Kalifornien har en grundläggande delstatlig omsättningsskatt på 7,250 %, vilket är en av de högsta satserna på delstatsnivå i USA. Dessutom har lokala jurisdiktioner – städer, counties och specialdistrikt – befogenhet att införa ytterligare omsättningsskatter. Dessa lokala skatter varierar, men ledde till en genomsnittlig kombinerad delstatlig och lokal omsättningsskattesats på 8,85 % 2024.

Den höga grundskattesatsen och potentialen för ytterligare lokala skatter återspeglar Kaliforniens åtagande att finansiera ett brett utbud av offentliga tjänster, inklusive sjukvård, utbildning, allmän säkerhet och miljöprogram. Delstatens beroende av omsättningsskatt förvärras av dess socioekonomiska mångfald och betydande behov av offentliga tjänster över hela dess vidsträckta geografi, från tätbefolkade stadsområden, som Los Angeles och San Francisco, till de mer lantliga och ekonomiskt diversifierade regionerna i norr och dalarna.

Nedan kommer vi att utforska hur Kalifornien tillämpar omsättningsskatt på kläder, i synnerhet, och vad företag som är verksamma i denna delstat behöver veta för att följa reglerna.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är omsättningsskattesatsen i Kalifornien?
  
• Tillämpas omsättningsskatt på kläder i Kalifornien?
  
• Tillämpas omsättningsskatt på tvätteritjänster i Kalifornien?
  
• Återbetalning av omsättningsskatt i Kalifornien
  
• Så här automatiserar du uppbörd av omsättningsskatt i Kalifornien
  

Vad är omsättningsskattesatsen i Kalifornien?

Omsättningsskatten i Kalifornien varierar beroende på den specifika platsen, eftersom den inkluderar en basskattesats för hela delstaten på 7,25 % plus ytterligare lokala skatter. Den kombinerade omsättningsskattesatsen i Kalifornien kan variera från basskattesatsen på 7,25 % till 10,75 % i vissa områden. Här är några exempel på kombinerade skattesatser på specifika platser:

• Newark: 10,75 %

• Pasadena: 10,25 %

• Los Angeles: 9,50 %

• Sacramento: 8,75 %

• San Francisco: 8,625 %

• San Diego: 7,75 %

För att fastställa den exakta omsättningsskattesatsen för en specifik plats i Kalifornien, se California Department of Tax and Fee Administrations (CDTFA) webbplats.

Tillämpas omsättningsskatt på kläder i Kalifornien?

Omsättningsskatt tillämpas på kläder i Kalifornien. Till skillnad från vissa delstater som har undantag för kläder, tillämpar Kalifornien sin standardomsättningsskatt på försäljningen av alla klädesplagg. Om du till exempel köper kläder i Los Angeles betalar du en kombinerad omsättningsskattesats på 9,50 %, vilket inkluderar den delstatliga skattesatsen och lokala distriktsskatter.

Undantag från skatt

Det finns vissa särskilda undantag, bland annat följande:

• Inköp för återförsäljning: Kläder som köps av återförsäljare för återförsäljning är inte föremål för omsättningsskatt vid inköpsstället från grossisten. Men återförsäljaren måste skaffa ett återförsäljningsintyg (California Resale Certificate) och ta ut omsättningsskatt när kläderna säljs till kunden.

• Ideell försäljning: Nya barnkläder är befriade från omsättningsskatt när de säljs till en kvalificerad ideell organisation för gratis distribution till barn i grundskolan. Kläder som tillverkas av vissa ideella organisationer är också undantagna.

Ansökan om att få bli undantagna

För att göra anspråk på ett undantag kan köparen eller säljaren behöva tillhandahålla specifik dokumentation, t.ex. återförsäljnings- eller undantagsintyg.

• Återförsäljningsintyg: Återförsäljare som köper kläder för återförsäljning måste tillhandahålla ett återförsäljningsintyg till grossisten. Intyget ska innehålla köparens tillståndsnummer för omsättningsskatt och ett uttalande om att köpet är avsett för återförsäljning.

• Skattebefrielseintyg: I de fall där särskilda undantag gäller, t.ex. köp av kvalificerade ideella organisationer, kan ett intyg om undantag behöva tillhandahållas säljaren.

Företag måste föra noggranna register över all skattebefriad försäljning, inklusive intyg om skattebefrielse och annan relevant dokumentation. Dessa register kommer att styrka undantaget i händelse av en revision av CDTFA.

Tillämpas omsättningsskatt på tvätteritjänster i Kalifornien?

Städtjänster, inklusive klädrengöringstjänster, beskattas inte i Kalifornien. Här är en uppdelning av specifika tjänster som är undantagna från omsättningsskatt:

• Tvättomater med självbetjäning: Avgifter som tas ut för användning av myntdrivna tvättmaskiner i självbetjäningstvättomater är i allmänhet befriade från omsättningsskatt, men alla produkter som säljs till en kund, t.ex. tvättmedel eller sköljmedel, är skattepliktiga.

