รัฐแคลิฟอร์เนียมีอัตราภาษีการขายของรัฐพื้นฐานอยู่ที่ 7.250% ซึ่งเป็นหนึ่งในอัตราภาษีระดับรัฐที่สูงสุดในสหรัฐอเมริกา ยิ่งไปกว่านั้นเขตอํานาจศาลท้องถิ่นอย่างเมือง เคาน์ตีและเขตพิเศษ ยังมีอํานาจเรียกเก็บภาษีการขายเพิ่มเติมด้วย ภาษีท้องถิ่นเหล่านี้จะแตกต่างกันไป แต่ก็ทําให้อัตราภาษีการขายของรัฐและท้องถิ่นรวมกันแล้วสูงถึง8.850% โดยเฉลี่ยในปี 2024

อัตราภาษีพื้นฐานที่สูงและการเก็บภาษีท้องถิ่นเพิ่มเติมสะท้อนถึงความมุ่งมั่นของรัฐแคลิฟอร์เนียในการมอบเงินทุนให้กับบริการสาธารณะมากมาย รวมถึงการดูแลสุขภาพ การศึกษา ความปลอดภัยของสาธารณะ และโครงการสิ่งแวดล้อม การพึ่งพาภาษีการขายของรัฐนี้เกิดจากความหลากหลายทางสังคมและเศรษฐกิจ ตลอดจนความต้องการของบริการของรัฐในภูมิภาคที่กว้างใหญ่ ตั้งแต่เมืองที่มีประชากรหนาแน่น เช่น ลอสแอนเจลิสและซานฟรานซิสโก ไปจนถึงภูมิภาคที่มีความหลากหลายทางเศรษฐกิจและมีความชนบทมากขึ้นในทางตอนเหนือและหุบเขา

ในบทความนี้ เราจะมาดูกันว่ารัฐแคลิฟอร์เนียนําภาษีการขายมาใช้กับเครื่องแต่งกายอย่างไร และสิ่งที่ธุรกิจที่ประกอบกิจการในรัฐนี้ต้องรู้เพื่อปฏิบัติตามข้อกําหนด

บทความนี้ให้ข้อมูลอะไรบ้าง

• อัตราภาษีการขายในแคลิฟอร์เนียคือเท่าใด
  
• รัฐแคลิฟอร์เนียมีภาษีขายสําหรับเสื้อผ้าหรือไม่
  
• มีภาษีขายสําหรับบริการซักอบรีดในรัฐแคลิฟอร์เนียหรือไม่
  
• การคืนภาษีขายในรัฐแคลิฟอร์เนีย
  
• วิธีการเรียกเก็บภาษีขายอัตโนมัติในรัฐแคลิฟอร์เนีย
  

อัตราภาษีการขายในแคลิฟอร์เนียคือเท่าใด

อัตราภาษีการขายในรัฐแคลิฟอร์เนียจะแตกต่างกันไปตามตําแหน่งที่ตั้ง เนื่องจากรวมอัตราภาษีระดับรัฐพื้นฐาน 7.250% บวกภาษีท้องถิ่นเพิ่มเติม อัตราภาษีการขายโดยรวมในรัฐแคลิฟอร์เนียมีตั้งแต่อัตราพื้นฐาน 7.250% ไปจนถึง 10.750% ในบางพื้นที่ ต่อไปนี้คือตัวอย่างอัตราภาษีโดยรวมในตําแหน่งที่ตั้งต่างๆ

• นิวร์ก: 10.750%

• แพซาดีนา: 10.250%

• ลอสแอนเจลิส: 9.500%

• แซคราเมนโต: 8.750%

• ซานฟรานซิสโก: 8.625%

• ซานดิเอโก: 7.750%

หากต้องการตรวจสอบอัตราภาษีการขายที่แน่นอนของตําแหน่งที่ตั้งต่างๆ ในรัฐแคลิฟอร์เนีย โปรดดูเว็บไซต์ของกรมภาษีและค่าธรรมเนียมแห่งรัฐแคลิฟอร์เนีย (CDTFA)

