades, condados y distritos especiales) tienen la autoridad para imponer impuestos adicionales sobre las ventas. Estos impuestos locales varían, pero dan lugar a un tipo medio combinado del impuesto sobre las ventas estatal y local del 8,850 % en 2024.

El elevado tipo impositivo básico y la posibilidad de impuestos locales adicionales reflejan el compromiso de California de financiar una amplia gama de servicios públicos, como la atención médica, la educación, la seguridad pública y los programas ambientales. La dependencia del estado del impuesto sobre las ventas se ve agravada por su diversidad socioeconómica y sus importantes necesidades de servicios públicos en toda su vasta geografía, desde las zonas urbanas densamente pobladas, como Los Ángeles y San Francisco, hasta las regiones más rurales y económicamente diversas del norte y los valles.

A continuación, exploraremos cómo California aplica el impuesto sobre las ventas a la ropa, en particular, y qué deben saber las empresas que operan en este estado para cumplir con la normativa.

¿De qué trata este artículo?

• ¿Cuál es el tipo del impuesto sobre las ventas en California?
  
• ¿Hay impuesto sobre las ventas en la ropa en California?
  
• ¿Hay impuesto sobre las ventas en los servicios de lavandería en California?
  
• Reembolsos del impuesto sobre las ventas en California
  
• Cómo automatizar el cobro del impuesto sobre las ventas en California
  

¿Cuál es el tipo del impuesto sobre las ventas en California?

El tipo del impuesto sobre las ventas en California varía según la ubicación específica, ya que incluye un tipo estatal base del 7,25 % más impuestos locales adicionales. El tipo combinado del impuesto sobre las ventas en California puede variar desde el tipo base del 7,25 % hasta el 10,75 % en algunas áreas. A continuación se muestran algunos ejemplos de tipos combinados en ubicaciones específicas:

• Newark: 10,75 %

• Pasadena: 10,25 %

• Los Ángeles: 9,5 %

• Sacramento: 8,75 %

• San Francisco: 8,625 %

• San Diego: 7,75 %

Para determinar el tipo impositivo exacto del impuesto sobre las ventas para una ubicación específica en California, consulta el sitio web del Departamento de Administración de Impuestos y Comisiones de California (CDTFA).

¿Hay impuesto sobre las ventas de ropa en California?

Hay un impuesto sobre las ventas de ropa en California. A diferencia de algunos estados que tienen exenciones para la ropa, California aplica su impuesto sobre las ventas estándar a la venta de todas las prendas de vestir. Por ejemplo, si compras ropa en Los Ángeles, pagarías un tipo de impuesto sobre las ventas combinado del 9,5 %, que incluye el tipo estatal y los impuestos del distrito local.

Exenciones fiscales

Existen algunas exenciones específicas, entre las que se incluyen:

• Compras para reventa: la ropa comprada por comerciantes minoristas con fines de reventa no está sujeta al impuesto sobre las ventas en el punto de compra del mayorista. Sin embargo, el minorista debe obtener un Certificado de Reventa de California y recaudar el impuesto sobre las ventas cuando la ropa se vende al cliente.

• Ventas sin ánimo de lucro: la ropa nueva para niños está exenta del impuesto sobre las ventas cuando se vende a una organización sin ánimo de lucro que cumpla los requisitos para su distribución gratuita a los niños de educación primaria. La ropa hecha por ciertas organizaciones sin ánimo de lucro también está exenta.

Solicitud de exención

Para solicitar una exención, es posible que el comprador o el vendedor deban proporcionar documentación específica, como certificados de reventa o exención.

• Certificados de reventa: Los comerciantes minoristas que compran ropa para la reventa deben proporcionar un certificado de reventa al mayorista. El certificado debe incluir el número de permiso del impuesto sobre las ventas del comprador y una declaración de que la compra es para revenderla.

• Certificados de exención: En los casos en los que se aplican exenciones específicas, como las compras realizadas por organizaciones sin ánimo de lucro que reúnan los requisitos, es posible que se deba proporcionar un certificado de exención al vendedor.

Las empresas deben mantener registros precisos de todas las ventas exentas, incluyendo los certificados de exención y cualquier otra documentación relevante. Estos registros justificarán la exención en caso de una auditoría por parte del CDTFA.

¿Hay impuesto sobre las ventas en los servicios de lavandería en California?

Los servicios de limpieza, incluidos los servicios de limpieza de ropa, no están sujetos a impuestos en California. Aquí tienes un desglose de los servicios específicos que están exentos del impuesto sobre las ventas:

• Lavanderías autoservicio: Las comisiones que se cobran por el uso de máquinas de lavandería que funcionan con monedas en lavanderías de autoservicio generalmente están exentas del impuesto sobre las ventas, pero cualquier producto vendido a un cliente, como detergente o suavizante, está sujeto a impuestos.

• Servicios de lavandería: Los servicios de lavandería en los que el servicio se realiza para el cliente no están sujetos al impuesto sobre las ventas. Esto incluye servicios en los que dejas tu ropa y la recoges después de haberla limpiado.

