Californië hanteert voor de omzetbelasting een basistarief van 7,250%, een van de hoogste tarieven in de Verenigde Staten (VS). Bovendien hebben lokale rechtsgebieden (steden, county's en speciale districten) de bevoegdheid om aanvullende omzetbelastingen te heffen. Deze lokale belastingen variëren, maar leiden tot een gemiddeld gecombineerd staats- en lokaal omzetbelastingtarief van 8,850% vanaf 2024.

Het hoge basisbelastingtarief en het potentieel voor aanvullende lokale belastingen weerspiegelen de inzet van Californië om een breed scala aan openbare diensten te financieren, waaronder gezondheidszorg, onderwijs, openbare veiligheid en milieuprogramma's. De afhankelijkheid van de staat van omzetbelasting wordt nog verergerd door zijn sociaaleconomische diversiteit en substantiële behoeften aan openbare diensten in zijn uitgestrekte geografie, van dichtbevolkte stedelijke gebieden, zoals Los Angeles en San Francisco, tot de meer landelijke en economisch diverse regio's in het noorden en de valleien.

Hieronder bekijken we hoe Californië omzetbelasting toepast op met name kleding en wat bedrijven die in deze staat actief zijn moeten weten om aan de regels te blijven voldoen.

Wat staat er in dit artikel?

• Wat is het omzetbelastingtarief in Californië?
  
• Geldt er omzetbelasting op kleding in Californië?
  
• Geldt er omzetbelasting op wasdiensten in Californië?
  
• Terugbetaling van omzetbelasting in Californië
  
• Het innen van omzetbelasting in Californië automatiseren
  

Wat is het omzetbelastingtarief in Californië?

Het tarief voor de omzetbelasting in Californië varieert afhankelijk van de specifieke locatie, aangezien het een basistarief voor de gehele staat omvat van 7,250% plus aanvullende lokale belastingen. Het gecombineerde omzetbelastingtarief in Californië kan in sommige gebieden variëren van het basistarief van 7,250% tot 10,750%. Dit zijn een paar voorbeelden van gecombineerde tarieven op specifieke locaties:

• Newark: 10,750%

• Pasadena: 10,250%

• Los Angeles: 9,500%

• Sacramento: 8,750%

• San Francisco: 8,625%

• San Diego: 7,750%

Kijk op de website van het California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA) om het exacte omzetbelastingtarief voor een specifieke locatie in Californië te bepalen.

Geldt er omzetbelasting op kleding in Californië?

Er geldt omzetbelasting op kleding in Californië. In tegenstelling tot sommige staten die vrijstellingen voor kleding hebben, past Californië zijn standaard omzetbelasting toe op de verkoop van alle kledingstukken. Als je bijvoorbeeld kleding koopt in Los Angeles, betaal je een gecombineerd omzetbelastingtarief van 9,500%, inclusief het tarief voor de gehele staat en lokale districtsbelastingen.

Belastingvrijstellingen

Er zijn enkele specifieke vrijstellingen, waaronder:

• Aankopen voor wederverkoop: Kleding die door winkeliers wordt gekocht met het oog op wederverkoop, is niet onderworpen aan omzetbelasting op het moment van aankoop bij de groothandel. De winkelier moet echter een California Resale Certificate verkrijgen en omzetbelasting innen wanneer de kleding aan de klant wordt verkocht.

• Verkoop aan non-profitorganisaties: Nieuwe kinderkleding is vrijgesteld van omzetbelasting wanneer deze wordt verkocht aan een in aanmerking komende non-profitorganisatie voor gratis distributie aan kinderen op de lagere school. Kleding gemaakt door bepaalde non-profitorganisaties is ook vrijgesteld.

Vrijstelling aanvragen

Om een vrijstelling te claimen, moet de koper of verkoper mogelijk specifieke documentatie verstrekken, zoals wederverkoop- of vrijstellingscertificaten.

• Wederverkoopcertificaten: Winkeliers die kleding kopen voor wederverkoop, moeten een wederverkoopcertificaat verstrekken aan de groothandel. Het certificaat moet het vergunningsnummer voor omzetbelasting van de koper bevatten en een verklaring dat de aankoop voor wederverkoop is.

• Vrijstellingscertificaten: In gevallen waarin specifieke vrijstellingen van toepassing zijn, zoals aankopen door in aanmerking komende non-profitorganisaties, moet mogelijk een vrijstellingscertificaat aan de verkoper worden verstrekt.

Bedrijven moeten een nauwkeurige administratie bijhouden van alle vrijgestelde verkopen, inclusief de vrijstellingscertificaten en alle andere relevante documentatie. Deze gegevens zullen de vrijstelling onderbouwen in geval van een audit door de CDTFA.

Geldt er omzetbelasting op wasdiensten in Californië?

Schoonmaakdiensten, waaronder kledingreinigingsdiensten, worden in Californië niet belast. Dit is een overzicht van specifieke diensten die zijn vrijgesteld van omzetbelasting:

• Zelfbedieningswasserettes: Kosten die in rekening worden gebracht voor het gebruik van wasmachines die op munten werken in zelfbedieningswasserettes zijn over het algemeen vrijgesteld van omzetbelasting. Alle producten die echter aan een klant worden verkocht, zoals wasmiddel of wasverzachter, zijn wel onderworpen aan belasting.