รัฐแคลิฟอร์เนียมีภาษีขายสําหรับเสื้อผ้าหรือไม่

เสื้อผ้าในแคลิฟอร์เนียมีภาษีการขาย รัฐแคลิฟอร์เนียกําหนดภาษีการขายสำหรับเสื้อผ้าทั้งหมด ไม่เหมือนกับบางรัฐที่มีการยกเว้นสําหรับเสื้อผ้า ตัวอย่างเช่น หากคุณซื้อเสื้อผ้าในลอสแอนเจลิส คุณจะจ่ายภาษีการขายรวมกันที่ 9.500% ซึ่งรวมอัตราภาษีระดับรัฐและภาษีท้องถิ่น

การยกเว้นภาษี

ตัวอย่างการยกเว้นบางรายการมีดังนี้

• การซื้อเพื่อขายต่อ: เสื้อผ้าที่ผู้ค้าปลีกซื้อไปขายต่อนั้นไม่ต้องเสียภาษีการขาย ณ จุดซื้อจากผู้ขายส่ง แต่ผู้ค้าปลีกต้องได้รับใบรับรองการขายต่อของรัฐแคลิฟอร์เนียและเรียกเก็บภาษีการขายเมื่อขายเสื้อผ้านั้นให้ลูกค้า

• การขายเพื่อการกุศล: เสื้อผ้าใหม่สำหรับเด็กได้รับการยกเว้นภาษีการขายเมื่อจําหน่ายให้กับองค์กรไม่แสวงผลกําไรที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ ซึ่งมีวัตถุประสงค์ในการแจกฟรีให้แก่เด็กในโรงเรียนประถม นอกจากนี้ เสื้อผ้าที่ผลิตโดยองค์กรไม่แสวงผลกําไรบางแห่งก็ได้รับการยกเว้นเช่นกัน

การยื่นเอกสารเพื่อการยกเว้น

ผู้ซื้อหรือผู้ขายอาจต้องส่งเอกสารบางอย่าง เช่น ใบรับรองการขายต่อหรือใบรับรองการยกเว้นเพื่อขอยกเว้น

• ใบรับรองการขายต่อ: ผู้ค้าปลีกที่ซื้อเสื้อผ้าไปขายต่อต้องแสดงใบรับรองการขายต่อกับผู้ค้าส่ง ใบรับรองควรระบุหมายเลขใบอนุญาตภาษีการขายของผู้ซื้อและข้อความที่ระบุว่าการซื้อนี้มีไว้เพื่อการขายต่อ

• ใบรับรองการยกเว้น: ในกรณีที่มีข้อยกเว้นมีผล เช่น การซื้อโดยองค์กรไม่แสวงผลกําไรที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ คุณอาจต้องยื่นใบรับรองการยกเว้นให้กับผู้ขาย

ธุรกิจต้องเก็บรักษาบันทึกการขายที่ได้รับการยกเว้นทั้งหมดเอาไว้อย่างถูกต้อง รวมถึงใบรับรองการยกเว้นและเอกสารอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง บันทึกเหล่านี้จะเป็นหลักฐานการยกเว้นในกรณีที่มีการตรวจสอบโดย CDTFA

มีภาษีขายสําหรับบริการซักอบรีดในรัฐแคลิฟอร์เนียหรือไม่

รัฐแคลิฟอร์เนียไม่เก็บภาษีสําหรับบริการทําความสะอาดเสื้อผ้า ต่อไปนี้คือรายละเอียดสำหรับบริการต่างๆ ที่ได้รับการยกเว้นภาษีการขาย

• บริการซักอบรีดแบบบริการตัวเอง: ค่าธรรมเนียมที่เรียกเก็บสําหรับการใช้เครื่องซักผ้าแบบหยอดเหรียญในร้านซักผ้าแบบบริการตัวเองมักจะได้รับการยกเว้นภาษีการขาย แต่ผลิตภัณฑ์ใดก็ตามที่จําหน่ายให้กับลูกค้า เช่น ผงซักฟอกหรือน้ำยาปรับผ้านุ่มจะต้องเสียภาษี