• Tvätteritjänster: Tvätteritjänster där tjänsten utförs för kunden omfattas inte av omsättningsskatt. Detta inkluderar tjänster där du lämnar din tvätt och hämtar den efter att den har tvättats.

• Kemtvätt: Kemtvättstjänster omfattas inte av omsättningsskatt i Kalifornien. Kostnader för reparation och ändring av kläder är inte heller skattepliktiga i de flesta fall. Men om en kemtvätt säljer luddborttagningsborstar, tvättpåsar, fläckskyddsprodukter eller andra artiklar, måste den försäljningen beskattas.

Återbetalning av omsättningsskatt i Kalifornien

I Kalifornien kan återbetalning av omsättningsskatt ske av följande skäl:

• Överbetalning: Om ett företag har betalat för mycket omsättningsskatt till CDTFA kan det vara berättigat till återbetalning.

• Felaktig uppbörd: Om omsättningsskatt har tagits ut av misstag (t.ex. om skatt har debiterats för en ej skattepliktig vara eller tjänst) kan kunden ha rätt till återbetalning.

• Returnerade varor: Om en kund returnerar en skattepliktig vara måste säljaren återbetala den omsättningsskatt som betalats tillsammans med kostnaden för varan.

Så här får du tillbaka omsättningsskatt

Så här går det till för att få tillbaka omsättningsskatten för företag och konsumenter.

För företag

Kontrollera att överbetalningen eller felet kvalificerar för en återbetalning: Granska försäljningsregister, returer och betalningar för att identifiera eventuella avvikelser. Kontrollera att du håller dig inom den obligatoriska tidsgränsen: en begäran om återbetalning av omsättningsskatt måste lämnas in inom tre år från det datum då skatten betalades, eller inom sex månader från det datum då CDTFA fastställde överbetalningen, beroende på vilket som inträffar sist.

• Skicka in ett anspråk om ersättning till CDTFA: Du kan skicka in ditt anspråk via CDTFA:s portal för onlinetjänster eller genom att skicka in blanketten "Claim for Refund or Credit" (CDTFA-101). Bifoga alla relevanta dokument som stöder ditt anspråk, inklusive försäljningshistorik, fakturor och bevis på överbetalning.

• Vänta tills CDTFA granskar anspråket: Granskningsprocessen kan ta lite tid, beroende på hur komplext anspråket är och hur många anspråk som behandlas.

• Få en återbetalning: Om anspråket godkänns utfärdar CDTFA en återbetalning till ditt företag.

För kunder

• Kontakta säljaren: Om du anser att du har debiterats omsättningsskatt felaktigt ska du kontakta säljaren direkt. Tillhandahåll inköpsbevis och förklara varför du anser att skatten har tillämpats felaktigt.

• Be säljaren att återbetala omsättningsskatten: Säljaren återbetalar vanligtvis skatten tillsammans med köpesumman om varan returneras eller om felet verifieras.

Så här automatiserar man skatteuppbörd i Kalifornien

Stripe Tax är en heltäckande lösning för uppbörd, beräkning och rapportering av omsättningsskatt. Här är en översikt över hur du kan automatisera uppbörden av omsättningsskatt i Kalifornien med hjälp av Stripe.

Konfigurera ditt Stripe-konto

• Skapa eller logga in på ditt Stripe-konto.

• Verifiera din företagsinformation, inklusive företagsnamn, adress och skatteregistreringsnummer.

Aktivera Stripe Tax

• I Stripe Dashboard, gå till "Inställningar" och välj "Skatt".

• Klicka på "Aktivera Stripe Tax" och ange önskad information.

Konfigurera skatteinställningar för Kalifornien

• Registrera dig för omsättningsskatt i Kalifornien via CDTFA, om du inte redan har gjort det.

• Gå till "Inställningar", sedan "Skatt" och sedan "Registreringar". Lägg till din registrering för omsättningsskatt i Kalifornien genom att tillhandahålla de uppgifter som krävs.

Definiera skattekoder

• Tilldela skattekoder till dina produkter eller tjänster för att hjälpa Stripe att fastställa rätt skattesats för varje artikel. Stripe har fördefinierade skattekoder som du kan använda.

• Gå till "Produkter" i Stripe Dashboard, välj varje produkt och tilldela lämplig skattekod.

Lansera

• När du har bekräftat att allt fungerar som det ska i testläget ändrar du ditt Stripe-konto till liveläge.

• Övervaka transaktioner regelbundet för att säkerställa att omsättningsskatt tas ut och rapporteras korrekt.

Rapportering och regelefterlevnad

• Använd Stripes rapporteringsverktyg för att generera omsättningsskatterapporter för Kalifornien. Detta hjälper dig att lämna in deklarationer och betala in omsättningsskatt till CDTFA.

• Lämna in dina deklarationer för omsättningsskatt till CDTFA i tid för att följa gällande regler. Stripes rapporter kan ge dig de uppgifter som behövs för dina deklarationer.