• Wasserijdiensten: Wasserijdiensten waarbij de dienst voor de klant wordt uitgevoerd, zijn niet onderworpen aan omzetbelasting. Dit omvat diensten waarbij je je wasgoed afgeeft en ophaalt nadat het is schoongemaakt.

• Stomerij: stomerijdiensten zijn in Californië niet onderworpen aan omzetbelasting. Kosten voor het repareren en verstellen van kleding zijn in de meeste gevallen ook niet belastbaar. Als een stomerij echter pluisborstels, waszakken, vlekbeschermingsproducten of andere artikelen verkoopt, moeten die verkopen worden belast.

Teruggave van omzetbelasting in Californië

In Californië kan teruggave van omzetbelasting plaatsvinden om de volgende redenen:

• Te veel betaald: als een bedrijf te veel omzetbelasting heeft betaald aan de CDTFA, komt het mogelijk in aanmerking voor terugbetaling.

• Onterechte inneing: als omzetbelasting ten onrechte is geïnd (bijvoorbeeld als er belasting is geheven over een niet-belastbaar item of dienst), heeft de klant mogelijk recht op terugbetaling.

• Geretourneerde goederen: als een klant een belastbaar item retourneert, moet de verkoper de betaalde omzetbelasting terugbetalen, samen met de kosten van het item.

Terugbetaling van omzetbelasting verkrijgen

Dit is de procedure om terugbetaling van omzetbelasting te verkrijgen, voor bedrijven en consumenten.

Voor bedrijven

Zorg ervoor dat het te veel betaalde bedrag of de fout in aanmerking komt voor terugbetaling: Controleer verkoopgegevens, retouren en betalingen om eventuele verschillen te identificeren. Controleer of je binnen de vereiste termijn zit: een verzoek om terugbetaling van omzetbelasting moet worden ingediend binnen drie jaar na de datum waarop de belasting is betaald, of binnen zes maanden na de datum waarop de CDTFA heeft vastgesteld dat te veel is betaald, welke van beide later is.

• Dien een claim in bij de CDTFA: Je kunt je claim indienen via het online dienstenportaal van de CDTFA of door een ingevuld formulier 'Claim for Refund or Credit' (CDTFA-101) per post op te sturen. Voeg alle relevante documenten toe die je claim ondersteunen, waaronder verkoopgegevens, facturen en bewijs van dat je te veel betaald hebt.

• Wacht tot de CDTFA de claim beoordeelt: het beoordelingsproces kan enige tijd duren, afhankelijk van de complexiteit van de claim en het volume van de claims die worden verwerkt.

• Ontvang een terugbetaling: als de claim wordt goedgekeurd, zal de CDTFA je bedrijf terugbetalen.

Voor klanten

• Neem contact op met de verkoper: Als je van mening bent dat er ten onrechte omzetbelasting aan je in rekening is gebracht, neem dan rechtstreeks contact op met de verkoper. Verstrek een aankoopbewijs en leg uit waarom je vindt dat de belasting onjuist is toegepast.

• Vraag de verkoper om de omzetbelasting terug te betalen: de verkoper zal doorgaans de belasting samen met de aankoopprijs terugbetalen als het item wordt geretourneerd of als de fout wordt geverifieerd.

Het innen van omzetbelasting in Californië automatiseren

Stripe Tax is een uitgebreide oplossing voor het innen, berekenen en rapporteren van omzetbelasting. Dit is een overzicht van hoe je het innen van omzetbelasting in Californië kunt automatiseren met behulp van Stripe.

Je Stripe-account instellen

• Maak of log in op je Stripe-account.

• Verifieer je bedrijfsgegevens, waaronder bedrijfsnaam, adres en belasting-ID.

Stripe Tax activeren

• Ga in het Stripe-dashboard naar 'Instellingen' en selecteer 'Belasting'.

• Klik op 'Stripe Tax activeren' en voer de gevraagde informatie in.

Belastinginstellingen voor Californië configureren

• Registreer je voor omzetbelasting in Californië via de CDTFA, als je dat nog niet hebt gedaan.

• Ga naar 'Instellingen', vervolgens naar 'Belasting' en vervolgens naar 'Registraties'. Voeg je registratie voor omzetbelasting in California toe door de vereiste gegevens te verstrekken.

Belastingcodes definiëren

• Wijs belastingcodes toe aan je producten of diensten om Stripe helpen bij het bepalen van het juiste belastingtarief voor elk item. Stripe heeft vooraf gedefinieerde belastingcodes die je kunt gebruiken.

• Ga naar 'Producten' in het Stripe-dashboard, selecteer elk product en wijs de juiste belastingcode toe.

Live gaan

• Zodra je hebt bevestigd dat alles correct werkt in de testmodus, schakel je je Stripe-account over naar de livemodus.

• Monitor transacties regelmatig om er zeker van te zijn dat de omzetbelasting correct wordt geïnd en gerapporteerd.

Rapportage en compliance

• Gebruik de rapportagetools van Stripe om omzetbelastingrapporten voor Californië te genereren. Dit is handig om je omzetbelasting aan te geven en af te dragen bij de CDTFA.

• Dien je omzetbelastingaangifte op tijd in bij de CDTFA om aan de regels te blijven voldoen. De rapporten van Stripe bevatten de benodigde details voor je aangiften.