加利福尼亚州的州销售税基础税率为 7.250%，这是美国各州层面税率中较高的之一。此外，地方管辖区（城市、郡县和特别行政区）有权征收额外的销售税。这些地方税各不相同，但截至 2024 年，州和地方的综合销售税平均税率达到了 8.850%。

较高的基础税率以及可能征收的额外地方税，反映了加利福尼亚州致力于为一系列广泛的公共服务提供资金支持，这些服务包括医疗保健、教育、公共安全和环境项目等。该州对销售税的依赖因其社会经济多样性和广大地域的公共服务需求而加剧，从洛杉矶和旧金山等人口密集的城市地区，到北部和山谷地区更农村和经济多样化的区域。

下面，我们将探讨加利福尼亚州如何对服装征收销售税，以及在该州运营的企业需要了解哪些内容以保持合规。

本文内容

• 加利福尼亚州的销售税率是多少？
  
• 加利福尼亚州是否对服装征收销售税？
  
• 加利福尼亚州是否对洗衣服务征收销售税？
  
• 加利福尼亚州的销售税退税
  
• 如何在加利福尼亚州实现销售税征收的自动化
  

加利福尼亚州的销售税率是多少？

加利福尼亚州的销售税税率因具体地点而异，因为它包括全州 7.250% 的基础税率加上额外的地方税。加利福尼亚州的综合销售税率在某些地区可能从 7.250% 的基础税率到 10.750% 不等。以下是一些特定地点的综合税率示例：

• 纽瓦克： 10.750%

• 帕萨迪纳： 10.250%

• 洛杉矶： 9.500%

• 萨克拉门托： 8.750%

• 旧金山： 8.625%

• 圣地亚哥： 7.750%

要确定加利福尼亚州特定地点的确切销售税率，请查看加利福尼亚州税务和费用管理局 (CDTFA) 的网站。

加利福尼亚州是否对服装征收销售税？

加利福尼亚州对服装征收销售税。与一些对服装有免税规定的州不同，加利福尼亚州对所有服装商品的销售都适用其标准销售税。例如，如果您在洛杉矶购买服装，您需要支付 9.500% 的综合销售税率，这包括全州税率和地方行政区的税收。

税收豁免

有一些特定豁免情况，包括：

• 转售采购： 零售商为转售目的从批发商处购买的服装，在采购时无需缴纳销售税。但零售商必须获得加利福尼亚州的转售证书，并在将服装出售给客户时代收销售税。

• 非营利销售： 当新的儿童服装出售给符合条件的非营利组织，用于免费分发给小学儿童时，可免征销售税。某些非营利组织制作的服装也可免税。

申请豁免

要申请豁免，买方或卖方可能需要提供特定的文件，如转售证书或豁免证书。

• 转售证书： 购买服装用于转售的零售商必须向批发商提供转售证书。该证书应包括买方的销售税许可证号码以及该采购是用于转售的声明。

• 豁免证书： 在适用特定豁免的情况下，例如符合条件的非营利组织的采购，可能需要向卖方提供豁免证书。

企业必须准确保存所有免税销售的记录，包括豁免证书和任何其他相关文件。如果 CDTFA 进行审计，这些记录将证实豁免的合理性。

加利福尼亚州是否对洗衣服务征收销售税？

清洁服务，包括衣物清洁服务，在加利福尼亚州无需纳税。以下是一些免征销售税的具体服务分类：

• 自助洗衣店： 自助洗衣店中使用投币式洗衣机收取的费用通常免征销售税，但出售给客户的任何产品，如洗涤剂或织物柔顺剂，则需纳税。

• 洗衣服务： 为客户提供的洗衣服务无需缴纳销售税。这包括您送洗衣物，洗净后再取回的服务。

• 干洗： 干洗服务在加利福尼亚州无需缴纳销售税。在大多数情况下，衣物的修补和改衣费用也无需纳税。但是，如果干洗店销售棉绒刷、洗衣袋、防污产品或其他物品，则必须对这些销售征税。

加利福尼亚州销售税退税

在加利福尼亚州，销售税退税可能出于以下原因：

• 多缴税款： 如果企业向 CDTFA 多缴纳了销售税，它可能有资格获得退税。

• 错误征收： 如果销售税被错误征收（例如，对不应纳税的商品或服务征收了税），客户可能有权获得退税。

• 退回商品： 如果客户退回了应纳税的商品，卖方必须退还已支付的销售税以及商品的费用。

如何获得销售税退税

以下是企业和消费者获得销售税退税的流程。

对于企业

确保多缴税款或错误符合退税条件：查看销售记录、退货记录和付款记录，以发现任何差异。检查您是否在规定的时间限制内：销售税退税申请必须在纳税之日起三年内提交，或者在 CDTFA 确定多缴税款之日起六个月内提交，以较晚者为准。

• 向 CDTFA 提交申请： 您可以通过 CDTFA 的在线服务门户提交申请，或邮寄填妥的“退税或抵免申请”表格 (CDTFA-101)。附上所有支持您申请的相关文件，包括销售记录、发票和多缴税款的证明。

• 等待 CDTFA 审核申请： 审核过程可能需要一些时间，具体取决于申请的复杂程度和正在处理的申请数量。

• 获得退税： 如果申请获得批准，CDTFA 将向您的企业发放退税。

对于客户

• 联系卖方： 如果您认为自己被错误地征收了销售税，直接联系卖方。提供购买凭证，并解释您认为税收被错误征收的原因。

• 要求卖方退还销售税： 如果商品被退回或错误得到核实，卖方通常会退还税款以及购买价格。

如何在加利福尼亚州实现销售税征收的自动化

Stripe Tax 是一款用于管理销售税代收、计算和报告的综合解决方案。以下是使用 Stripe 在加利福尼亚州实现销售税代收自动化的概述。

设置您的 Stripe 账户

• 创建或登录您的 Stripe 账户。

• 验证您的企业信息，包括企业名称、地址和税务识别号。

激活 Stripe Tax

• 在 Stripe 管理平台中，转到“设置”，然后选择“税务”。

• 点击“激活 Stripe Tax”并输入任何要求的信息。

配置加利福尼亚州的税务设置

• 如果您还没有在 CDTFA 注册加利福尼亚州的销售税，请进行注册。

• 转到“设置”，然后转到“税务”，然后转到“注册”。通过提供所需的详细信息添加您的加利福尼亚州销售税注册信息。

定义税务代码

• 为您的产品或服务分配税务代码，以帮助 Stripe 确定每个项目的正确税率。Stripe 有预定义的税务代码，您可以使用。

• 在 Stripe 管理平台中转到“产品”，选择每个产品，并分配适当的税务代码。

上线运营

• 一旦您确认在测试模式下一切正常运行，将您的 Stripe 账户切换到正式运营模式。

• 定期监控交易，以确保销售税被正确代收和报告。

报告与合规

• 使用 Stripe 的报告工具生成加利福尼亚州的销售税报告。这将帮助您向 CDTFA 提交和汇缴销售税。

• 按时向 CDTFA 提交您的销售税申报表，以保持合规。Stripe 的报告可以为您的申报提供必要的详细信息。