• Limpieza en seco: los servicios de limpieza en seco no están sujetos al impuesto sobre las ventas en California. En la mayoría de los casos, los cargos por reparar y alterar la ropa tampoco están sujetos a impuestos. Sin embargo, si una tintorería vende cepillos para pelusas, bolsas de lavandería, productos de protección contra manchas u otros artículos, esas ventas deben estar sujetas a impuestos.

Reembolsos del impuesto sobre las ventas en California

En California, los reembolsos del impuesto sobre las ventas pueden producirse por los siguientes motivos:

• Pago en exceso: si una empresa ha pagado de más al CDTFA en el impuesto sobre las ventas, podría recibir un reembolso.

• Cobro erróneo: si el impuesto sobre las ventas se recaudó por error (p. ej., si se cobró el impuesto sobre un artículo o servicio exento de impuestos), el cliente podría tener derecho a un reembolso.

• Devolución de la mercancía: Si un cliente devuelve un artículo sujeto a impuestos, el vendedor debe reembolsar el impuesto sobre las ventas pagado junto con el coste del artículo.

Cómo obtener un reembolso del impuesto sobre las ventas

Este es el proceso para obtener un reembolso del impuesto sobre las ventas, tanto para empresas como para consumidores.

Para empresas

Asegúrate de que el pago en exceso o el error cumplen los requisitos para un reembolso: Revisa los registros de ventas, las devoluciones y los pagos para identificar cualquier discrepancia. Comprueba que estás dentro del límite de tiempo requerido: la reclamación de reembolso del impuesto sobre las ventas debe presentarse en los tres años posteriores a la fecha en que se pagó el impuesto o en los seis meses posteriores a la fecha de una determinación de pago en exceso por parte del CDTFA, lo que ocurra más tarde.

• Presenta una reclamación ante el CDTFA: Puedes enviar tu reclamación a través del portal de servicios en línea del CDTFA o enviando por correo un formulario de «Reclamación de reembolso o crédito» completado (CDTFA-101). Adjunta todos los documentos relevantes que respalden tu reclamación, incluyendo registros de ventas, facturas y comprobantes de sobrepago.

• Espera a que el CDTFA revise la reclamación: el proceso de revisión puede llevar algún tiempo y dependerá de la complejidad de la reclamación y del volumen de reclamaciones que se estén tramitando.

• Recibe un reembolso: si se aprueba la solicitud, la CDTFA emitirá un reembolso a tu empresa.

Para clientes

• Contacta con el vendedor: si crees que te han cobrado mal el impuesto sobre las ventas, contacta directamente con el vendedor. Proporciona el comprobante de compra y explica por qué crees que el impuesto se ha aplicado incorrectamente.

• Pídele al vendedor que te devuelva el impuesto sobre las ventas: por lo general, el vendedor reembolsará el impuesto junto con el precio de compra si se devuelve el artículo o si se verifica el error.

Cómo automatizar el cobro del impuesto sobre las ventas en California

Stripe Tax es una solución integral para gestionar la recaudación, el cálculo y la elaboración de informes del impuesto sobre las ventas. Aquí tienes un resumen de cómo puedes automatizar el cobro del impuesto sobre las ventas en California con Stripe.

Configura tu cuenta de Stripe

• Crea o inicia sesión en tu cuenta de Stripe.

• Verifica la información de tu empresa, incluyendo el nombre, la dirección y el número de ID fiscal.

Activa Stripe Tax

• En el Dashboard de Stripe, ve a «Configuración» y selecciona «Impuestos».

• Haz clic en «Activar Stripe Tax» e introduce la información solicitada.

Configura los ajustes de impuestos de California

• Regístrate para el impuesto sobre las ventas en California a través del CDTFA, si aún no lo has hecho.

• Ve a «Configuración», luego a «Impuestos» y luego a «Registros». Añade tu registro del impuesto sobre las ventas de California proporcionando los datos requeridos.

Define los códigos fiscales

• Asigna códigos fiscales a tus productos o servicios para ayudar a Stripe a determinar el tipo impositivo correcto para cada artículo. Stripe tiene códigos fiscales predefinidos que puedes usar.

• Ve a «Productos» en el Dashboard de Stripe, selecciona cada producto y asígnale el código fiscal correspondiente.

Pasa a modo activo

• Una vez que hayas confirmado que todo funciona correctamente en el modo de prueba, cambia tu cuenta de Stripe al modo activo.

• Supervisa regularmente las transacciones para asegurarte de que el impuesto sobre las ventas se recaude y se declare correctamente.

Informes y cumplimiento de la normativa

• Utiliza las herramientas de informes de Stripe para generar informes del impuesto sobre las ventas para California. Esto te ayudará a declarar y remitir el impuesto sobre las ventas al CDTFA.

• Presenta tus declaraciones del impuesto sobre las ventas al CDTFA a tiempo para cumplir con la normativa. Los informes de Stripe pueden proporcionarte los detalles necesarios para tus declaraciones.