• บริการซักอบรีด: บริการซักอบรีดที่ให้บริการลูกค้านั้นไม่ต้องเสียภาษีการขาย ซึ่งรวมถึงบริการที่คุณส่งเสื้อผ้าไปซักรีดและรับกลับมาหลังจากซักอบรีดเรียบร้อยแล้ว

• บริการซักแห้ง: บริการซักแห้งไม่เสียภาษีการขายในรัฐแคลิฟอร์เนีย การเรียกเก็บเงินสําหรับการซ่อมแซมและดัดแปลงเสื้อผ้านั้นไม่ต้องเสียภาษีในกรณีส่วนใหญ่ อย่างไรก็ตาม หากผู้ให้บริการซักแห้งขายแปรงกำจัดขุยผ้า ถุงซักผ้า ผลิตภัณฑ์ป้องกันคราบ หรือผลิตภัณฑ์อื่น ๆ การขายเหล่านั้นจะต้องเสียภาษี

การคืนภาษีการขายในรัฐแคลิฟอร์เนีย

การคืนภาษีการขายอาจเกิดขึ้นในรัฐแคลิฟอร์เนียเนื่องด้วยสาเหตุต่อไปนี้

• การชําระเกิน: หากธุรกิจจ่ายภาษีการขายเกินจํานวนให้แก่ CDTFA ธุรกิจอาจมีสิทธิ์ขอเงินคืน

• การเรียกเก็บภาษีผิดพลาด: หากมีการเรียกเก็บภาษีการขายด้วยความผิดพลาด (เช่น หากมีการเรียกเก็บภาษีสําหรับสินค้าหรือบริการที่ไม่ต้องเสียภาษี) ลูกค้าอาจมีสิทธิ์ได้รับเงินคืน

• สินค้าที่ส่งคืน: หากลูกค้าส่งคืนสินค้าที่ต้องเสียภาษี ผู้ขายจะต้องคืนภาษีการขายที่ชําระไปพร้อมๆ กับต้นทุนของสินค้า

วิธีขอคืนภาษีการขาย

ต่อไปนี้คือขั้นตอนการขอคืนภาษีการขายสําหรับธุรกิจและผู้บริโภค

สําหรับธุรกิจ

ตรวจสอบว่าการชําระภาษีเกินหรือข้อผิดพลาดมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ในการคืนเงิน: ตรวจสอบบันทึกการขาย การส่งคืนสินค้า และการชําระเงินเพื่อระบุข้อมูลคลาดเคลื่อน ตรวจสอบว่าคุณอยู่ภายในระยะเวลาที่กําหนด โดยคุณต้องยื่นขอคืนเงินภาษีการขายภายใน 3 ปีนับจากวันที่ชําระภาษี หรือภายใน 6 เดือนนับจากวันที่ CDTFA ระบุว่ามีการชำระภาษีเกิน แล้วแต่ว่ากรณีใดเกิดขึ้นหลังสุด

• ส่งคําขอเงินคืนจาก CDTFA: คุณสามารถส่งคําขอเงินคืนได้ที่พอร์ทัลบริการออนไลน์ของ CDTFA หรือทางไปรษณีย์โดยกรอกแบบฟอร์ม “Claim for Refund or Credit” (CDTFA-101) ให้ครบถ้วน แนบเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมดที่รองรับการอ้างสิทธิ์ของคุณ รวมถึงบันทึกการขาย ใบแจ้งหนี้ และหลักฐานการชําระเงินเกินจํานวนที่กําหนด

• รอให้ CDTFA ตรวจสอบคําขอ: ขั้นตอนการตรวจสอบอาจใช้เวลาสักระยะ ขึ้นอยู่กับความซับซ้อนของคําร้องและปริมาณการอ้างสิทธิ์ที่กําลังประมวลผล

• รับเงินคืน: หากคําขอเงินคืนได้รับอนุมัติ CDTFA จะคืนเงินให้กับธุรกิจของคุณ

สําหรับลูกค้า

• ติดต่อผู้ขาย หากคุณเชื่อว่ามีการเรียกเก็บภาษีการขายจากคุณอย่างไม่ถูกต้อง โปรดติดต่อผู้ขายโดยตรง ส่งหลักฐานการซื้อและอธิบายเหตุผลที่คุณเชื่อว่ามีการเรียกเก็บภาษีไม่ถูกต้อง

• ขอให้ผู้ขายคืนเงินภาษีการขาย: โดยปกติผู้ขายจะคืนเงินภาษีและราคาซื้อหากมีการส่งคืนสินค้าหรือหากยืนยันข้อผิดพลาดแล้ว

วิธีการเรียกเก็บภาษีขายอัตโนมัติในรัฐแคลิฟอร์เนีย

Stripe Tax คือโซลูชันที่ครอบคลุมสําหรับการจัดการการเรียกเก็บ การคํานวณ และการรายงานภาษีการขาย ต่อไปนี้คือภาพรวมเกี่ยวกับวิธีการเรียกเก็บภาษีการขายแบบอัตโนมัติในรัฐแคลิฟอร์เนียโดยใช้ Stripe

ตั้งค่าบัญชี Stripe ของคุณ

• สร้างหรือเข้าสู่ระบบบัญชี Stripe ของคุณ

• ยืนยันข้อมูลธุรกิจของคุณ รวมถึงชื่อธุรกิจ ที่อยู่ และหมายเลขประจําตัวผู้เสียภาษี

เปิดใช้งาน Stripe Tax

• ในแดชบอร์ด Stripe ให้ไปที่ "การตั้งค่า" แล้วเลือก "ภาษี"

• คลิก "เปิดใช้งาน Stripe Tax" แล้วป้อนข้อมูลที่ขอ

กําหนดค่าการตั้งค่าภาษีสําหรับรัฐแคลิฟอร์เนีย

• จดทะเบียนภาษีการขายในรัฐแคลิฟอร์เนียผ่าน CDTFA หากยังไม่ได้ดําเนินการ

• ไปที่ "การตั้งค่า" ตามด้วย "ภาษี" จากนั้น "การจดทะเบียน" เพิ่มข้อมูลการจดทะเบียนภาษีการขายในแคลิฟอร์เนียโดยแจ้งรายละเอียดที่จําเป็น

กำหนดรหัสภาษี

• กําหนดรหัสภาษีให้กับผลิตภัณฑ์หรือบริการของคุณเพื่อช่วย Stripe กําหนดอัตราภาษีที่ถูกต้องสําหรับสินค้าแต่ละรายการ Stripe มีรหัสภาษีที่กําหนดไว้ล่วงหน้าซึ่งคุณสามารถใช้ได้

• ไปที่ "ผลิตภัณฑ์" ในแดชบอร์ด Stripe จากนั้นเลือกผลิตภัณฑ์แต่ละรายการ แล้วกําหนดรหัสภาษีที่เหมาะสม

ใช้งานจริง

• เมื่อคุณยืนยันแล้วว่าทุกอย่างทํางานอย่างถูกต้องในโหมดทดสอบ ให้เปลี่ยนบัญชี Stripe เป็นโหมดใช้งานจริง

• ตรวจสอบธุรกรรมเป็นประจํา เพื่อให้มั่นใจว่ามีการเรียกเก็บและรายงานภาษีการขายอย่างถูกต้อง

การรายงานและการปฏิบัติตามข้อกําหนด

• ใช้เครื่องมือการรายงานของ Stripe เพื่อสร้างรายงานภาษีการขายสําหรับรัฐแคลิฟอร์เนีย ซึ่งจะช่วยให้คุณยื่นและนําส่งภาษีการขายให้กับ CDTFA ได้

• ยื่นแบบแสดงรายการภาษีการขายกับ CDTFA ตรงเวลาเพื่อปฏิบัติตามข้อกําหนดอยู่เสมอ รายงานของ Stripe สามารถให้รายละเอียดที่จําเป็นสําหรับการยื่นเอกสาร